Jaka jest istota zarządzania ryzykiem? Zarządzanie ryzykiem. Zarządzanie ryzykiem prawnym

Podejmowanie decyzji zarządczych i ich późniejsza realizacja to zespół działań mających na celu wdrożenie zarządzania ryzykiem w organizacji.

Zarządzanie to zostało stworzone, aby kontrolować prawdopodobieństwo niekorzystnego wyniku i ograniczać straty w procesie zarządzania.

Głównym celem jest ograniczenie i zapobieganie prawdopodobieństwu wystąpienia ryzyk związanych z zarządzaniem kryzysowym działalność gospodarcza organizacje. Rozważmy organizację zarządzania ryzykiem w przedsiębiorstwie.

Proces organizacji

Główny składnik zarządzanie kryzysowe to zarządzanie ryzykiem w organizacji w procesie opracowywania i wdrażania strategii antykryzysowej przedsiębiorstwa. Jest to zdarzenie gospodarcze lub nieprzewidziana zmiana umowy z partnerem, której skutkiem są wyłącznie skutki neutralne lub negatywne. Otrzymanie dochodu staje się niepewne, a prawdopodobieństwo utraty kapitału własnego przedsiębiorstwa wzrasta.

Działania zarządcze są bezpośrednio powiązane z sytuacjami ryzyka w przewidywaniu wyniku i przyjęciu decyzje zarządcze w bieżącym problemie. Aby przetrwać kryzys, organizacje muszą proaktywnie reagować na zagrożenie, podejmując odpowiednie działania, aby zapewnić ocenę priorytetów zarządzania.

Ryzyko podlega ciągłym zmianom pod wpływem czynników zewnętrznych i wewnętrznych. Niezależnie od tego, czy zmiany te zachodzą w procesach biznesowych samej firmy, czy bezpośrednio w branży.

Firma posiadająca silną strategię będzie okresowo przeglądać swoje programy i mapy ryzyka, umożliwiając kierownictwu reagowanie na te zmiany, jeśli zajdzie taka potrzeba. Prawidłowo funkcjonujący system zarządzania pozwala firmom rozważać i oceniać różne możliwości i tworzyć dodatkowy koszt, ostrożnie podejmując ryzyko.

Analizując sytuację i wypracowując rozwiązania, w pierwszej kolejności ustala się, z jakimi typami sytuacji spotka się menedżer w procesie zarządzania. Istnieje wiele sposobów zarządzania ryzykiem. Proces analizy porównawczej zagrożeń składa się z kilku głównych etapów. zarządzanie ryzykiem.

Scena 1

Polega na wyznaczaniu celów i określeniu zakresu problemów. Bezpośrednio tutaj znajdują się liczne zagadnienia środowiskowe, wymagane rozwiązania w każdym środowisku działalności człowieka, samo środowisko, wyniki przedsiębiorstwa i interakcje mające na celu ich wytworzenie lub poprawę sytuacji. Obustronnie korzystna współpraca w samej ekologii jest tu odrębną kwestią i tu leży skala i długoterminowa perspektywa. Szerokie grono uczestników określa precyzyjne cele i zadania w tym obszarze.

Etap 2

Oznacza wybór środków ograniczających lub zapobiegających ryzyku, które miałyby na celu ich osiągnięcie. Rozważa się je pod kątem wykonalności technologicznej i ekonomicznej. Działania wybierane są bezpośrednio na podstawie tych wskaźników i kryteriów wyboru. Koniecznie brane są pod uwagę terminy realizacji, kryterium sprawiedliwości społecznej i możliwości realizacji, zgodnie z którymi przeprowadzane są dalsze lub planowane interakcje pomiędzy działami pracy.

Etap 3

Tworzone i analizowane są etapy działań związanych z zarządzaniem ryzykiem, w procesie nieustannej weryfikacji ich wykonalności i skuteczności w osiąganiu założonych celów. Stosowane są strategie samego procesu zarządzania. W trakcie samej pracy wszystkie proponowane działania są analizowane w celu oceny korzyści płynących ze stosowania różnych strategii. W wyniku analizy wybierane są te najbardziej odpowiednie i właściwe, najskuteczniejsze. Odbywają się tu także spotkania członków grupy. Na etapie głównym angażuje się szerokie grono interesariuszy, aby uniknąć negatywnego nastawienia z ich strony.

Etap 4

Polega na monitorowaniu realizacji poszczególnych etapów prac. Metody kontroli zależą bezpośrednio od konkretnych działań i celów. Na każdym etapie analizowane są wskaźniki kontrolne i cele realizowanych działań. Monitoring prowadzony jest przez pewien okres czasu, monitorując wyniki wszystkich aspektów wydarzenia i wskaźników zgodności skali.

W liczbie kraje zachodnie Już dawno nastąpiło przejście do modelu kompleksowych działań zapobiegawczych, polegających na wprowadzeniu systemu zarządzania ryzykiem zawodowym i tworzeniu zachęt ekonomicznych dla pracodawców do poprawy warunków pracy. Polega ona na przyjęciu przepisów zobowiązujących samych pracodawców do przeprowadzania oceny ryzyka i rozwoju wytyczne na temat zasad i metod oceniania, sformalizować je w formie standardów krajowych.

Szczegółowemu audytowi poddawane są w szczególności przepisy bezpieczeństwa pracy istniejący system standardy bezpieczeństwa pracy i nadanie normom statusu regulacyjnych aktów prawnych.

Nowy system pracy polega na utworzeniu poziom stanu podstawowe mechanizmy, metody i narzędzia, dzięki którym można obiektywnie oceniać istniejące ryzyka, zarządzać nimi i wpływać na warunki pracy w miejscu pracy.

W tym obszarze prowadzone są zakrojone na szeroką skalę badania ryzyka zawodowego i tworzona jest baza statystyczna do dalszych pogłębionych analiz. Celów jest wiele, z których głównym jest zmniejszenie wskaźników ryzyka przemysłowego i bezpieczeństwa pracy. Centra bezpieczeństwa pracy zarządzają i wdrażają system zarządzania ryzykiem zawodowym w przedsiębiorstwach.

Metody zarządzania finansami

Być może najważniejszym elementem zarządzania bankiem jako całością jest zarządzanie ryzykiem stopy procentowej.

Ryzyko stopy procentowej jest czynnikiem mającym istotny wpływ na pracę banku wyłącznie w warunkach stabilnej gospodarki, wysoko rozwiniętej infrastruktury i rynek finansowy i ostra konkurencja.

Wzrosło zainteresowanie banków tym rodzajem ryzyka. Konieczne jest tu przeprowadzenie skomplikowanych obliczeń obejmujących wszystkie możliwe źródła jego wystąpienia, a także odpowiednia reakcja i prawidłowy pomiar. Konieczność stworzenia pełnego obrazu powiązań i zależności powstających przy zarządzaniu ryzykiem stopy procentowej oraz zastosowanie wszelkich możliwych sposobów zarządzania nim. Wysokiej jakości zarządzanie przedsiębiorstwem, w tym zarządzanie ryzykiem, jest warunkiem stabilności i konkurencyjności banku.

Stabilność finansowa- Jest to główny element ogólnej trwałości przedsiębiorstwa. Jest to stan jego zasobów finansowych, ich redystrybucja i wykorzystanie, jeśli są zapewnione, rozwój przedsiębiorstwa w oparciu o własny zysk i wzrost kapitału przy zachowaniu jego wypłacalności i zdolności kredytowej w warunkach dopuszczalny poziom ryzyko finansowe.

Istnieje kilka rodzajów ryzyka i obliczana jest maksymalna możliwa strata dla danego rodzaju ryzyka. Następnie porównuje się ją z wysokością kapitału zagrożonego przedsiębiorstwa. Następnie całą możliwą stratę porównuje się z całkowitą kwotą własnych finansów.

Metody zarządzania ryzykami finansowymi mają na celu ograniczenie do minimum strat związanych z danym ryzykiem, z kolei oceniane są działania zapobiegające im. Rozporządzenie w sprawie zarządzania ryzykiem równoważy te dwie oceny i planuje, w jaki sposób najlepiej zawrzeć transakcję z pozycji minimalizującej ryzyko.

Narzędzia zarządzania ryzykiem

Metody redukcji ryzyka to metody zarządzania, które wpływają na określone aspekty działalności przedsiębiorstwa. Metody te dzielą się na cztery grupy:

• Unikanie ryzyka- Jest to najczęstszy środek organizacyjny w praktyce zarządzania organizacją.
• Lokalizacja zagrożeń trafnie określa źródło zdarzenia, przewidując same zagrożenia. Wchodzi tu w grę cały system sterowania. spółki zależne z ryzykownymi projektami wykorzystującymi potencjał spółki-matki.
• Dywersyfikacja to podział ryzyka pomiędzy jej uczestnikami i jednostkami strukturalnymi.
• Wynagradzanie wiąże się z planowaniem, prognozowaniem i monitorowaniem otoczenia zewnętrznego w celu wdrożenia mechanizmów zapobiegania zagrożeniom. A także utworzenie systemu rezerw w organizacji, szkolenie i instruktaż swoich pracowników.

Niepewność w zarządzaniu ryzykiem projektowym występuje w każdym projekcie. Są przewidywane i nie przewidywane. Wdrażając zarządzanie projektami o wysokim stopniu niepewności, dużą uwagę zwraca się na rozwój i stosowanie metod zarządzania ryzykiem korporacyjnym.

Stosowane są sprawdzone metody i etapy zarządzania ryzykiem, uwzględniana jest specyfika projektów i metody zarządzania przedsiębiorstwem. Proces ten obejmuje przeprowadzenie procedur ograniczania ryzyka.

1. Postanowienia ogólne

Ryzyko to wpływ niepewności na osiągnięcie celów.

Każda decyzja zarządcza podejmowana jest w warunkach ryzyka spowodowanego niepełną informacją o przedmiocie zarządzania i jego otoczeniu oraz ograniczonym czasem na jej podjęcie. Środowisko decyzyjne różni się w zależności od stopnia ryzyka. Warunki pewności istnieją tylko wtedy, gdy menedżer dokładnie wie, jaki będzie wynik każdego wyboru. W warunkach ryzyka prawdopodobieństwo wyniku każdej decyzji można określić jedynie ze znaną pewnością. Jeśli nie ma wystarczających informacji, aby przewidzieć poziom prawdopodobieństwa wyników przy danym wyborze, warunki decyzji są niepewne. W warunkach niepewności menedżer na podstawie analizy ryzyka musi ustalić akceptowalność ewentualnych ryzyk i ich konsekwencji.

Zarządzanie i ryzyko są nierozłączne. Ryzyko zarządzania organizacją to ryzyko wyznaczania celów, marketingu i zarządzania organizacją.

Ryzyko wyznaczania celów to możliwość błędnego zdefiniowania celów organizacji. Jeśli cele zostaną niewłaściwie zdefiniowane i postawione, działania organizacji nie mogą zakończyć się sukcesem.

Ryzyko marketingowe to możliwość wystąpienia odchyleń w wynikach działalności organizacji w przypadku nieprawidłowego określenia niepewności warunków rynkowych – wyboru niszy i pozycjonowania organizacji i jej produktów na rynku.

Ryzyka zarządcze to możliwość podjęcia nieprawidłowych działań w procesie osiągania wyznaczonych celów.

Zarządzanie ryzykiem, w sposób jawny lub ukryty, jest początkowo obecne we wszystkich standardach systemów zarządzania, przynajmniej jako działania zapobiegawcze.

W zarządzaniu ryzykiem zwyczajowo wyróżnia się kilka kluczowych etapów:

Identyfikacja ryzyka, jego analiza i ocena prawdopodobieństwa jego realizacji oraz skali skutków;

Dobór metod i narzędzi zarządzania zidentyfikowanym ryzykiem;

Opracowanie strategii ryzyka w celu zmniejszenia prawdopodobieństwa wystąpienia ryzyka i zminimalizowania ewentualnych negatywnych konsekwencji;

Wdrożenie strategii ryzyka;

Ocena osiągniętych wyników i dostosowanie strategii ryzyka.

Lokalizacja zagrożeń:

Ogólna klasyfikacja ryzyk:

Rodzaje ryzyka według rodzaju zagrożenia:

• Zagrożenia technogenne- są to ryzyka związane z działalnością gospodarczą człowieka (np. zanieczyszczenie środowiska).
• Zagrożenia naturalne- są to zagrożenia niezależne od działalności człowieka (na przykład trzęsienie ziemi).
• Mieszane ryzyko- są to ryzyka będące zdarzeniami naturalnymi, ale związane z działalnością gospodarczą człowieka (np. osunięcie się ziemi związane z pracami budowlanymi).

Rodzaje zagrożeń według obszaru manifestacji:

• Zagrożenia polityczne- są to ryzyka bezpośrednich strat i strat lub utraty zysków na skutek niekorzystnych zmian sytuacji politycznej w państwie lub działań władz lokalnych.
• Ryzyka społeczne- to są ryzyka związane z kryzysami społecznymi.
• Zagrożenia środowiskowe- są to ryzyka związane z prawdopodobieństwem odpowiedzialności cywilnej za szkody wyrządzone środowisku, a także życiu i zdrowiu osób trzecich.
• Ryzyka handlowe- są to ryzyka strat ekonomicznych powstających w jakiejkolwiek działalności handlowej, produkcyjnej i gospodarczej. Ryzyko handlowe obejmuje ryzyko finansowe (związane z transakcjami finansowymi) oraz ryzyka produkcyjne(związane z wytwarzaniem wyrobów (robót, usług), realizacją dowolnego typu działalności produkcyjnej). Obejmuje to również zagrożenia bezpieczeństwa informacji.
• Ryzyko zawodowe- takie są ryzyka związane z realizacją obowiązki zawodowe, bezpieczeństwo zawodowe, ochrona pracy i zdrowie itp.

Rodzaje ryzyka, jeśli można je przewidzieć:

• Prognozowane ryzyko- są to ryzyka, które związane są np. z cyklicznym rozwojem gospodarki, zmianami etapów koniunktury na rynku finansowym, przewidywalnym rozwojem konkurencji itp. Przewidywalność ryzyk jest względna, gdyż prognozowanie ze 100% wynikiem wyklucza dane zjawisko z kategorii ryzyk. Na przykład ryzyko inflacji, ryzyko stopy procentowej i niektóre inne rodzaje.
• Nieprzewidywalne ryzyko- są to ryzyka charakteryzujące się całkowitą nieprzewidywalnością manifestacji. Na przykład ryzyko siły wyższej, ryzyko podatkowe itp.

Według tego kryterium klasyfikacji ryzyka dzieli się także w przedsiębiorstwie na regulowane i nieregulowane.

