Co je podstatou řízení rizik? Řízení rizik. Řízení právních rizik

Manažerská rozhodnutí a jejich následná realizace je souborem opatření k realizaci řízení rizik organizace.

Toto řízení bylo vytvořeno za účelem kontroly pravděpodobnosti nepříznivého výsledku a snížení ztrát v procesu řízení.

Hlavním cílem je snižovat a předcházet pravděpodobnosti rizik vznikajících při krizovém řízení spojených s ekonomická aktivita organizací. Podívejme se na organizaci řízení rizik v podniku.

Organizační proces

Hlavní složka krizový štáb je řízení rizik v organizaci v procesu vývoje a implementace protikrizové strategie pro podnik. Jedná se o ekonomickou událost nebo nepředvídanou změnu smlouvy s partnerem, jejímž výsledkem jsou pouze neutrální nebo negativní důsledky. Příjem příjmů se stává nejistým a zvyšuje se pravděpodobnost ztráty vlastního kapitálu podniku.

Činnosti řízení jsou přímo spojeny s rizikovými situacemi při predikci výsledku a přijetí manažerská rozhodnutí v aktuálním problému. Aby organizace přežily krizi, musí proaktivně reagovat na hrozbu a přijmout vhodná opatření k zajištění toho, aby byly vyhodnoceny priority managementu.

Riziko se neustále mění pod vlivem vnějších i vnitřních faktorů. Bez ohledu na to, zda k těmto změnám dochází v obchodních procesech samotné firmy, nebo přímo v odvětví.

Společnost se silnou strategií bude pravidelně revidovat své programy a mapy rizik, což managementu umožní reagovat na tyto změny podle potřeby. Správně fungující systém řízení umožňuje firmám zvažovat a vyhodnocovat různé příležitosti a vytvářet dodatečné náklady, opatrně riskovat.

Analýzou situace a vývojem řešení se nejprve zjistí, s jakými typy situací se manažer v procesu řízení setká. Existuje mnoho způsobů, jak provádět práci v oblasti řízení rizik. Proces srovnávací analýzy rizik má několik hlavních kroků. řízení rizik.

Fáze 1

Zahrnuje stanovení cílů a určení rozsahu problémů. Přímo zde jsou četné environmentální problémy, požadovaná řešení v jakémkoli prostředí lidské činnosti, životní prostředí samotné, výsledky podniku a interakce k jejich vytvoření nebo zlepšení situace. Samostatnou otázkou je zde oboustranně výhodná spolupráce v oblasti ekologie jako takové, v čemž spočívá měřítko a dlouhodobá perspektiva. Široká škála účastníků definuje přesné cíle a cíle v této oblasti.

Fáze 2

Zahrnuje výběr opatření ke snížení nebo prevenci rizik, která by směřovala k jejich dosažení. Jsou posuzovány z hlediska jejich technologické a ekonomické proveditelnosti. Aktivity jsou vybírány přímo na základě těchto indikátorů a výběrových kritérií. Zohledňují se termíny dokončení, kritérium sociální spravedlnosti a proveditelnost realizace, podle kterých se uskutečňují další nebo plánované interakce mezi pracovními odděleními.

Fáze 3

Jsou vytvářeny a analyzovány etapy činností řízení rizik v procesu nikdy nekončícího ověřování jejich proveditelnosti a efektivity při dosahování stanovených cílů. Uplatňují se strategie samotného procesu řízení. Během samotné práce jsou všechny navrhované aktivity analyzovány za účelem posouzení přínosů používání různých strategií. Na základě analýzy jsou vybrány ty nejvhodnější a nejvhodnější, nejúčinnější. Konají se zde i setkání členů skupiny. V hlavní fázi je zapojeno široké spektrum zainteresovaných stran, aby se předešlo negativním postojům z jejich strany.

Fáze 4

Zahrnuje sledování provádění různých fází práce. Kontrolní metody přímo závisí na konkrétních činnostech a cílech. V každé fázi jsou analyzovány kontrolní ukazatele a cíle prováděných činností. Sledování je prováděno po určitou dobu, sledují se výsledky všech aspektů události a indikátory dodržování měřítka.

V počtu západní státy Dlouhodobě se přechází na model komplexních preventivních opatření založených na zavádění systému řízení pracovních rizik a vytváření ekonomických pobídek pro zaměstnavatele ke zlepšování pracovních podmínek. Spočívá v přijímání zákonů, které zavazují zaměstnavatele, aby sami prováděli hodnocení rizik a vyvíjeli je pokyny o zásadách a metodách hodnocení, formalizovat je do podoby národních norem.