Rodzaje ryzyka według źródła:

• Ryzyko zewnętrzne (systematyczne lub rynkowe). jest ryzykiem niezależnym od działalności przedsiębiorstwa. Ryzyko to występuje przy zmianie poszczególnych etapów cykl gospodarczy, zmiany warunków na rynku finansowym oraz w szeregu innych przypadków, na które przedsiębiorstwo nie ma wpływu w swojej działalności. Do tej grupy ryzyk można zaliczyć ryzyko inflacji, ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe oraz ryzyko podatkowe.
• Ryzyko wewnętrzne (niesystematyczne lub specyficzne). jest ryzykiem zależnym od działalności konkretnego przedsiębiorstwa. Może się to wiązać z niekwalifikowanym zarządzaniem finansami, nieefektywną strukturą aktywów i kapitału, nadmiernym angażowaniem się w ryzykowne (agresywne) operacje przynoszące wysokie stopy zwrotu, niedocenianiem partnerów biznesowych i innymi czynnikami, których negatywnym skutkom można w dużej mierze zapobiec poprzez skuteczne zarządzanie ryzykiem .

Rodzaje ryzyk ze względu na wielkość możliwych szkód:

• Dopuszczalne ryzyko- jest to ryzyko, dla którego straty nie przekraczają szacowanej kwoty zysku z działalności.
• Ryzyko krytyczne- jest to ryzyko, dla którego straty nie przekraczają szacowanej kwoty dochodu brutto z transakcji.
• Ryzyko katastrofalne- jest to ryzyko, dla którego o stratach decyduje częściowa lub całkowita utrata kapitału własnego (może towarzyszyć utrata kapitału obcego).

Rodzaje ryzyk ze względu na złożoność badania:

• Proste ryzyko charakteryzuje rodzaj ryzyka, który nie jest podzielony na poszczególne podtypy. Na przykład ryzyko inflacji.
• Złożone ryzyko charakteryzuje rodzaj ryzyka, na który składa się zespół podtypów. Na przykład, ryzyko inwestycyjne(ryzyko projekt inwestycyjny i ryzyko konkretnego instrumentu finansowego).

Rodzaje ryzyk ze względu na skutki finansowe:

• Ryzyko, które pociąga za sobą jedynie straty ekonomiczne ma jedynie negatywne konsekwencje (utrata dochodu lub kapitału).
• Ryzyko utraty zysków charakteryzuje sytuację, w której przedsiębiorstwo z istniejących przyczyn obiektywnych i subiektywnych nie może przeprowadzić zaplanowanej działalności (np. w przypadku obniżenia zdolności kredytowej przedsiębiorstwo nie może uzyskać niezbędnego kredytu).
• Ryzyko, które pociąga za sobą zarówno straty ekonomiczne, jak i dodatkowy dochód (« spekulacyjne ryzyko finansowe”), nieodłącznym elementem spekulacyjnych transakcji finansowych (np. ryzyko realizacji realnego projektu inwestycyjnego, którego rentowność na etapie operacyjnym może być niższa lub wyższa od obliczonego poziomu).

Rodzaje ryzyk ze względu na charakter ich manifestacji w czasie:

• Stałe ryzyko jest charakterystyczny dla całego okresu eksploatacji i związany z działaniem czynników stałych. Na przykład ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe itp.
• Ryzyko tymczasowe charakteryzuje ryzyko o charakterze trwałym, powstające jedynie na określonych etapach transakcji finansowej. Na przykład ryzyko niewypłacalności przedsiębiorstwa.

Rodzaje ryzyk objętych ubezpieczeniem:

• Ubezpieczone ryzyko- są to ryzyka, które mogą zostać przeniesione poprzez ubezpieczenie zewnętrzne na odpowiednie organizacje ubezpieczeniowe.
• Ryzyka nieubezpieczalne- są to ryzyka, dla których na rynku ubezpieczeniowym nie ma podaży odpowiednich produktów ubezpieczeniowych.

Skład ryzyk tych dwóch rozpatrywanych grup jest bardzo elastyczny i wiąże się nie tylko z możliwością ich przewidywania, ale także ze skutecznością prowadzenia określonych rodzajów działalności ubezpieczeniowej w określonych warunkach. warunki ekonomiczne biorąc pod uwagę obecne formy regulacje rządowe działalność ubezpieczeniową.

Rodzaje ryzyk według częstotliwości występowania:

• Wysokie ryzyko- są to ryzyka, którymi się charakteryzują Wysoka częstotliwość wystąpienie szkody.
• Średnie ryzyko- są to ryzyka charakteryzujące się średnią częstotliwością występowania uszkodzeń.
• Małe ryzyko- Są to ryzyka charakteryzujące się niskim prawdopodobieństwem wystąpienia szkody.

2. Ogólne zasady ocena ryzyka

Aby określić źródła ryzyka i jego rodzaje, konieczne jest posiadanie wiarygodnej wiedzy wsparcie informacyjne. Wszelkie informacje o charakterystyce poszczególnych ryzyk można uzyskać z różnych źródeł: jednorazowych i stałych, oficjalnych i nieoficjalnych, nabytych i otrzymanych, wiarygodnych i wątpliwych itd. Jednocześnie informacje wykorzystywane w zarządzaniu ryzykiem muszą być możliwie rzetelne, kompletne i aktualne. Źródłami informacji służącymi do identyfikacji ryzyk mogą być:

1. Zewnętrzne:

• Statystyczne dane gospodarcze, polityczne i demograficzne;
• Informacje dotyczące przyszłości;
• Informacje w mediach.

2. Wewnętrzne:

• Dane o procesach organizacji;
• Dane finansowe;
• Materiały z audytów i audytów;
• Dane z badań marketingowych;
• Osobiste doświadczenia liderów organizacji.

Analizę ryzyka można podzielić na dwa wzajemnie uzupełniające się typy: jakościową i ilościową. Analiza jakościowa ma na celu określenie (identyfikację) czynników, obszarów i rodzajów ryzyk. Ilościowa analiza ryzyka powinna umożliwiać liczbowe określenie wielkości poszczególnych ryzyk oraz ryzyka organizacji jako całości.

Proces analizy ryzyka obejmuje różne aspekty zarządzania ryzykiem, od identyfikacji i analizy zagrożeń po ocenę i określenie tolerancji na ryzyko potencjalne możliwości ograniczanie ryzyka poprzez dobór, wdrożenie i kontrolę odpowiednich działań kontrolnych.

Analiza ryzyka to ustrukturyzowany proces, którego celem jest określenie zarówno prawdopodobieństwa, jak i wielkości niekorzystnych konsekwencji badanego działania, obiektu lub systemu. Za niekorzystne skutki uważa się szkody i straty wyrządzone ludziom, mieniu lub środowisku.

Analiza ryzyka stara się odpowiedzieć na trzy główne pytania:

co zagraża (identyfikacja zagrożenia);

Jakie jest prawdopodobieństwo takiego zdarzenia (analiza częstotliwości);

jakie są konsekwencje tego zdarzenia (analiza konsekwencji).

Wyniki analizy ryzyka mogą zostać wykorzystane przez decydentów przy ocenie akceptowalności ryzyka oraz przy wyborze pomiędzy potencjalnymi środkami ograniczającymi lub eliminującymi ryzyko. Z punktu widzenia decydenta menedżerskiego do głównych zalet analizy ryzyka zalicza się:

systematyczna identyfikacja potencjalnych zagrożeń;

systematyczna identyfikacja możliwych trybów awarii;

oceny ilościowe i/lub jakościowy ranking ryzyk;

identyfikacja czynników ryzyka i słabych ogniw systemu;

głębsze zrozumienie projektu i działania systemu;

osiągnięcie preferowanych poziomów niezawodności systemu sterowania;

porównanie ryzyka badanego systemu z ryzykiem alternatywnych systemów lub technologii;

identyfikacja i porównanie ryzyk i niepewności;

pomoc w ustaleniu priorytetów doskonalenia wymagań i standardów;

tworzenie podstaw racjonalnej organizacji konserwacji zapobiegawczej, napraw i kontroli;

zapewnienie możliwości dochodzenia powypadkowego i środków zapobiegania wypadkom;

umiejętność doboru środków i technik zapewniających redukcję ryzyka.

Analiza ryzyka jest częścią procesu oceny ryzyka i zarządzania ryzykiem i polega na określeniu zakresu, identyfikacji zagrożenia oraz ocenie wielkości ryzyka.

Ogólnym celem analizy ryzyka jest informowanie o decyzjach dotyczących ryzyka. Decyzje te można podjąć w ramach szerszego procesu zarządzania ryzykiem poprzez porównanie wyników analizy ryzyka z kryteriami tolerancji ryzyka.

Analiza ryzyka powinna mieć na celu identyfikację i eliminację lub/i redukcję do akceptowalnego poziomu ryzyka zagrażającego działalności organizacji poprzez zrównoważona dystrybucja zasobów oraz realną kontrolę i redukcję ryzyka.

Aby poprawić skuteczność i obiektywizm analizy ryzyka oraz zapewnić porównywalność z innymi wynikami analizy ryzyka, należy przestrzegać następujących zasad: Główne zasady, - proces analizy ryzyka należy przeprowadzić zgodnie z następującymi etapami:

a) określenie zakresu stosowania;

b) identyfikacja zagrożeń i wstępna ocena skutków;

c) ocena wielkości ryzyka;

d) sprawdzenie wyników analiz;

e) uzasadnienie dokumentalne;

f) korygowanie wyników analiz z uwzględnieniem najnowszych danych.

Ocena ryzyka obejmuje przeprowadzenie analizy częstotliwości i analizy wpływu.

Możliwą procedurę przeprowadzenia analizy ryzyka przedstawiono na schemacie:

Niezbędnym wymogiem analizy i oceny ryzyka jest dogłębna znajomość systemu i stosowanych metod analizy. Jeżeli dostępne są wyniki analizy ryzyka dla podobnego systemu, można je wykorzystać jako materiał odniesienia. Należy wykazać, że procesy są podobne i że zmiany nie różnią się istotnie w wynikach. Wnioski powinny opierać się na systematycznej ocenie zmian i ich wpływu na istniejące zagrożenia.

Analitycy zaangażowani w analizę ryzyka muszą posiadać wystarczające kompetencje. Często analizowany system jest zbyt skomplikowany, aby mogła go obsłużyć jedna osoba, dlatego do ukończenia analizy potrzebny jest zespół analityków.

Analitycy muszą znać metody stosowane do analizy ryzyka i muszą posiadać wystarczającą wiedzę na temat systemu i związanych z nim zagrożeń. Jeżeli jest to konieczne, należy dostarczyć inne dane i wykorzystać je do analizy. niezbędne informacje. Opinia eksperta Grupa robocza musi być udokumentowane.

Jeżeli do wsparcia bieżącego procesu zarządzania ryzykiem wykorzystywana jest analiza ryzyka, należy ją przeprowadzić i udokumentować w taki sposób, aby można ją było korygować w trakcie całego procesu. koło życia systemów lub działań. Analizę należy aktualizować w miarę pojawiania się nowych informacji oraz zgodnie z potrzebami procesu zarządzania.

Aby opracować plan analizy ryzyka, należy określić i udokumentować zakres analizy ryzyka. Ustalenie zakresu analizy ryzyka powinno obejmować następujące kroki:

a) Opis przyczyn i/lub problemów, które doprowadziły do ​​analizy ryzyka.

To zawiera:

formułowanie celów analizy ryzyka w oparciu o alarmująco zidentyfikowane potencjalne zagrożenia;

określenie kryteriów wydajności/awarii systemu.

b) Opis badanego systemu. Powinno to obejmować:

ogólny opis systemu;

określenie granic i obszarów styku z sąsiednimi systemami;

opis warunków środowiskowych;

identyfikacja warunków pracy i stanów systemu, których dotyczy analiza ryzyka, oraz odpowiednich ograniczeń.

c) Identyfikacja źródeł dostarczających dokładna informacja o wszystkich czynnikach technicznych, środowiskowych, prawnych, organizacyjnych i ludzkich istotnych dla analizowanego działania i problemu. W szczególności należy opisać wszelkie okoliczności związane z bezpieczeństwem.

d) Opis założeń i warunków ograniczających zastosowanych w analizie.

e) Opracowanie formuł możliwych do podjęcia decyzji, opis wymaganych danych wyjściowych uzyskanych z wyników badań i od decydentów.

Zadanie określenia zakresu analizy ryzyka powinno obejmować dokładne zapoznanie się z analizowanym systemem. Jednym z celów zapoznania się jest identyfikacja źródeł i sposobów wykorzystania specjalistycznych informacji.

Elementy procesu oceny ryzyka są wspólne dla wszystkich rodzajów zagrożeń. W pierwszej kolejności analizowane są możliwe przyczyny zagrożenia w celu określenia częstotliwości jego występowania, czasu trwania i charakteru.

W procesie analizy może zaistnieć konieczność określenia prawdopodobieństwa wystąpienia zagrożenia powodującego skutki oraz przeprowadzenia analizy kolejności zdarzeń powodujących.

3. Jakościowa analiza ryzyka

Aby rozwiązać problem, należy zidentyfikować zagrożenia, które je powodują, a także sposoby ich realizacji.

Znane zagrożenia muszą zostać jasno i precyzyjnie zidentyfikowane. Aby zidentyfikować zagrożenia, które nie zostały wcześniej uwzględnione w analizie, należy zastosować metody formalne.

Wstępnej oceny znaczenia zidentyfikowanych zagrożeń należy dokonać w oparciu o analizę skutków i badanie ich przyczyn.

Wstępna ocena znaczenia zidentyfikowanych zagrożeń determinuje wybór kolejnych działań:

a) podjęcie natychmiastowych działań w celu wyeliminowania lub ograniczenia zagrożeń;

b) zakończenia analizy ze względu na nieistotne zagrożenia lub ich skutki;

c) przejście do oceny ryzyka.

Wstępne założenia i wyniki należy udokumentować.

Identyfikacja zagrożeń polega na systematycznym badaniu badanego systemu w celu zidentyfikowania rodzaju występujących nieodłącznych zagrożeń i ich manifestacji. Zapisy statystyczne dotyczące działalności związanej z ryzykiem oraz doświadczenia z poprzednich analiz ryzyka mogą dostarczyć przydatnego wkładu w proces identyfikacji zagrożeń. Należy pamiętać, że opinie na temat zagrożeń zawierają element subiektywizmu i że zidentyfikowane zagrożenia nie zawsze muszą obejmować wszystkie zagrożenia, które mogą stanowić zagrożenie dla systemu. Konieczne jest dokonanie przeglądu zidentyfikowanych zagrożeń w miarę udostępniania nowych danych. Metody identyfikacji zagrożeń można ogólnie podzielić na trzy kategorie:

a) metody porównawcze, których przykładami są karty kontroli, wskaźniki zagrożeń i przegląd danych eksploatacyjnych;

B) podstawowe metody, których struktura ma zachęcać zespół badaczy do wykorzystania prognozy w połączeniu ze swoją wiedzą w odniesieniu do zadania identyfikacji zagrożeń poprzez zadawanie serii pytań „Co by było, gdyby...?”;

c) metody podejścia indukcyjnego, takie jak diagramy logiczne możliwych konsekwencji danego zdarzenia (diagramy logiczne „drzewa zdarzeń”).

W celu poprawy identyfikacji zagrożeń (i możliwości oceny ryzyka) w przypadku konkretnych problemów można zastosować inne techniki.

Niezależnie od zastosowanych technik ważne jest, aby w całym procesie identyfikacji zagrożeń należycie uwzględnić fakt, że błędy ludzkie i organizacyjne są istotnymi czynnikami w wielu sytuacjach awaryjnych. Wynika z tego, że w procesie identyfikacji zagrożeń, który nie powinien koncentrować się wyłącznie na aspektach technicznych, należy uwzględnić także scenariusze awaryjne, w których bierze udział błąd ludzki i organizacyjny.

W praktyce identyfikacja zagrożenia stwarzanego przez konkretny system, sprzęt lub czynność może skutkować bardzo dużą liczbą potencjalnych scenariuszy wypadków. Szczegółowa analiza ilościowa częstotliwości i skutków nie zawsze jest możliwa. W takich sytuacjach właściwe może okazać się jakościowe uszeregowanie scenariuszy poprzez umieszczenie ich w macierzach ryzyka wskazujących różne poziomy ryzyka.

Stopień zagrożenia zagrożeniem określa wagę zdarzeń.

Definicja zagrożenia powinna obejmować:

identyfikacja zagrożeń;

analiza zagrożeń czynników zagrożenia;

dokumentowanie zagrożeń zagrożeń.

Zagrożenia identyfikuje się zarówno na podstawie informacji zewnętrznych, jak i na podstawie analizy treści organizacji i jej otoczenia zewnętrznego.

Macierz jakościowej klasyfikacji stopnia zagrożenia zagrożeniem przedstawia tabela:

Definicja	Oznaczający	Stopień
Katastrofalny	Utrata biznesu Liczne ofiary
Niebezpieczny	Znaczące zmniejszenie „marginesu bezpieczeństwa”, które nie pozwala organizacji zagwarantować jasnej i pełnej realizacji swoich zadań. Poważne obrażenia dużej liczby osób. Duże straty finansowe.
Istotne	Znaczące zmniejszenie „marginesu bezpieczeństwa”, zmniejszenie zdolności organizacji do przezwyciężenia niekorzystne warunki w wyniku zwiększonego obciążenia pracą lub ze względu na warunki zmniejszające ich efektywność. Poważny incydent. Obrażenia osób.
Drobny	Ingerencja. Ograniczenia operacyjne. Stosowanie procedur awaryjnych. Możliwość zdarzenia.
Nieistotny	Drobne konsekwencje

Przeprowadzając analizę, należy ograniczyć, a jeśli to możliwe, wyeliminować subiektywizm analizy ryzyka.

Analiza częstotliwościowa służy do oszacowania prawdopodobieństwa wystąpienia każdego zidentyfikowanego zdarzenia niepożądanego zidentyfikowanego na etapie identyfikacji zagrożenia. Do szacowania częstotliwości zdarzeń powszechnie stosuje się trzy następujące podejścia:

a) wykorzystanie dostępnych danych statystycznych (tło);

b) uzyskiwanie częstotliwości występujących zdarzeń w oparciu o metody analityczne lub symulacyjne;

c) korzystanie z opinii ekspertów.

Wszystkie te techniki można stosować pojedynczo lub razem.

Pierwsze dwa podejścia uzupełniają się – każde ma mocne strony, drugie ma słabe strony. Jeśli to możliwe, należy stosować obydwa podejścia. Można je zatem wykorzystać do wzajemnych kontroli. Może to służyć zwiększeniu wiarygodności wyników. W przypadkach, gdy podejścia te nie mogą zostać zastosowane lub są niewystarczające, zaleca się skorzystanie z opinii ekspertów.

Celem analizy częstotliwości jest określenie częstotliwości występowania każdego z niepożądanych zdarzeń lub scenariuszy wypadków zidentyfikowanych na etapie identyfikacji zagrożeń. Powszechnie stosowane są trzy główne podejścia:

a) wykorzystanie odpowiednich danych operacyjnych do określenia częstotliwości występowania danych zdarzeń w przeszłości i na tej podstawie oszacowania częstotliwości, z jaką prawdopodobne jest ich wystąpienie w przyszłości. Wykorzystywane dane muszą być odpowiednie do rodzaju sprawdzanego systemu, sprzętu lub działania;

b) prognozowanie częstotliwości zdarzeń z wykorzystaniem takich technik, jak analiza diagramu wszystkich możliwych skutków awarii systemu lub wypadku („drzewo usterek”) oraz analiza diagramu możliwych konsekwencji danego zdarzenia („drzewo zdarzeń”). Gdy dane statystyczne nie są dostępne lub nie spełniają wymagań, konieczne jest uzyskanie częstości zdarzeń poprzez analizę systemu i jego stanów alarmowych. Dane liczbowe dotyczące odpowiednich zdarzeń, w tym dane dotyczące awarii sprzętu i błędów ludzkich, pochodzące z doświadczenia operacyjnego lub opublikowanych danych, wykorzystuje się do określenia szacunkowej częstotliwości zdarzeń niepożądanych. Przy stosowaniu metod prognozowania ważne jest, aby w analizie uwzględniono możliwość wystąpienia zakłóceń w pracy systemu, a także jego części lub elementów, które muszą funkcjonować w przypadku awarii systemu.

c) korzystanie z opinii biegłego. Istnieje wiele metod sporządzania opinii biegłego, które eliminują niejednoznaczność ocen i pomagają w stawianiu istotnych pytań.

Prawdopodobieństwo wystąpienia
oznaczenie ilościowe	Oznaczający
Częsty	Może wystąpić wielokrotnie (występowało już często)	5
Okresowy	Może wystąpić od czasu do czasu (występuje sporadycznie)	4
Rzadki	Mało prawdopodobne, ale może wystąpić (występowało rzadko)	3
Mało prawdopodobny	Wystąpienie bardzo mało prawdopodobne (wystąpienie nieznane)	2
Prawie niemożliwe	Niemal niemożliwe jest wyobrażenie sobie sytuacji, w której mogłoby dojść do zdarzenia	1

Analiza konsekwencji służy do oszacowania prawdopodobnego wpływu, jaki spowoduje niepożądane zdarzenie.

Analiza wpływu powinna:

a) opierać się na wybranych niepożądanych zdarzeniach;

b) opisać wszelkie skutki wynikające z niepożądanych zdarzeń;

c) uwzględnić istniejące środki łagodzące wraz ze wszelkimi istotnymi warunkami wpływającymi na skutki;

d) ustalić kryteria stosowane w celu pełnej identyfikacji konsekwencji;

e) rozważyć i uwzględnić zarówno skutki bezpośrednie, jak i te, które mogą pojawić się po pewnym czasie, jeśli nie koliduje to z zakresem badań;

f) rozważenie i uwzględnienie skutków ubocznych na sąsiadujący sprzęt i systemy.

Analiza konsekwencji obejmuje określenie skutków dla ludzi, mienia lub środowisko w przypadku niepożądanego zdarzenia. W przypadku obliczeń ryzyka bezpieczeństwa analiza konsekwencji jest przybliżonym oszacowaniem liczby statków powietrznych w przypadku wystąpienia niepożądanego zdarzenia.

Istnieje wiele metod oceny tego typu zjawisk, począwszy od uproszczonych podejść analitycznych po bardzo złożone modele komputerowe. Stosując metody modelowania należy upewnić się, że odpowiadają one rozważanemu problemowi.

Przeprowadzając analizę ryzyka, należy określić, czy wynikająca z niej ocena ryzyka odzwierciedla poziom ryzyka ogólnego, czy stanowi jedynie jego część.

Obliczając ryzyko, należy wziąć pod uwagę zarówno czas trwania zdarzenia niepożądanego, jak i prawdopodobieństwo, że ludzie będą na nie narażeni.

Możliwą matrycę ryzyka pokazano w tabeli:

Prawdopodobieństwo powstanie ryzyko	Dotkliwość ryzyka
	Katastrofalny	Groźny	Duży	Mały	Drobny
5 – Częste
4 – Epizodyczne
3 – Zdalny
2 – Niesamowite
1 – Prawie niemożliwe

4. Zarządzanie ryzykiem

Zarządzanie ryzykiem ma na celu ograniczenie negatywnego wpływu ryzyk.

Aby ograniczyć negatywny wpływ zagrożeń, można je zastosować następujące metody:

Unikanie/uchylanie się – produkcja i inna działalność zostaje anulowana, ponieważ ryzyko przewyższa korzyści z kontynuowania tej działalności.

Redukcja - zmniejsza się częstotliwość produkcji lub innej działalności lub podejmuje się działania mające na celu zmniejszenie skali skutków przyjętego/akceptowanego ryzyka.

Izolacja ryzyka – podejmowane są środki mające na celu ograniczenie skutków ryzyka lub zapewnienie redundancji w celu ochrony przed nim.

Przeniesienie ryzyka– przeniesienie ryzyka na osoby trzecie w przypadkach, gdy wpływ organizacji na nią jest niemożliwy lub ekonomicznie nieuzasadniony, a poziom ryzyka przekracza poziom akceptowalny. Typowy przykład transfer ryzyka – ubezpieczenie.

Wybór metod zarządzania ryzykiem można postrzegać jako problem optymalizacyjny w warunkach ograniczeń. Kryteria wyboru mogą być różne, w tym kryteria finansowe i ekonomiczne (zapewniające efektywność). Jednak przy podejmowaniu decyzji, które metody zastosować, nie można wszystkiego sprowadzać do korzyści ekonomicznych. Ważne jest, aby wziąć pod uwagę inne kryteria, na przykład techniczne (odzwierciedlające możliwości technologiczne w celu ograniczenia ryzyka) lub społeczne (ograniczenie ryzyka do poziomu akceptowalnego przez społeczeństwo).

Podejście do określenia dopuszczalności określonych czynników ryzyka obejmuje uwzględnienie następujących aspektów:

A) Czynnik zarządzania . Czy to ryzyko jest sprzeczne z polityką i standardami bezpieczeństwa organizacji?

B) Czynnik możliwości finansowych . Czy charakter ryzyka wykracza poza zakres opłacalnego rozwiązania?

V) Czynnik prawny . Czy to ryzyko jest sprzeczne aktualne standardy organ regulacyjny i możliwości egzekwowania prawa?

G) Czynnik kulturowy . Jak pracownicy organizacji i inni interesariusze będą postrzegać to ryzyko?

D) Czynnik rynkowy . Czy konkurencyjność i bogactwo organizacji w stosunku do innych firm nie zostaną zagrożone w przypadku braku ograniczenia lub wyeliminowania tego ryzyka?

mi) Czynnik polityczny . Czy organizacja będzie musiała zapłacić cenę polityczną za brak działań ograniczających lub eliminujących to ryzyko?

I) Czynnik społeczny . Jak duży wpływ będą miały na to media lub grupy interesu opinia publiczna z powodu tego ryzyka?

Aby zarządzać ryzykiem, należy wziąć pod uwagę, że:

System zarządzania ryzykiem jest częścią ogólnego zarządzania organizacją;

Cechy zarządzania ryzykiem wymagają specjalistycznej wiedzy przy podejmowaniu decyzji o zarządzaniu nimi;

Zarządzając ryzykiem należy wziąć pod uwagę istniejące ograniczenia zewnętrzne i wewnętrzne organizacji;

Należy prowadzić jedną politykę w stosunku do wszystkich ryzyk, co wymaga kompleksowego i jednoczesnego zarządzania wszystkimi ryzykami organizacji;

Proces zarządzania ryzykiem ma charakter ciągły i dynamiczny.

Bardziej szczegółowa analiza działań związanych z zarządzaniem ryzykiem wymaga osobnego artykułu, podobnie jak ilościowa analiza ryzyka.

Istota ryzyk i ich klasyfikacja

Po raz pierwszy pojęcie „ryzyka” w odniesieniu do biznesowej sfery działalności człowieka zostało sformułowane w branży ubezpieczeniowej, a później w branży giełdowej. Zarządzanie jako nauka o zarządzaniu wniosło do nowej dziedziny wiedzy zrozumienie, w jaki sposób powinien być zorganizowany proces zarządzania ryzykiem.

Pojęcie „ryzyka” jest definiowane niejednoznacznie i często zależy od kontekstu jego użycia. Ryzyko najbardziej ogólna perspektywa można uznać za potencjalne zagrożenie.

W szerokim znaczeniu ryzyko jest sytuacyjną cechą działalności każdego podmiotu rynkowego, będącą konsekwencją niepewności panującej w jego otoczeniu wewnętrznym i zewnętrznym oraz w jego realizacji dla tego tematu mogą wystąpić niekorzystne skutki.

W w wąskim znaczeniu zagrożone należy rozumieć prawdopodobieństwo poniesienia przez przedsiębiorstwo strat w wyniku prowadzenia działalności gospodarczej.

Główne cechy ryzyka są następujące:

Ryzyko występuje zawsze na wszystkich etapach działalności podmiotów gospodarczych, niezależnie od zakresu ich funkcjonowania, a różnica polega jedynie na jego stopniu;

Całkowita eliminacja ryzyka jest niemożliwa z wielu powodów, zarówno obiektywnych, jak i subiektywnych.

Zarządzanie ryzykiem zaczęło kształtować się jako odrębna nauka w drugiej połowie XX wieku. Aparat kategoryczny i metodologia zarządzania ryzykiem nie zostały jeszcze w pełni ustalone. Uważa się jednak, że w skali mikro pojawienie się ryzyk wiąże się z niepewnością.

W zależności od ich wagi wyróżnia się trzy główne rodzaje niepewności:

Niepewność całkowita (charakteryzująca się przewidywalnością wystąpienia zdarzenia bliską 0);

Niepewność cząstkowa (charakteryzuje się tym, że prawdopodobieństwo wystąpienia zdarzenia, a co za tym idzie stopień jego przewidywalności, mieści się w przedziale od 0 do 1);

Pewność całkowita (charakteryzująca się przewidywalnością wystąpienia zdarzenia bliską 1).

Przyczyny niepewności można pogrupować w kilka głównych grup:

Indeterminizm procesów zachodzących w społeczeństwie w ogóle, a w życiu gospodarczym w szczególności;

Brak pełnej informacji przy planowaniu zachowania podmiotu rynkowego lub jego subiektywnej analizie;

Wpływ czynników subiektywnych na wyniki analizy.

Pojawienie się niepewności w warunkach funkcjonowania przedsiębiorstwa i jego zarządzania może być spowodowane różnymi czynnikami, wśród których najczęstsze to:

Niepewność przy ustalaniu okresu planowanie strategiczne rozwój przedsiębiorstwa;

Niepewność w kształtowaniu celów przedsiębiorstwa i wyborze priorytetów rozwojowych;

Błędy w ocenie aktualnego stanu przedsiębiorstwa i jego miejsca na rynku;

Niewystarczająca kompletność lub niedokładność informacji o perspektywach rozwoju tego przedsiębiorstwa i rynek jako całość;

Niepowodzenia w procesie opracowywania strategii przedsiębiorstwa, a także podczas jej wdrażania;

Niepewność w monitorowaniu i ocenie funkcjonowania przedsiębiorstwa.

Strategia rozwoju przedsiębiorstwa w warunkach gospodarka rynkowa powinny być kształtowane z uwzględnieniem tego rodzaju niepewności na każdym z etapów: na etapie ustalania strategii; tworzenie celów; opracowanie sposobów realizacji wybranej strategii i ukształtowanie obszarów działania; analiza własnych kompetencji; kontrolę nad realizacją strategii.

Podmioty gospodarcze w procesie swojego funkcjonowania podlegają wpływom różnego rodzaju niepewności i ryzyk i w pewnym stopniu potrafią nimi zarządzać.

Skuteczność zarządzania ryzykiem w dużej mierze zależy od identyfikacji ryzyk w wspólny system ich klasyfikacje. Ryzyka można klasyfikować według różnych kryteriów (tabela 16.1).

Tabela 16.1

Klasyfikacja ryzyka

№	Charakterystyka klasyfikacji	Rodzaje zagrożeń
	Powiązanie z działalnością gospodarczą	Przedsiębiorczy Nieprzedsiębiorczy
	Przynależność do kraju działania podmiotu gospodarczego	Wewnętrzne Zewnętrzne
	Poziom wystąpienia	Korporacyjny (poziom mikro) Przemysł Międzysektorowy Regionalny Stan Globalny (świat)
	Sfera pochodzenia	Społeczno-polityczne Administracyjno-legislacyjne Przemysłowe Handlowe Finansowe Naturalno-ekologiczne Demograficzne Geopolityczne
	Powoduje	Niepewność przyszłości Brak informacji Subiektywne wpływy
	Stopień uzasadnienia akceptacji ryzyka	Uzasadnione Częściowo uzasadnione Odważne
	Stopień spójności	Systemowe Niesystemowe (unikalne)
	Zgodność z dopuszczalnymi limitami	Dopuszczalny Krytyczny Katastroficzny
	Uświadomienie sobie zagrożeń	Zrealizowane Niezrealizowane
	Adekwatność czasu na podjęcie decyzji w celu reakcji na realizację ryzyk	Prąd ostrzegawczy spóźniony
	Grupa, która analizuje ryzyko i podejmuje decyzje dotyczące zachowania, jeśli ono wystąpi	Rozwiązanie indywidualne Rozwiązanie zbiorowe
	Skala wpływu	Jednospecyficzne Wielospecyficzne
	Możliwość prognozowania	Przewidywalny Częściowo nieprzewidywalny
	Stopień wpływu na działania	Ujemne Zero Dodatnie

Zasady i główne etapy procesu

Zarządzanie ryzykiem

W literaturze ekonomicznej jest tego wystarczająco dużo duża liczba podejścia do zarządzania ryzykiem. W szerokim znaczeniu zarządzanie ryzykiem rozumiane jest jako nauka o zapewnianiu warunków pomyślne funkcjonowanie każda jednostka produkcyjna i gospodarcza znajdująca się w warunkach ryzyka w wąskim znaczeniu - jako proces opracowania i wdrożenia programu ograniczenia ewentualnych strat przypadkowych.

Zarządzanie ryzykiem jak każdy system sterowania składa się z podsystemów kontrolowanych i kontrolnych. Podsystem zarządzany lub przedmiotem zarządzania jest zbiór ryzyk i powiązanych z nimi relacji, oraz podsystem sterowania lub podmiot zarządzania to szczególna grupa osób, która poprzez różne techniki i metody oddziaływania zarządczego realizuje funkcjonowanie podmiotu gospodarczego w warunkach ryzyka.

Istnieje kilka podstawowych zasad procesu zarządzania ryzykiem:

1) zasada skali jest to, że podmiot gospodarczy powinien dążyć do jak największego celu pełne studia możliwe obszary występowania ryzyka. Zatem zasada ta stanowi, że stopień niepewności jest zredukowany do minimum;

2)zasada minimalizacji ryzyka oznacza, że ​​przedsiębiorstwa dążą do minimalizacji, po pierwsze, zakresu możliwych ryzyk, a po drugie, stopnia swojego wpływu na swoją działalność;

3) zasada adekwatności reakcji jest to, że podmiot gospodarczy musi szybko reagować na zmiany wewnętrzne i zewnętrzne, uwzględniając prognozy ich rozwoju;

4) zasada rozsądnej akceptacji oznacza, że ​​przedsiębiorstwo może je podjąć tylko wtedy, gdy ryzyko jest uzasadnione. Elementy tej zasady można podsumować w następujący sposób:

Niemądrze jest ryzykować więcej za mniej;

Konieczne jest akceptowanie ryzyka tylko w wysokości własnych środków;

Konieczne jest przewidywanie z wyprzedzeniem możliwe konsekwencje w przypadku realizacji ryzyka.

Proces efektywnego zarządzania ryzykiem obejmuje: gradacja:

1. Identyfikacja. Na tym etapie przedsiębiorstwo określa wystąpienie zbioru wszystkich możliwych ryzyk.

2. Stopień Na tym etapie dokonywana jest pełna analiza ryzyka zarówno pod kątem skali jego skutków, jak i prawdopodobieństwa wystąpienia.

3. Wybór strategii dotyczące ryzyka. Strategia firmy może być różna: ostrożna, ryzykowna lub wyważona (tabela 16.2).

Tabela 16.2

Strategie przedsiębiorstw dotyczące ryzyka

4. Zmniejszanie ryzyka. Na tym etapie przedsiębiorstwo wybiera metody przeciwdziałania ryzyku, aby zminimalizować wielkość ewentualnych szkód lub prawdopodobieństwo wystąpienia niekorzystnych zdarzeń.

5. Kontrola. Etap ten polega na monitorowaniu efektywności metod zarządzania ryzykiem, monitorowaniu sytuacji bieżącej (zarówno wewnętrznej, jak i zewnętrznej), identyfikowaniu nowych okoliczności zmieniających poziom ryzyka.

Na każdym z tych etapów gromadzone i wymieniane są informacje, a stopień ryzyka zależy od jego wielkości i jakości.

W niektórych przypadkach, aby zarządzać ryzykiem w organizacji, należy utworzyć specjalną komórkę – dział zarządzania ryzykiem, na którego czele stoi menedżer ryzyka, czyli menedżer, który zajmuje się wyłącznie kwestiami zarządzania ryzykiem i koordynuje działania wszystkich działów pod względem regulacji ryzyka i zapewnienia rekompensaty za ewentualne straty i szkody.

Istnieją trzy główne aspekty organizacyjne stworzenie struktury zarządzania ryzykiem:

Działalność wiodącego menedżera ryzyka;

Działalność działu zarządzania ryzykiem;

Powiązania oddziału z innymi strukturami przedsiębiorstwa.

Do funkcji menedżera ryzyka zalicza się:

Zapewnienie bezpieczeństwa i kontrola ryzyka;

Utworzenie struktury organizacyjnej zarządzania ryzykiem w przedsiębiorstwie;

Opracowanie podstawowych zapisów i instrukcji zarządzania ryzykiem.

Głównym zadaniem menedżera ryzyka i jego działu jest opracowanie strategii i zasad zarządzania ryzykiem w przedsiębiorstwie, które powinny być określone w wewnętrznych dokumenty regulacyjne z których najważniejsze to Regulamin Zarządzania Ryzykiem oraz Wytyczne Zarządzania Ryzykiem.

Regulamin Zarządzania Ryzykiem wyraża podejście firmy do zarządzania ryzykiem. Powinien nakreślać kluczowe punkty strategii zarządzania przedsiębiorstwem w tym obszarze, wyznaczać kompetencje pomiędzy różnymi jednostkami strukturalnymi itp.

W przeciwieństwie do niego Przewodnik po zarządzaniu ryzykiem to dokument określający konkretne działania. Powinien zawierać instrukcje dotyczące sposobu rozwiązania każdego konkretnego zadania związanego z zarządzaniem ryzykiem, a także zawierać odpowiedzi na następujące pytania: kto powinien oceniać ewentualne straty; kto i w jaki sposób powinien ustalać warunki ubezpieczenia; co zrobić w przypadku wystąpienia zdarzenia prowadzącego do strat; jak ograniczyć straty.

Główne funkcje działu zarządzania ryzykiem to: identyfikacja ryzyka; ocena ryzyka; dobór i wdrożenie metod zarządzania ryzykiem.

Ocena ryzyka

Pojęcia „szkoda” i „strata” są ściśle powiązane z pojęciem „ryzyka”. Jeżeli ryzyko oznacza niepewną możliwość utraty, uszkodzenia i zniszczenia, wówczas strata wiąże się z realizacją ryzyka, czyli jest materialnym, pieniężnym wyrazem straty.

Straty powstające w procesie działalności przedsiębiorczej, w zależności od przynależności do określonego rodzaju zasobów, z których korzysta przedsiębiorstwo, można podzielić na następujące typy: finansowe, rzeczowe, sprzedażowe, strata czasu, moralno-psychologiczne, społeczne, środowiskowe.

W celu określenia prawdopodobieństwa wystąpienia zdarzeń niepożądanych oraz możliwej wysokości straty przeprowadzana jest ocena ryzyka.

W systemie zasad oceny ryzyka wyróżnia się trzy poziomy:

1. Zasady metodologiczne, czyli zasady definiujące postanowienia koncepcyjne, które są najbardziej ogólne i, co najważniejsze, niezależne od specyfiki rozpatrywanego rodzaju ryzyka (jednolitość, pozytywność, obiektywizm).

2. Zasady metodologiczne, czyli zasady bezpośrednio związane z rodzajem działalności, jej specyfiką (dynamiką, konsekwencją itp.).

3. Operacyjny zasady związane z dostępnością, wiarygodnością, jednoznacznością informacji i możliwościami jej przetwarzania (modelowalność, prostota).

Metody oceny ryzyka dzielą się na dwie grupy: jakościowe i ilościowe. Najbardziej złożone są oceny jakościowe, których głównym zadaniem jest identyfikacja czynników ryzyka, identyfikacja obszarów działania i etapów, na których może pojawić się ryzyko. To znaczy w rezultacie ocena jakościowa identyfikowane są potencjalne obszary ryzyka.

Ilościowa analiza ryzyka pozwala na numeryczne określenie wielkości poszczególnych ryzyk, jak i ryzyka całego wybranego obszaru działalności.

Ryzyko można zdefiniować zarówno w kategoriach bezwzględnych, jak i względnych. Wskazane jest stosowanie pomiaru stopnia ryzyka w wartościach bezwzględnych przy charakteryzowaniu poszczególnych rodzajów strat oraz w ujęciu względnym przy porównywaniu przewidywanego poziomu strat ze średnią rzeczywistą, branżową i średnią ekonomiczną.

Do głównych metod oceny ryzyka zalicza się metody statystyczne, metody analizy wykonalności kosztów, oceny eksperckie, metodę analogii itp.

Metoda statystyczna jest jednym z najczęstszych. Metoda ta znajduje szerokie zastosowanie w przypadkach, gdy przedsiębiorstwo przeprowadzając analizę ilościową dysponuje znaczną ilością informacji analitycznych i statystycznych na temat niezbędnych elementów analizowanego systemu. Istota statystycznej metody oceny stopnia ryzyka opiera się na teorii rozkładu prawdopodobieństwa zmiennych losowych. Przepis ten oznacza, że ​​posiadając wystarczające informacje o realizacji poszczególnych rodzajów ryzyka w okresach ubiegłych, określone typy działalności gospodarczej, każdy podmiot gospodarczy jest w stanie ocenić prawdopodobieństwo ich wdrożenia w przyszłości. Prawdopodobieństwo to będzie stopniem ryzyka.

Probabilistyczna prognoza zmiennej losowej X, gdzie x 1, x 2, ..., x n to wartości, które przyjmuje, jest tabelą następujący typ(tabela 16.3):

Tabela 16.3

Probabilistyczna prognoza zmiennej losowej

X	x 1	x 2	…	x rz
P(X)	str. 1	p2	…	p.n

Zgodnie z jednym z podstawowych wzorów teorii prawdopodobieństwa suma prawdopodobieństw w prognozie probabilistycznej powinna być równa jedności, co odzwierciedla wzór:

Na podstawie probabilistycznej prognozy zmiennej losowej można wyznaczyć oczekiwanie matematyczne (czyli prognozę jej najbardziej prawdopodobnej wartości) oraz odchylenie standardowe charakteryzujące błąd prognozy, korzystając ze wzorów:

,

gdzie M (X) – oczekiwanie matematyczne;

X – wartości, jakie może przyjmować badany parametr;

P jest prawdopodobieństwem przyjęcia tych wartości.

Probabilistyczne znaczenie matematycznego oczekiwania określonego parametru z działalności przedsiębiorczej polega na tym, że jest on w przybliżeniu równy średniej arytmetycznej jego zaobserwowanych (możliwych) wartości.

Ekonomiczne znaczenie odchylenia standardowego z punktu widzenia teorii ryzyka polega na tym, że jest to cecha konkretnego ryzyka, która pokazuje maksymalne możliwe odchylenie danego parametru od jego średniej wartości oczekiwanej. Co więcej, im większa wartość odchylenia standardowego, tym bardziej ryzykowna jest ta decyzja zarządcza, a co za tym idzie, tym bardziej ryzykowna jest ta ścieżka rozwoju przedsiębiorstwa.

Wartość odchylenia standardowego nie pozwala jednak na porównanie ryzyka obszarów działalności i konkretne sytuacje według cech (strat) wyrażonych w różnych jednostkach.

Wadę tę można wyeliminować wprowadzając współczynnik zmienności. Współczynnik zmienności wynosi wartość względna, który jest obliczany jako stosunek odchylenia standardowego do oczekiwań matematycznych:

Współczynnik zmienności jest wielkością bezwymiarową i nieujemną, charakteryzującą ryzyko nieosiągnięcia w pełni założonych celów. Zależność współczynnika zmienności od poziomu ryzyka przedstawiono w tabeli 16.4.

Tabela 16.4

Zgodność poziomu ryzyka z wartością współczynnika zmienności

Jeśli naszym celem jest osiągnięcie przez zmienną losową X wartości x * , to jest

,

wówczas matematyczne oczekiwanie całkowitego niepowodzenia w osiągnięciu celu (ANC) zostanie znalezione według wzoru:

dla wszystkich x i< х * .

Względne nieosiągnięcie celu (RNC) można obliczyć korzystając ze wzoru:

.

Oczywiście im wyższy względny brak osiągnięcia celu, tym większe ryzyko. Wzrost wskaźnika ONC wskazuje na wzrost ryzyka.

Istota metoda analizy wykonalności kosztów opiera się na fakcie, że w procesie działalności przedsiębiorczej koszty w każdym konkretnym obszarze, jak i w poszczególnych elementach, charakteryzują się różnym stopniem ryzyka.

Zatem na przykład hipotetycznie prowadzenie działalności hazardowej jest bardziej ryzykowne w porównaniu z produkcją chleba, a koszty, jakie zdywersyfikowana firma poniesie na rozwój tych dwóch obszarów swojej działalności, będą również różnić się stopniem ryzyka. Ta sama sytuacja utrzymuje się przy kosztach w tym samym kierunku. Stopień ryzyka w zakresie kosztów związanych z zakupem surowca (który może nie zostać dostarczony dokładnie na czas, jego jakość może nie do końca odpowiadać standardom technologicznym lub jego właściwości konsumenckie mogą zostać częściowo utracone podczas przechowywania w przedsiębiorstwie itp.), będą wyższe od kosztów wynagrodzeń.

Określenie stopnia ryzyka poprzez analizę kosztów i korzyści ma na celu identyfikację potencjalnych obszarów ryzyka. Dzięki temu możliwe jest zidentyfikowanie „ wąskie miejsca» w działalności przedsiębiorstwa z punktu widzenia ryzykowości i opracować sposoby ich eliminacji.

Stan każdego elementu kosztu należy podzielić na obszary ryzyka, które reprezentują strefę strat ogólnych, w ramach której konkretne straty nie przekraczają wartości granicznej ustalonego poziomu ryzyka: obszar absolutnej stabilności; obszar normalnej stabilności; region stanu niestabilnego; obszar stanu krytycznego; obszar kryzysu.

Tabela 16.5

Obszary działalności przedsiębiorstwa pod kątem zrównoważonego rozwoju

Każda pozycja kosztowa jest analizowana oddzielnie w celu zidentyfikowania jej obszarów ryzyka i maksymalnych strat. W takim przypadku stopień ryzyka całego obszaru działalności będzie odpowiadał maksymalnej wartości ryzyka dla elementów kosztowych. Korzyść Ta metoda polega na tym, że znając pozycję kosztów obarczoną maksymalnym ryzykiem, można znaleźć sposoby na jej zmniejszenie.

Metoda określania stopnia ryzyka wg oceny ekspertów ma charakter bardziej subiektywny w porównaniu z innymi metodami. Subiektywność ta wynika z faktu, że grono ekspertów zajmujących się analizą ryzyka dokonuje własnych, subiektywnych ocen zarówno na temat przeszłej sytuacji, jak i perspektyw jej rozwoju.

Najczęściej tę metodę stosuje się, gdy nie ma wystarczających informacji lub przy określaniu stopnia ryzyka takiego obszaru działalności gospodarczej, który nie ma analogii, co również nie pozwala na analizę przeszłych wyników.

W najbardziej ogólnej formie istota tej metody polega na tym, że przedsiębiorstwo identyfikuje pewną grupę ryzyk i rozważa, w jaki sposób mogą one wpłynąć na jego działalność. Rozważanie to sprowadza się do oceny prawdopodobieństwa wystąpienia danego rodzaju ryzyka, a także stopnia jego wpływu na działalność przedsiębiorstwa.

Metoda analityczna obejmuje kilka etapów.

W pierwszym etapie odbywa się przygotowanie do analitycznego przetwarzania informacji, które obejmuje:

a) określenie kluczowego parametru, według którego oceniany jest konkretny obszar działalności gospodarczej (np. wielkość sprzedaży, wielkość zysku, rentowność itp.);

b) wybór czynników wpływających na działalność przedsiębiorstwa, a zatem kluczowego parametru (na przykład poziom inflacji, stabilność polityczna, stopień realizacji kontraktów przez głównych dostawców przedsiębiorstwa itp.);

c) obliczenie kluczowych wartości parametrów na wszystkich etapach procesu produkcyjnego .

W drugim etapie konstruowane są zależności wybranych wskaźników wynikowych od wartości parametrów początkowych. Główne wskaźniki, które mają największy wpływ na ten typ działalność przedsiębiorcza.

W trzecim etapie wyznaczane są wartości krytyczne kluczowych parametrów. Najprościej można to zrobić, obliczając krytyczny punkt produkcji, czyli strefę progu rentowności, która pokazuje minimalną dopuszczalną wielkość sprzedaży pozwalającą na pokrycie kosztów przedsiębiorstwa.

W czwartym etapie analizowane są uzyskane wartości krytyczne kluczowych parametrów, czynniki na nie wpływające oraz określane są możliwe kierunki zwiększenia efektywności i stabilności działania przedsiębiorstwa, a w konsekwencji sposoby ograniczenia stopnia ryzyka.

Zaletą metody analitycznej jest więc połączenie analizy czynnikowej parametrów wpływających na ryzyko oraz identyfikacji możliwych sposobów jego ograniczenia.

Istota sposób wykorzystania analogów polega na tym, że analizując stopień ryzyka określonego obszaru działalności gospodarczej, wskazane jest wykorzystanie danych dotyczących rozwoju tych samych i podobnych obszarów w przeszłości.

Zatem, jeśli konieczne jest określenie stopnia ryzyka w jakimkolwiek innowacyjnym obszarze działalności firmy, gdy nie ma ścisłej podstawy do porównań, lepiej poznać przeszłe doświadczenia, choć nie do końca istotne nowoczesne warunki niż nic nie wiedzieć. Metoda ma na celu identyfikację podobieństw we wzorcach rozwoju procesów i dokonanie na tej podstawie prognoz. Stosując tę ​​metodę, należy rozróżnić analogię historyczną, literacką i matematyczną.

Analizę przeszłych czynników ryzyka przeprowadza się w oparciu o informacje pozyskiwane z różnych źródeł, takich jak publikowane raporty przedsiębiorstw dotyczące ich dotychczasowej działalności, strony internetowe i publikacje drukowane organizacji rządowych, dane zakładów ubezpieczeń itp. Pozyskane w ten sposób dane są przetwarzane w celu identyfikacji zależności pomiędzy planowanymi wynikami działalności przedsiębiorstwa a potencjalnymi ryzykami.

Obiektywna trudność w zastosowaniu metody analogii do oceny stopnia ryzyka polega na tym, że dane z okresów przeszłych należy zastosować w chwili obecnej, bez uwzględnienia faktu, że jakakolwiek branża jest w fazie ciągły rozwój. Zagrożenie to jest najwyraźniej widoczne, gdy weźmie się pod uwagę produkcyjne obszary działalności przedsiębiorstwa. Każdy produkt przechodzi kilka etapów życia od jego opracowania do zaprzestania produkcji. Dlatego wskazane jest porównanie przeszłości i nowoczesne wskaźniki w granicach jednego etapu. W przeciwnym razie prawdopodobieństwo błędu podczas analizy jest dość wysokie.

Metody zarządzania ryzykiem

Wszystkie metody oddziaływania na ryzyko można podzielić na następujące główne grupy: odmowa ryzyka, podejmowanie ryzyka, redukcja ryzyka, transfer ryzyka.

W praktyce firmy istnieją poważne ryzyka, których po prostu nie da się uniknąć. Ryzyko to można częściowo ograniczyć, ale nie można go całkowicie wyeliminować. Ponadto ograniczenie takich ryzyk praktycznie nie zmniejsza niebezpieczeństwa konsekwencji ich realizacji. Dlatego celem i istotą stosowania tej metody zarządzania ryzykami głównymi jest stworzenie takich warunków produkcyjnych i ekonomicznych, w których prawdopodobieństwo wystąpienia tych ryzyk jest zminimalizowane.

Podjęcie decyzji dot odmowa ryzykowną operacją, należy wziąć pod uwagę następujące kwestie.

Po pierwsze, całkowite uniknięcie ryzyka może być po prostu niemożliwe lub mało prawdopodobne, zwłaszcza w przypadku małych firm.

Po drugie, oczekiwany zysk z podjęcia ryzykownej decyzji może znacznie przekroczyć możliwe straty. W takich sytuacjach unikanie ryzyka jak możliwy wariant decyzje nie są brane pod uwagę.

Po trzecie, unikanie jednego rodzaju ryzyka może prowadzić do pojawienia się innych rodzajów ryzyka. Oznacza to, że ta metoda zarządzania ryzykiem jest skuteczna, gdy prawdopodobieństwo wystąpienia strat i możliwa wielkość straty są wysokie – unikanie sytuacji ryzykownych jest w tym przypadku najlepszą alternatywą.

Oczywiście nie zawsze da się uniknąć ryzyka. Najczęściej przedsiębiorstwa muszą podjąć ryzyko. Należy zwrócić uwagę na fakt, że niektóre ryzyka są akceptowane przez firmę, ponieważ zawierają one możliwość uzyskania dodatkowego zysku, inne ryzyka są akceptowane przez organizację, ponieważ są nieuniknione.

Istotą tej metody jest pokrycie ewentualnych strat kosztem własnych możliwości finansowych przedsiębiorstwa. Zastosowanie tej metody jest uzasadnione w następujących przypadkach:

Częstotliwość strat jest niska;

Skala potencjalnych strat jest niewielka.

Straty przy tej metodzie zarządzania ryzykiem można pokryć albo prądem przepływ środków pieniężnych lub kosztem funduszy rezerwowych specjalnie utworzonych na te cele.

Jeśli chodzi o następną metodę kontroli, redukcja ryzyka oznacza zmniejszenie prawdopodobieństwa wystąpienia zdarzeń niepożądanych lub rozmiaru możliwych szkód.

Istota metody zapobiegania stratom polega na podjęciu działań mających na celu zmniejszenie prawdopodobieństwa ich wystąpienia. Zastosowanie tej metody jest uzasadnione w następujących przypadkach:

Prawdopodobieństwo materializacji ryzyka jest dość wysokie;

Wielkość możliwych szkód jest niewielka.

Zastosowanie tej metody wiąże się z opracowaniem programu działań zapobiegawczych, których zastosowanie jest uzasadnione tylko wtedy, gdy koszt ich wdrożenia jest mniejszy niż zysk, jaki te działania powodują.

Przygotowując plan działań zapobiegawczych należy:

Ocenić wykonalność ekonomiczną każdego wydarzenia;

Sprawdź u kierownictwa firmy i (lub) jej specjalistów kwotę środków, które można przeznaczyć na wydarzenia;

Zaangażuj specjalistów w opracowanie programu działań lub, jeśli to konieczne, uzyskaj poradę w tej sprawie (na przykład wymagana jest specjalna wiedza);

Uzyskać zgodę kierownictwa firmy na podjęcie działań zapobiegawczych;

Dostosuj, wyjaśnij i kontroluj działania;

Okresowo przeglądaj zestaw działań.

Istota metody redukcji strat polega na podjęciu działań mających na celu zmniejszenie rozmiaru ewentualnej straty. Zastosowanie tej metody jest uzasadnione w następujących przypadkach:

Duży rozmiar możliwe uszkodzenia;

Prawdopodobieństwo materializacji ryzyka jest niskie.

W celu ograniczenia wielkości strat można zastosować następujące metody: segregację (podział) aktywów, połączenie (połączenie) aktywów i dywersyfikację.

Podział majątku często zmniejsza wielkość ewentualnych strat w przypadku wystąpienia niepożądanego zdarzenia. Istotą tej metody jest minimalizacja ewentualnych strat w jednym zdarzeniu. Aktywa można oddzielić poprzez fizyczne oddzielenie samych aktywów ze względu na użytkowanie lub poprzez oddzielenie aktywów ze względu na własność.

Połączenie aktywów sprawia również, że straty lub zyski stają się bardziej przewidywalne poprzez zmniejszenie liczby jednostek obarczonych ryzykiem znajdujących się pod kontrolą pojedynczego podmiotu gospodarczego.

Połączenie aktywów może nastąpić na zasadzie koncentracji przedsiębiorstw poprzez rozwój wewnętrzny (np. powiększenie floty samochodowej). Może jednak nastąpić na zasadzie centralizacji biznesu, to znaczy w przypadku połączenia dwóch lub więcej firm komercyjnych (nowa organizacja handlowa z reguły będzie miała więcej aktywów, więcej pracowników itp.). Chęć ograniczenia strat jest często głównym powodem łączenia firm.

Proces dywersyfikacja aktywów i ich zastosowanie rozumiane jest w dwóch aspektach: szerokim i wąskim.

Szeroko rozumiana dywersyfikacja odnosi się do poszerzania zakresu działania dowolnej organizacji.

Przez dywersyfikację produkcji należy rozumieć proces przenikania wyspecjalizowanych przedsiębiorstw do nowych sektorów produkcji materialnej i niematerialnej w celu zapewnienia stabilnych warunków funkcjonowania.

Jednym z najwygodniejszych i najpopularniejszych sposobów zarządzania ryzykiem jest ubezpieczenie, które można sklasyfikować jako metody redukcji i transferu ryzyka.

Istotą tego sposobu zarządzania jest ograniczenie udziału samego zakładu ubezpieczeń w naprawie szkody powstałej w wyniku przeniesienia przez niego (ubezpieczonego) na zakład ubezpieczeń (ubezpieczyciela) odpowiedzialności za ponoszenie ryzyka.

Stosowanie tej metody zarządzania ryzykiem na poziomie firmy jest uzasadnione w następujących przypadkach:

Jeżeli prawdopodobieństwo wystąpienia ryzyka, czyli wystąpienia szkody, jest niskie, ale wysokość możliwych szkód jest dość duża. Niezależnie od jednorodności lub niejednorodności ryzyk, a także liczby ryzyk (masowych lub pojedynczych) wskazane jest skorzystanie z ubezpieczenia w tym przypadku;

Jeżeli prawdopodobieństwo wystąpienia ryzyka jest wysokie, ale wielkość możliwych szkód jest niewielka. Ubezpieczenie jest uzasadnione, jeśli istnieje wiele ryzyk.

Metody ubezpieczenia różnią się sposobem podziału odpowiedzialności za ryzyko pomiędzy strony. Rozróżnia się ubezpieczenie pełne, które obejmuje całe ryzyko specyficzne, oraz ubezpieczenie częściowe, które ogranicza odpowiedzialność ubezpieczyciela, pozostawiając część ryzyka ubezpieczonemu.

Istnieją dwa duże grupy metody ubezpieczenia częściowego: proporcjonalne i nieproporcjonalne.

Wyślij swoją dobrą pracę do bazy wiedzy jest prosta. Skorzystaj z poniższego formularza

Studenci, doktoranci, młodzi naukowcy, którzy wykorzystują bazę wiedzy w swoich studiach i pracy, będą Państwu bardzo wdzięczni.

Opublikowano na http://www.allbest.ru/

Zarządzanie ryzykiem w organizacji

Koncepcja ryzyka

Praktyka prowadzenia działalności gospodarczej w warunkach rynkowych stwarza pilną potrzebę umiejętnej oceny przez menedżerów ryzyk w procesie zarządzania zasobami i skutecznego ograniczania lub kompensowania ich negatywnych skutków.

Ryzyko to w istocie Odwrotna strona wolność przedsiębiorczości. Nie ma przedsiębiorczości bez ryzyka, a największy zysk z reguły przynosi działalność o podwyższonym ryzyku. Problemem nie jest szukanie biznesu bez ryzyka, z wyraźnie jednoznacznym przewidywanym skutkiem, aby uniknąć ryzyka, ale je przewidzieć i dążyć do jego zredukowania do możliwie najniższego poziomu.

Na początek zdefiniujmy pierwotne pojęcie „ryzyka”, pamiętając, że ma ono kilka znaczeń.

Terminu „ryzyko” nie używa się w znaczeniu niebezpieczeństwa. Ryzyko to potencjalnie istniejące prawdopodobieństwo utraty zasobów lub nieotrzymania dochodu związane z konkretną alternatywną decyzją zarządczą. Innymi słowy, ryzyko to prawdopodobieństwo, że przedsiębiorca lub organizacja w wyniku nieudanej decyzji poniesie szkodę w postaci dodatkowych wydatków lub utraconego dochodu.

Ryzyko jest zatem kategorią probabilistyczną, którą należy charakteryzować i mierzyć jako prawdopodobieństwo wystąpienia określonego poziomu strat. Zatem ocena ryzyka polega z jednej strony na pomiarze możliwego poziomu strat, a z drugiej na prawdopodobieństwie ich wystąpienia.

Ryzyko jest nierozerwalnie związane z zarządzaniem. Żaden menedżer nie jest w stanie całkowicie wyeliminować ryzyka, jednak poprzez identyfikację obszarów zwiększonego ryzyka, jego ilościowy pomiar, ocenę akceptowalnego poziomu ryzyka i regularne prowadzenie monitoringu, menedżer jest w stanie kontrolować sytuację i w pewnym stopniu zarządzać ryzykiem. Sztuka zarządzania ryzykiem polega na równoważeniu poziomów ryzyka i potencjalnej nagrody. Menedżer porównuje pozytywne i strony negatywne możliwych decyzji i ocenia ich prawdopodobne konsekwencje, tj. określa, jak akceptowalne i uzasadnione jest ryzyko w porównaniu z możliwymi korzyściami.

Klasyfikacja ryzyka

Jak zauważono powyżej, wszelkie operacje na rynku, a przede wszystkim inwestycje, w jakiś sposób wiążą się z ryzykiem, a uczestnicy rynku zawsze muszą ponosić różnorodne ryzyka: utratę majątku, straty finansowe, zmniejszenie dochodów, utracone zyski. Dlatego w każdym konkretny przypadek należy wziąć pod uwagę różne rodzaje ryzyka. Oznacza to, że skuteczność zarządzania ryzykiem w dużej mierze zależy od jego rodzaju, co wymaga naukowej klasyfikacji. Klasyfikacja ryzyk pozwala jednoznacznie określić miejsce każdego rodzaju ryzyka w ich całościowym systemie i zastosować najskuteczniejsze metody i techniki właściwe dla tego konkretnego rodzaju ryzyka do zarządzania nim.

W zależności od możliwego wyniku ekonomicznego decyzji, ryzyka można podzielić na dwie grupy: czyste i spekulacyjne.

Ryzyko czyste oznacza możliwość uzyskania wyniku ujemnego (szkoda, strata) lub zerowego. Do tej kategorii ryzyk zalicza się ryzyka naturalne, środowiskowe, polityczne, transportowe oraz część ryzyk handlowych – produkcyjnych i handlowych.

Ryzyko spekulacyjne wyraża się w możliwości uzyskania zarówno negatywnych, jak i pozytywnych wyników (zysk, zysk). Należą do nich kolejna część ryzyk handlowych – finansowych.

W zależności od głównej przyczyny wystąpienia ryzyka dzieli się na naturalne, środowiskowe, polityczne, transportowe i handlowe.

· W stronę zagrożeń naturalnych odnosi się do ryzyka strat w wyniku działania sił naturalnych, na przykład szkód gospodarczych w wyniku trzęsienia ziemi, powodzi, burzy, epidemii itp.

· Ryzyko środowiskowe- prawdopodobieństwo strat lub dodatkowych kosztów związanych z zanieczyszczeniem środowiska.

· Ryzyko polityczne- ryzyko strat majątkowych (finansowych) na skutek zmian ustrojowych, równowagi sił politycznych w społeczeństwie i niestabilności politycznej. Ryzyka polityczne są związane z sytuacją społeczno-polityczną w kraju i działalnością państwa i nie są zależne od podmiotu gospodarczego. Należą do nich prawdopodobieństwo strat w wyniku rewolucji, zamieszek, nacjonalizacji przedsiębiorstw, konfiskaty mienia, nałożenia embargo, odmowy nowego rządu ze zobowiązań poprzednich itp. Do tej kategorii ryzyk zalicza się także ryzyko zmian legislacyjnych, tj. znacząca zmiana przepisy regulujące prowadzenie działalności gospodarczej, np. ustawodawstwo podatkowe, ustawodawstwo dotyczące regulacji walutowych itp.

· Ryzyko transportowe- jest prawdopodobieństwem strat związanych z transportem ładunku różne rodzaje transport: drogowy, kolejowy, morski, lotniczy itp.

· Ryzyka handlowe reprezentują prawdopodobieństwo strat w wyniku działalności przedsiębiorczej podmiotów gospodarczych. Zgodnie z głównymi rodzajami działalności gospodarczej, tę grupę ryzyk dzieli się na ryzyka produkcyjne, handlowe i finansowe.

· Ryzyko produkcyjne- prawdopodobieństwo strat lub dodatkowych kosztów związanych z awariami lub przestojami procesy produkcji, naruszenie technologii działania, niska jakość surowców lub personelu itp.

· Ryzyko handlowe- ryzyko strat lub utraty dochodów na skutek niewypełnienia przez jedną ze stron zobowiązań wynikających z umowy, na przykład w wyniku niedostarczenia lub nieterminowej dostawy towaru, opóźnień w płatnościach itp.

· Ryzyka finansowe wiąże się z prawdopodobieństwem utraty środków finansowych ( Pieniądze). Dzieli się je na dwa rodzaje: ryzyka związane z siłą nabywczą pieniądza oraz te związane z inwestowaniem kapitału (ryzyka inwestycyjne).

Do ryzyk związanych z siłą nabywczą pieniądza zalicza się ryzyko inflacyjne i walutowe.

· Ryzyko inflacji- ryzyko, że uzyskany w rezultacie dochód

· Ryzyko walutowe związane ze znacznymi stratami w wyniku zmian kursów walut. Ten rodzaj ryzyka jest szczególnie istotny i wymaga oceny przy przeprowadzaniu transakcji eksportowo-importowych oraz transakcji z wartościami walutowymi.

Grupa ryzyk inwestycyjnych jest bardzo obszerna i obejmuje ryzyko systemowe, ryzyko selektywne, ryzyko płynności, ryzyko kredytowe, ryzyko regionalne, ryzyko branżowe, ryzyko przedsiębiorstwa, ryzyko innowacji.

· Ryzyko systemowe- jest to ryzyko pogorszenia warunków (spadku) dowolnego rynku jako całości. Nie jest powiązany z konkretnym obiektem inwestycyjnym i reprezentuje ogólne ryzyko za wszystkie inwestycje na danym rynku (np. akcje, waluty, nieruchomości itp.), co oznacza, że ​​inwestor nie będzie mógł ich zwrócić bez poniesienia znacznych strat. Analiza ryzyka systemowego sprowadza się do oceny, czy w ogóle warto zajmować się danym rodzajem aktywów, jakim są akcje, i czy nie lepiej inwestować w inny rodzaj nieruchomości, np. nieruchomości.

· Ryzyko selektywne- jest ryzyko straty lub utraconego zysku z powodu zły wybór przedmiot inwestycji na danym rynku, np. nieprawidłowy dobór papieru wartościowego spośród dostępnych na giełdzie przy tworzeniu portfela cenne papiery.

· Ryzyko płynności- ryzyko związane z możliwością poniesienia strat przy sprzedaży przedmiotu inwestycji w związku ze zmianą oceny jego jakości, np. produktu, nieruchomości (gruntu, budynku), zabezpieczenia, metali szlachetnych itp.

· Kredyt (ryzyko biznesowe- ryzyko, że pożyczkobiorca (dłużnik) nie będzie w stanie wywiązać się ze swoich zobowiązań. Przykładem tego rodzaju ryzyka jest odroczenie spłaty kredytów lub zamrożenie płatności obligacji.

· Ryzyko regionalne Połączony z sytuacja ekonomiczna niektórych regionach. Ryzyko to jest szczególnie charakterystyczne dla regionów jednoproduktowych, np. obszarów wydobycia węgla lub ropy naftowej, regionów produkujących kawę czy bawełnę, które mogą doświadczyć poważnych trudności ekonomicznych w wyniku zmiany warunków rynkowych (spadające ceny) głównego produktu danego produktu regionu lub zwiększoną konkurencję.

Ryzyka regionalne mogą powstawać także w związku z separatyzmem politycznym i/lub gospodarczym poszczególnych regionów.

Wysoki poziom ryzyka regionalnego może być także spowodowany ogólną depresyjną kondycją gospodarki szeregu regionów (spadek produkcji, wysoki poziom bezrobocie).

· Ryzyko branżowe związane ze szczegółami poszczególne branże gospodarki, o której decydują dwa główne czynniki: ekspozycja na wahania cykliczne oraz etap cyklu życia branży. Na podstawie tych cech wszystkie branże można podzielić na podlegające wahaniom cyklicznym i mniej podatne na wahania cykliczne, a także na schyłkowe (umierające), stabilne (dojrzałe) i szybko rosnące (młode). Oczywiście ryzyko prowadzenia działalności gospodarczej i inwestowania w osoby dojrzałe lub młode i mniej podatne na wahania cykliczne jest mniejsze.

· Ryzyko przedsiębiorstwa związany z konkretnym przedsiębiorstwem jako przedmiot inwestycji. Wywodzi się ono w dużej mierze z ryzyk regionalnych i branżowych, ale jednocześnie ma na to wpływ rodzaj zachowań, strategia konkretnego przedsiębiorstwa, cele i poziom jego zarządzania. Jeden poziom ryzyka związany jest z konserwatywnym typem zachowania przedsiębiorstwa, które zajmuje określony, stabilny udział w rynku, ma stałych konsumentów (klientów), wysoka jakość produktów (usług) i realizowania ograniczonej strategii wzrostu. Inny stopień ryzyka wiąże się z agresywnym, nowym, być może nowo powstałym przedsiębiorstwem.

Ponadto ryzyko przedsiębiorstwa obejmuje ryzyko oszustwa. Można na przykład tworzyć fałszywe spółki w celu oszukańczego pozyskiwania środków od inwestorów lub spółek akcyjnych w celu spekulacyjnej gry ceną papierów wartościowych.

· Ryzyko innowacji- jest to ryzyko strat związanych z faktem, że innowacja np. nowy produkt lub usługa, Nowa technologia, których rozwój może wymagać bardzo znacznych środków, nie zostanie zrealizowany lub nie zwróci się

Zarządzanie ryzykiem

Większość oceny ekonomiczne a decyzje zarządcze mają charakter probabilistyczny i wieloczynnikowy. Dlatego błędy i błędne obliczenia są częste, choć nieprzyjemne. Menedżer powinien jednak zawsze starać się brać to pod uwagę możliwe ryzyko oraz przewidzieć pewne środki mające na celu zmniejszenie jego poziomu i zrekompensowanie ewentualnych strat. Na tym właśnie polega istota zarządzania ryzykiem. główny cel zarządzanie ryzykiem (szczególnie w przypadku warunków współczesna Rosja) - aby w najgorszym przypadku można było mówić o braku zysków, a nie o bankructwie organizacji. Międzynarodowe doświadczenie biznesowe pokazuje, że większość bankructw wynika z rażących błędów i błędnych obliczeń w zarządzaniu. Dlatego przedsiębiorcy i menedżerowie muszą zwracać szczególną uwagę na skuteczne zarządzanie ryzykiem.

Aby ocenić stopień akceptowalności ryzyka, należy przede wszystkim zidentyfikować określone strefy ryzyka w zależności od oczekiwanej wielkości strat.

Obszar, w którym nie przewiduje się strat, tj. wynik ekonomiczny działalności gospodarczej jest dodatni i nazywany jest strefą wolną od ryzyka.

Strefa akceptowalnego ryzyka – obszar, w którym wielkość prawdopodobnych strat nie przekracza oczekiwanego zysku, a co za tym idzie, działalność handlowa ma ekonomiczną wykonalność. Granica strefy akceptowalnego ryzyka odpowiada poziomowi strat równym szacowanemu zyskowi.

Krytyczna strefa ryzyka to obszar możliwych strat, które przekraczają kwotę oczekiwanego zysku do wartości całkowitego szacowanego przychodu (suma kosztów i zysku). Innymi słowy, przedsiębiorca ryzykuje nie tylko nie uzyskaniem dochodu, ale także poniesieniem bezpośrednich strat w wysokości wszystkich poniesionych kosztów.

I wreszcie strefa ryzyko katastrofalne- obszar prawdopodobnych strat, które przekraczają poziom krytyczny i mogą osiągnąć wartość równą kapitałom własnym organizacji. Ryzyko katastrofalne może doprowadzić organizację lub przedsiębiorcę do upadku i bankructwa. (Dodatkowo do kategorii ryzyka katastroficznego, niezależnie od wielkości szkód majątkowych, należy zaliczyć ryzyko związane z zagrożeniem życia lub zdrowia ludzi oraz wystąpieniem katastrof ekologicznych).

Wizualną reprezentację poziomu ryzyka stanowi graficzne przedstawienie zależności prawdopodobieństwa strat od ich wielkości – krzywa ryzyka. Konstrukcja takiej krzywej opiera się na hipotezie, że zysk jako zmienna losowa podlega prawu rozkładu normalnego i przyjmuje następujące założenia:

1) z największym prawdopodobieństwem uzyska zysk równy obliczonej wartości – np. Prawdopodobieństwo (Pr) otrzymania takiego zysku jest maksymalne, a wartość P można uznać za matematyczne oczekiwanie zysku. Prawdopodobieństwo otrzymania zysku większego lub mniejszego od obliczonego maleje monotonicznie wraz ze wzrostem odchyleń;

2) stratę uważa się za zmniejszenie zysku (DP) w porównaniu z wartością obliczoną. Jeżeli realny zysk jest równy P, to DP = Pr - P.

Przyjęte założenia są w pewnym stopniu kontrowersyjne i nie zawsze są spełnione dla wszystkich rodzajów ryzyk, ale generalnie dość trafnie odzwierciedlają najbardziej ogólne wzorce zmian ryzyka handlowego i pozwalają na skonstruowanie krzywej rozkładu prawdopodobieństwa straty zysku, co nazywa się krzywą ryzyka (ryc. 4).

Najważniejsza w ocenie ryzyka handlowego jest umiejętność skonstruowania krzywej ryzyka oraz określenia stref i wskaźników ryzyk akceptowalnych, krytycznych i katastrofalnych. W tym celu można zastosować trzy główne metody oceny ryzyka: statystyczną, ekspercką i kalkulacyjno-analityczną.

· Metoda statystyczna polega na analizie statystycznej strat występujących w podobnych rodzajach działalności gospodarczej, ustaleniu ich wysokości i częstotliwości występowania.

· Metoda ekspercka polega na zbieraniu i przetwarzaniu opinii doświadczonych przedsiębiorców, menedżerów i specjalistów, którzy oceniają prawdopodobieństwo wystąpienia określonego poziomu strat w konkretnych operacjach handlowych.

* Metoda obliczeniowa i analityczna opiera się na modelach matematycznych proponowanych przez teorię prawdopodobieństwa, teorię gier itp. Zarządzanie ryzykiem jest dziś jednym z dynamicznie rozwijających się rodzajów działalności zawodowej w obszarze zarządzania. Wiele zachodnich firm ma w swoich kadrach szczególne stanowisko – menadżera ryzyka (risk manager), do którego obowiązków należy zapewnienie redukcji wszystkich rodzajów ryzyka. Menedżer ryzyka uczestniczy wraz z odpowiednimi specjalistami w podejmowaniu ryzykownych decyzji (np. udzielenia kredytu lub wyboru przedmiotu inwestycji) i dzieli się z nimi odpowiedzialnością za ich skutki.

Zarządzanie ryzykiem obejmuje następujące główne obszary działalności:

· rozpoznawanie, analiza i ocena ryzyka;

· opracowanie i wdrożenie środków zapobiegających, minimalizujących i ubezpieczających ryzyko;

· zarządzanie kryzysowe (likwidacja skutków pojawiających się strat i rozwój mechanizmów przetrwania organizacji).

Dla organizacji bardzo ważne jest sformułowanie konkretnej strategii zarządzania ryzykiem, dla której konieczne jest udzielenie konkretnych odpowiedzi na następujące pytania:

· jakie rodzaje ryzyka musi uwzględniać w swojej działalności;

· jakie metody i narzędzia pozwalają zarządzać takimi ryzykami;

· jakie ryzyko może podjąć organizacja (akceptowalna wielkość straty, którą można pokryć ze środków własnych).

Jednak samo sformułowanie strategii zarządzania ryzykiem nie wystarczy; trzeba także posiadać mechanizm jej realizacji – system zarządzania ryzykiem, który z kolei zakłada:

· stworzenie efektywnego systemu oceny i kontroli podejmowanych decyzji;

· wydzielenie w organizacji specjalnej komórki (pracownika), której zostanie powierzone zarządzanie ryzykiem;

· alokacja funduszy i tworzenie rezerw specjalnych w celu ubezpieczenia ryzyk i pokrycia szkód i strat.

Praktyka potwierdza również wykonalność i konieczność opracowania specjalnych instrukcji zarządzania ryzykiem, które regulowałyby działania indywidualni pracownicy I podziały strukturalne organizacje związane z możliwym ryzykiem. Przede wszystkim dotyczy to banków, organizacji kredytowych, ubezpieczeniowych, instytucji inwestycyjnych, a także działów finansowych i handlowych organizacji innego rodzaju działalności.

Metody zarządzania ryzykiem

Można je podzielić na dwa główne kierunki, różniące się zarówno celami, jak i stosowanymi instrumentami wpływu;

1) sposoby zapobiegania i ograniczania ryzyka oraz;

2) sposoby kompensowania strat.

Pierwszy kierunek, który ma na celu zmniejszenie poziomu ryzyka, obejmuje następujące metody:

· dokładne wstępne badanie możliwości decyzyjnych i ocena odpowiadających im poziomów ryzyka;

· symulowanie ryzyka – ustalenie maksymalnej wysokości kosztów związanych z daną decyzją;

· stosowanie różnego rodzaju gwarancji i transakcji zabezpieczających w celu zapewnienia wykonania zobowiązań dłużnika;

· dywersyfikacja ryzyk, np.: inwestowanie kapitału organizacji w różnego rodzaju działalność (zaleca się co najmniej 12 spółek), inwestowanie w różne rodzaje papierów wartościowych (za optymalne uznaje się 8 – 20 rodzajów), optymalizację struktury portfela inwestycyjnego ( 1/3 dużych firm, 1/3 – średnich, 1/3 – małych), duplikacja dostawców (co najmniej dwóch dostawców, a najlepiej trzech lub czterech), podział partii (co najmniej dwie partie) przy transporcie wartościowego ładunku, sprzedaż towarów i usług w kilku segmentach rynku (różne kategorie konsumentów, klientów, różne regiony itp.), przechowywanie przedmiotów wartościowych w różnych miejscach itp.;

· skupienie się na średniej stopie zwrotu (rentowności), gdyż pogoń za wyższymi zyskami gwałtownie zwiększa ryzyko;

· stosowanie skutecznych systemów kontroli, które pozwalają na szybką identyfikację i zapobieganie ewentualnym stratom.

Drugi obszar, którego celem jest zrekompensowanie szkody wyrządzonej organizacji, obejmuje następujące metody zarządzania ryzykiem:

· utworzenie specjalnych funduszy ubezpieczeniowych lub rezerwowych. Przykładowo spółki akcyjne zgodnie z ustawą „Dz spółki akcyjne V Federacja Rosyjska» mają obowiązek tworzyć Fundusz rezerwowy, przeznaczone na pokrycie ewentualnych strat i spłatę kredytów obligacyjnych w przypadku braku zysku. Ponadto, jeżeli statut przewiduje, może zostać utworzony specjalny fundusz na wypłatę dywidend;

· Ubezpieczenie ryzyka w organizacjach ubezpieczeniowych. Metoda ta polega na zawieraniu umów ubezpieczenia różnych ryzyk handlowych, majątkowych, odpowiedzialności cywilnej itp.

Dostępny poszczególne gatunki działalności gospodarczej, w której ryzyko można obliczyć, skwantyfikować i gdzie metody określania stopnia ryzyka są dobrze rozwinięte zarówno w teorii, jak i w praktyce. Dotyczy to przede wszystkim działalności ubezpieczeniowej oraz branży hazardowej, gdzie szeroko stosowane są metody teorii prawdopodobieństwa, modele teorii gier oraz statystyka matematyczna. Jednak zastosowanie tych metod do innych rodzajów działalności często nie jest już tak skuteczne, gdyż ryzyko ubezpieczeniowe dotyczy konkretnego przedmiotu, niezależnie od rodzaju działalności. Na przykład ubezpieczenie domu lub pojazd nie uwzględnia sposobu korzystania z ubezpieczonego przedmiotu. Oceniając ryzyko biznesowe, menedżera interesuje przede wszystkim nie los całego obiektu, ale stopień prawdopodobieństwa i wysokość potencjalnych szkód w warunkach konkretnej transakcji i związanych z nią decyzji.

Ilościową miarę ryzyka można określić na podstawie bezwzględnego lub względnego poziomu strat. W wartościach bezwzględnych ryzyko można określić na podstawie kwoty możliwych strat w ujęciu fizycznym (materialnym) lub kosztowym (pieniężnym), w ujęciu względnym - poprzez stosunek kwoty możliwych strat do jakiejś podstawy, na przykład kapitału, kosztów całkowitych lub zysk. Zadanie komplikuje jednak fakt, że w praktyce realizując konkretną decyzję zarządczą z reguły trzeba brać pod uwagę nie jeden, a kilka rodzajów ryzyka. W tym względzie ogólny poziom ryzyka złożonego R wyznacza się na podstawie sumy ryzyk prywatnych r.

W tym przypadku ryzyko prywatne można określić poprzez zwiększenie lub zmniejszenie pewnego normatywnie określonego minimalnego poziomu odpowiedniego rodzaju ryzyka (r 0 i).

W tym przypadku

Niezwykle istotna jest możliwość ilościowego określenia stopnia ryzyka prowadzącego do upadłości. W tym celu wyliczany jest współczynnik ryzyka, stanowiący stosunek maksymalnej możliwej wielkości strat do wielkości środków własnych inwestora.

DO R= U/S

strata w zarządzaniu ryzykiem

gdzie Kr jest współczynnikiem ryzyka;

Y - maksymalna możliwa wysokość strat;

C - wysokość środków własnych.

Badania empiryczne pokazują, że optymalny współczynnik ryzyka wynosi 0,3, a krytyczny (przekroczenie, które prowadzi do bankructwa) wynosi 0,7.

Zarządzanie ryzykiem jako specjalizacja naukowa i zawodowa jest bardzo złożonym obszarem zarządzania, gdyż leży na styku różnych gałęzi wiedzy i wymaga umiejętności stosowania metod modelowanie matematyczne, prognozowanie, zastosowanie elementów zarządzania strategicznego, finansowego i inwestycyjnego, znajomość specyfiki działalności ubezpieczeniowej i obrotu akcjami. Nowoczesny biznes istnieje coraz większa potrzeba stosowania specyficznych narzędzi zarządzania ryzykiem walutowym – kontraktów futures: forward, futures, opcje, wykorzystywanych zarówno w celach ubezpieczeniowych, jak iw celach zarobkowych. Większość banków i organizacje finansowe Dziś te narzędzia są aktywnie wykorzystywane, ale szczególnie menedżerowie handlowi firmy przemysłowe Wystarczy opanować i aktywnie stosować metody zarządzania ryzykiem.

Zatem działalność przedsiębiorcza i zarządzanie nią zawsze wiąże się z pewnym ryzykiem. Ryzyko odnosi się do prawdopodobieństwa straty związanej z konkretną alternatywą decyzyjną. Zadaniem menedżerów nie jest unikanie ryzyka, ale zarządzanie nim. Dlatego każda operacja komercyjna wymaga dokładnej analizy i oceny ryzyka.

W praktyce zarządzania menedżerowie mają do czynienia z różnymi rodzajami ryzyka, z których najważniejsze to: ryzyko polityczne, ryzyko systemowe, selektywne, branżowe, regionalne, ryzyko korporacyjne, ryzyko płynności, ryzyko kontrahenta, ryzyko legislacyjne, ryzyko innowacji i szereg innych.

Zarządzanie ryzykiem jest stosunkowo nowym i dynamicznie rozwijającym się obszarem działalności zawodowej. nowoczesne zarządzanie. W organizacje komercyjne tworzone są specjalne stanowiska menedżerów ryzyka, którzy biorą udział w analizie, uzasadnianiu i podejmowaniu ryzykownych decyzji. Tworzenie systemu zarządzania ryzykiem w organizacji polega na: stworzeniu skutecznego systemu oceny i monitorowania podejmowanych decyzji; przydzielenie specjalnej komórki lub pracownika zajmującego się zarządzaniem ryzykiem; alokacja środków i tworzenie rezerw specjalnych w celu ubezpieczenia ryzyka i pokrycia ewentualnych strat.

Metody zarządzania ryzykiem można podzielić na dwie grupy, z których jedna obejmuje metody zapobiegania i ograniczania ryzyka (badanie decyzji i ocena poziomu ryzyka, ograniczanie ryzyka, stosowanie gwarancji i zabezpieczeń, dywersyfikacja ryzyka itp.), a druga - metody kompensacji ewentualnych strat (rezerwacja środków i ubezpieczenie ryzyk).

Opublikowano na Allbest.ru

Podobne dokumenty

Pojęcie i podstawowe zasady zarządzania ryzykiem, etapy jego realizacji i cel w organizacji. Działania eliminujące i minimalizujące ryzyko. Klasyfikacja i rodzaje ryzyk biznesowych, powszechne podejścia do zarządzania nimi.

praca na kursie, dodano 01.09.2010


Podstawowe wskaźniki ryzyka ekonomicznego jako prawdopodobieństwo wystąpienia określonego poziomu strat. Budowa diagramu stref ryzyka. Prawdopodobieństwo osiągnięcia określonego poziomu zysku i doświadczenia określonego poziomu straty. Ogranicz kryteria ryzyka.

test, dodano 24.11.2010


Ryzyka i niepewność w organizacji. Funkcje i rodzaje ryzyk. Klasyfikacja i składniki ryzyk. Zarządzanie ryzykiem to system zarządzania ryzykiem i powiązaniami gospodarczymi (finansowymi). Treść niepewności. Metody zarządzania ryzykiem.

praca na kursie, dodano 8.11.2011


Historia, metody i etapy zarządzania ryzykiem. Podstawowe metody finansowania ryzyka. Klasyfikacja zagrożeń według czynników i obszaru występowania. Kluczowe podstawowe pojęcia zarządzania ryzykiem: użyteczność, regresja i dywersyfikacja. Sposoby ograniczania strat.

streszczenie, dodano 12.09.2013


Pojęcie i rodzaje ryzyka, jego miejsce i rola w działalności gospodarczej, źródła i główne funkcje. Klasyfikacja ryzyk według różnych kryteriów, ich rodzajów i cech charakterystycznych. Ogólne podejścia do zarządzania ryzykiem i metody ich wyboru.

streszczenie, dodano 22.10.2009


praca na kursie, dodano 03.05.2011


Istota, warunki występowania i rodzaje ryzyk, sposoby oceny jakościowej. Kryteria podejmowania decyzji zarządczych w warunkach niepewności. Analiza ryzyk finansowych przedsiębiorstwa jako etap zarządzania. Opracowanie strategii zarządzania ryzykiem finansowym.

teza, dodana 22.01.2011


Historia teorii zarządzania ryzykiem jako systemu zarządzania ryzykiem i powiązaniami ekonomicznymi (finansowymi) w procesie zarządzania. Metody i narzędzia zarządzania ryzykiem. Kryteria profesjonalizmu menedżera ryzyka. System zarządzania ryzykiem projektu.

streszczenie, dodano 08.07.2013


Istota zarządzania ryzykiem, jego główna treść i zasady organizacji. Klasyfikacja i rodzaje ryzyk, ich Charakterystyka porównawcza, metody redukcji i kontroli. Analiza ryzyk biznesowych w przedsiębiorstwie, sposoby ich minimalizacji.

Kluczem do przetrwania i podstawą stabilnej pozycji przedsiębiorstwa jest jego trwałość. Istnieją ogólne, cenowe, finansowe i inne rodzaje zrównoważonego rozwoju. Stabilność finansowa jest głównym elementem ogólnej stabilności przedsiębiorstwa. Stabilność finansowa przedsiębiorstwa to stan jego zasobów finansowych, ich redystrybucji i wykorzystania, przy zapewnieniu rozwoju przedsiębiorstwa w oparciu o własne zyski i wzrost kapitału, przy zachowaniu jego wypłacalności i zdolności kredytowej w warunkach akceptowalnego poziomu ryzyko finansowe.

Cel zarządzania ryzykiem finansowym- ograniczenie do minimum strat związanych z tym ryzykiem. Straty można oszacować w kategoriach pieniężnych; ocenia się także kroki mające na celu zapobieganie im. Menedżer finansowy musi zrównoważyć te dwie oceny i zaplanować najlepszy sposób sfinalizowania transakcji z punktu widzenia minimalizacji ryzyka.

W zależności od przedmiotu oddziaływania metody ochrony przed ryzykiem finansowym można podzielić na dwa rodzaje: ochronę fizyczną i ekonomiczną. Ochrona fizyczna polega na stworzeniu takich środków jak alarmy, sejfy zakupowe, systemy kontroli jakości produktów, zabezpieczenie danych przed nieuprawnionym dostępem, zatrudnienie ochrony itp.

Ochrona ekonomiczna polega na przewidywaniu poziomu dodatkowych kosztów, ocenie wagi ewentualnych szkód i wykorzystaniu całego mechanizmu finansowego do wyeliminowania zagrożenia ryzykiem lub jego konsekwencjami.

Zastanówmy się nad niektórymi aspektami organizacji pracy, aby zarządzać ryzykiem, przede wszystkim finansowym.

Metody zarządzania ryzykiem finansowym

Literatura podaje cztery metody zarządzania ryzykiem: zniesienie, zapobieganie i kontrola strat, ubezpieczenie, absorpcja.

Abolicja polega na odmowie popełnienia ryzykowne wydarzenie. Jednak w przypadku przedsiębiorczości finansowej wyeliminowanie ryzyka zwykle eliminuje zysk.

Zapobieganie i kontrola strat jako metoda zarządzania ryzykiem finansowym oznacza pewien zespół działań zapobiegawczych i następczych, które zdeterminowane są koniecznością zapobiegania negatywnym skutkom, zabezpieczania przed wypadkami oraz kontrolowania ich skali, jeżeli straty już zostały poniesione lub są nieuniknione.

Istota ubezpieczenia polega na tym, że inwestor jest gotowy oddać część dochodu, aby uniknąć ryzyka, czyli jest gotowy zapłacić, aby ryzyko zmniejszyć do zera.

Ubezpieczenie charakteryzuje się specjalny cel utworzony fundusz pieniężny, wydający swoje środki wyłącznie na pokrycie strat we wcześniej ustalonych przypadkach; probabilistyczny charakter relacji; zwrot środków. Ubezpieczenie jako metoda zarządzania ryzykiem oznacza dwa rodzaje działań:

1) redystrybucja strat pomiędzy grupę przedsiębiorców narażonych na ten sam rodzaj ryzyka (samoubezpieczenie);

2) zwrócenia się o pomoc do towarzystwa ubezpieczeniowego.

Duże firmy zazwyczaj uciekają się do samoubezpieczenia, tj. proces, w którym organizacja, często narażona na ten sam rodzaj ryzyka, z góry odkłada środki, z których ostatecznie pokrywa straty. W ten sposób możesz uniknąć kosztownej transakcji z ubezpieczycielem.

Jeżeli ubezpieczenie jest wykorzystywane jako usługa rynku kredytowego, zobowiązuje to zarządzającego finansami do określenia akceptowalnego stosunku składki ubezpieczeniowej do kwoty ubezpieczenia. Składka ubezpieczeniowa jest płatnością za ryzyko ubezpieczeniowe ubezpieczyciela na rzecz ubezpieczyciela. Suma ubezpieczenia to suma pieniędzy, na jaką ubezpieczony wartości materialne lub odpowiedzialność ubezpieczonego.

Absorpcja polega na przyznaniu się do szkody i odmowie jej ubezpieczenia. Absorpcję stosuje się, gdy wielkość oczekiwanych uszkodzeń jest znikomo mała i można ją pominąć.

Wybierając konkretny sposób rozwiązania ryzyka finansowego, inwestor musi kierować się następującymi zasadami:

nie możesz podejmować większego ryzyka, niż pozwala na to Twój własny kapitał;

Nie możesz ryzykować dużo za niewielką kwotę;

należy przewidzieć skutki ryzyka.

Stosowanie tych zasad w praktyce oznacza, że ​​zawsze należy obliczyć maksymalną możliwą stratę dla danego rodzaju ryzyka, następnie porównać ją z wysokością kapitału przedsiębiorstwa narażonego na to ryzyko, a następnie porównać całą możliwą stratę z wartością całkowitej kwoty własnych środków finansowych. I dopiero wykonując ostatni krok można określić, czy ryzyko to doprowadzi do bankructwa przedsiębiorstwa.

Proces zarządzania ryzykiem

Proces zarządzania ryzykiem można podzielić na: sześć etapów:

zdefiniowanie celu,

zidentyfikowanie ryzyka

ocena ryzyka,

dobór metod zarządzania ryzykiem,

zastosowanie wybranej metody,

ocena wyników.

Z punktu widzenia ryzyka finansowego określenie celu sprowadza się do zapewnienia istnienia przedsiębiorstwa w przypadku znacznych strat.

Celem może być ochrona funkcjonowania przedsiębiorstwa przed warunkami środowiskowymi lub optymalizacja środowisko wewnętrzne. Jako środowisko zewnętrzne przedsiębiorstwa biorą pod uwagę grupę czynników: wpływ bezpośredni i pośredni.

Do czynników bezpośredni wpływ obejmują dostawców, nabywców, konkurentów i państwo. Do czynników oddziaływania pośredniego zalicza się stan gospodarki, czynniki społeczno-kulturowe, czynniki polityczne, osiągnięcia rewolucji naukowo-technicznej oraz wydarzenia międzynarodowe.

Pozytywne czynniki środowiska wewnętrznego obejmują obecność specjalnej usługi ” bezpieczeństwo ekonomiczne”, system „ostrzeżenia ekonomicznego”, który zapobiega nieprzewidzianym wydatkom.

Kolejnym krokiem jest zrozumienie ryzyka poprzez zbieranie różnych informacji oraz wykorzystanie kanałów formalnych i nieformalnych. Oprócz danych sprawozdania finansowe i biznesplanów, do oficjalnych źródeł informacji zaliczają się informacje uzyskane od czasopisma, radio, telewizja itp. Informacje nieoficjalne obejmują otrzymane dane! poprzez szpiegostwo przemysłowe.

Analiza ryzyka (ocena). Gdy strata została już poniesiona, kolejnym krokiem jest określenie jej wagi.

Wybór metod zarządzania ryzykiem. Zgodnie z wynikami poprzednich badań wybiera się tę czy inną metodę zarządzania ryzykiem. Możliwa jest także kombinacja kilku metod.

Zastosowanie wybranej metody – podjęcie określonych kroków w celu zastosowania określonej metody. Na przykład, jeśli wybrano ubezpieczenie, to ten krok polega na zakupie polisy ubezpieczeniowej. W tym przypadku inaczej Firmy ubezpieczeniowe w zależności od ich specjalizacji w zakresie ryzyk ubezpieczeniowych, wówczas dobierana jest optymalna forma ubezpieczenia pod względem czasu, ceny i bezpieczeństwa.

Oprócz ubezpieczenia dowolną strategię zarządzania ryzykiem obejmuje program zapobiegania i kontroli strat. Każda funkcja jest zaangażowana zarządzanie finansami: planowanie, organizowanie, kierowanie i kontrolowanie.

Rozważmy Na przykład, rola planowania jako funkcji zarządczej w odniesieniu do zarządzania ryzykiem finansowym. Jednym z elementów planowania wewnątrzfirmowego jest biznes plan, którego struktura zawiera sekcję „Ocena ryzyka”.

Ta część biznesplanu zawiera narzędzie do zarządzania ryzykiem korporacyjnym. Ważne jest, aby przewidzieć wszystkie możliwe rodzaje ryzyk, z którymi może spotkać się przedsiębiorca, uzasadnić źródła tych ryzyk i wszystkie możliwe momenty ich wystąpienia. Sekcja ma na celu zbadanie nie tylko zagrożeń finansowych, ale także innych (na przykład politycznych, legislacyjnych, naturalnych (klęski żywiołowe) itp.). Sekcja „Plan finansowy” biznesplanu przedstawia pieniężny wyraz wszystkich obliczeń zawartych w poprzednich sekcjach biznesplanu. Wszystkie ryzyka przedstawione w części „Ocena ryzyka” znajdują się w materialnie ich wartość pieniężną i wpływają na ogólny stopień ryzyka finansowego. Poniżej przedstawiamy kilka typowych obliczeń, które wykonuje się podczas sporządzania tej części biznesplanu.

Stosowanie limitów w odniesieniu do wskaźników zasobów finansowych budżetu przedsiębiorstwa jest konkretnym wyrazem wyników planowania ryzyka. Ograniczenie to ustalenie limitu, tj. maksymalne kwoty wydatków, sprzedaży, kredytu itp. Ograniczenia stanowią ważny środek ograniczania ryzyka i są wykorzystywane na przykład przez banki przy udzielaniu kredytów, a także przez przedsiębiorstwa sektora dystrybucyjnego przy sprzedaży towarów na kredyt itp.

Organizacyjna funkcja zarządzania finansami i zarządzania ryzykiem. Wiele dużych firm zatrudnia specjalistów ds. bezpieczeństwa. Menedżerowie ci planują strategię zarządzania ryzykiem firmy, zawierają umowy ubezpieczeniowe i kierują wysiłkami firmy w celu kontrolowania strat. Ich funkcje wykraczają poza proste ubezpieczenia. Udzielają na przykład: porad, jak chronić płatności ubezpieczeniowe przed inflacją, wybierają sposoby uniknięcia strat. W średnich firmach, w których nie ma specjalisty ds. bezpieczeństwa, do funkcji menedżera finansowego (dyrektora finansowego) należy także odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem finansowym, dlatego to on musi planować metody zarządzania finansami, a zwłaszcza ryzyko inwestycyjne. W małych firmach jest to jedna z funkcji właściciela.

Funkcja kontrolna zarządzania i zarządzania ryzykiem.

Zarządzanie zapobieganiem stratom jest pod wieloma względami podobne do zarządzania produktywnością i jakością. Mówimy o przywództwie w formie działań, a nie o wpływie werbalnym zgodnie z ogólną teorią zarządzania, która opiera się na zaufaniu i zaangażowaniu kierownictwa wobec pracowników, zawierając umowę ze związkiem (bo bezpieczeństwo pracowników jest najważniejsza dla związków zawodowych). Koncepcja zarządzania finansami opiera się na „nieufności do własnych pracowników„i „ograniczonego zaufania” do wewnętrznej informacji finansowej (z tego wypływają najważniejsze zasady budowania systemu wewnętrznej kontroli finansowej).

Kolejnym (i ostatnim) krokiem w procesie zarządzania ryzykiem finansowym jest ocena wyników. Wymaga to sprawnie działającego systemu dokładnej informacji, który pozwoli uwzględnić istniejące straty i podjąć działania, aby im zapobiec.

Czasami inwestor podejmuje decyzje, gdy wyniki są niepewne i opierają się na ograniczonych informacjach. Oczywiście, mając pełniejsze informacje, można sporządzić lepszą prognozę i zmniejszyć ryzyko. W tym przypadku przydatna informacja pełni rolę produktu. Koszt pełnej informacji oblicza się jako różnicę między oczekiwaną wartością nabycia, gdy dostępne są pełne informacje, a oczekiwaną wartością, gdy informacja jest niekompletna. Celem analizy ryzyka jako jednego z najtrudniejszych etapów zarządzania ryzykiem finansowym jest konieczność dostarczenia potencjalnym partnerom danych do podjęcia decyzji o celowości udziału w projekcie i możliwości zapewnienia środków zabezpieczających przed stratami finansowymi.

Przeprowadzając analizę zagrożeń, należy przede wszystkim określić ich źródła i przyczyny, które z nich są główne, dominujące. Źródłami ryzyka mogą być działalność gospodarcza, osobowość człowieka, czynniki naturalne. Powody to brak informacji, niepewność przyszłości, nieprzewidywalność zachowania partnera biznesowego.

Analizę ryzyka dzieli się na dwa wzajemnie uzupełniające się typy: jakościową i ilościową.

Analiza jakościowa to identyfikacja wszystkich możliwych ryzyk. Analiza jakościowa może być stosunkowo prosta, jej głównym zadaniem jest identyfikacja czynników ryzyka, etapów pracy, podczas których powstaje ryzyko itp.

Przeprowadzając analizę ryzyka, należy określić stopień ryzyka. Ryzyko może być następujące:

akceptowalny – istnieje zagrożenie całkowitej utraty zysków z realizacji planowanego projektu;

krytyczny - możliwe jest, że nie tylko zyski nie zostaną osiągnięte, ale także przychody i straty zostaną pokryte kosztem środków przedsiębiorcy;

katastrofalne – możliwa jest utrata kapitału, majątku i upadłość przedsiębiorcy.

Analiza ilościowa polega na określeniu konkretnych szkód pieniężnych poszczególnych podtypów ryzyka finansowego i ryzyka finansowego łącznie.

Czasami przeprowadza się analizy jakościowe i ilościowe w oparciu o ocenę wpływu czynników wewnętrznych i zewnętrznych: dokonuje się element po elemencie oceny konkretnej wagi ich wpływu na pracę danego przedsiębiorstwa i jego wartość pieniężną. Ta metoda analizy jest dość pracochłonna z punktu widzenia analizy ilościowej, ale przynosi niewątpliwe rezultaty, gdy analiza jakościowa. W tym względzie większą uwagę należy zwrócić na metody ilościowej analizy ryzyka finansowego, ponieważ jest ich wiele, a ich właściwe zastosowanie wymaga pewnych umiejętności zarządzania.

W wartościach bezwzględnych ryzyko można określić na podstawie skali możliwych strat w ujęciu materialnym (fizycznym) lub kosztowym (pieniężnym).

W ujęciu względnym ryzyko definiuje się jako możliwe straty przypisane do określonej podstawy, dla której najwygodniej jest przyjąć albo stan majątkowy przedsiębiorstwa, albo całkowite koszty tego rodzaju działalności gospodarczej.