Důkladnému auditu podléhají zejména předpisy bezpečnosti práce stávající systém standardy bezpečnosti práce a udělování standardům status regulačních právních aktů.

Nový systém práce spočívá ve vytvoření státní úrovni základní mechanismy, metody a nástroje, pomocí kterých můžete objektivně posuzovat existující rizika, řídit je a ovlivňovat pracovní podmínky na pracovišti.

V této oblasti se provádějí rozsáhlé studie pracovních rizik a vytváří se statistická základna pro další hloubkovou analýzu. Cílů je mnoho, z nichž hlavním je snížení ukazatelů průmyslového rizika a bezpečnosti práce. Střediska bezpečnosti práce řídí a zavádějí systém řízení rizik práce v podnicích.

Metody finančního řízení

Snad nejdůležitější složkou řízení banky jako celku je řízení úrokového rizika.

Úrokové riziko je faktor, který významně ovlivňuje práci banky výhradně v podmínkách stabilní ekonomiky, vysoce rozvinuté infrastruktury a finanční trh a tvrdá konkurence.

Zájem bank o tento typ rizika vzrostl. Zde je potřeba provést komplexní výpočty pokrývající všechny možné zdroje jeho výskytu, stejně jako adekvátní odezvu a správné měření. Potřeba vytvořit si ucelený obraz o souvislostech a vztazích vzniklých při řízení úrokových rizik a uplatnit všechny možné prostředky k jejich řízení. Kvalitní řízení podniku včetně řízení rizik je podmínkou stability a konkurenceschopnosti banky.

Finanční stabilita– to je hlavní složka celkové udržitelnosti podniku. Jedná se o stav jeho finančních zdrojů, jejich přerozdělování a použití, při jejich zajištění rozvoj podniku na základě vlastního zisku a růstu kapitálu při zachování jeho solventnosti a bonity v podmínkách přípustná úroveň finanční riziko.

Existuje více druhů rizik a počítá se maximální možná ztráta pro daný typ rizika. Poté se porovnává s výší kapitálu ohroženého podniku. Poté se celá možná ztráta porovná s celkovou výší vlastních financí.

Metody řízení finančních rizik spočívají ve snížení ztrát spojených s daným rizikem na minimum, dále jsou posuzovány kroky k jejich prevenci. Nařízení o řízení rizik tato dvě hodnocení vyvažuje a plánuje, jak nejlépe uzavřít obchod z pozice minimalizace rizika.

Nástroje pro řízení rizik

Metody snižování rizik jsou metody řízení, které ovlivňují určité aspekty podnikových aktivit. Tyto metody spadají do čtyř skupin:

• Vyhýbání se riziku- Jedná se o nejčastější organizační opatření v praxi při řízení organizace.
• Lokalizace nebezpečí přesně určuje zdroj výskytu a předpovídá samotná nebezpečí. Zde vstupuje do hry celý řídicí systém. dceřiné společnosti s rizikovými projekty využívajícími potenciál mateřské společnosti.
• Diverzifikace je rozložení rizika mezi jeho účastníky a strukturální jednotky.
• Kompenzace souvisí s plánováním, předpovídáním a monitorováním vnějších prostředí za účelem implementace mechanismů prevence nebezpečí. Stejně jako vytvoření systému rezerv v rámci organizace, školení a školení jejích zaměstnanců.

Nejistota v řízení rizik projektu existuje v každém projektu. Jsou předpovězeny a nejsou předpovězeny. Při zavádění projektového řízení s vysokou mírou nejistoty je věnována velká pozornost vývoji a aplikaci metod řízení podnikových rizik.

Využívají se osvědčené metody a stupně řízení rizik, zohledňují se specifika projektů a podnikové metody řízení. Tento proces zahrnuje provádění postupů snižování rizik.

1. Obecná ustanovení

Riziko je dopad nejistoty na dosažení cílů.

Jakékoli rozhodnutí managementu je přijímáno za podmínek rizik způsobených neúplnými informacemi o předmětu řízení a jeho prostředí a omezenou dobou pro jeho přijetí. Rozhodovací prostředí se liší v závislosti na stupni rizika. Podmínky jistoty existují pouze tehdy, když manažer přesně zná výsledek, který každá volba přinese. Za rizikových podmínek lze pravděpodobnost výsledku každého rozhodnutí určit pouze se známou jistotou. Pokud nejsou k dispozici dostatečné informace k předpovědi úrovně pravděpodobnosti výsledků dané volby, jsou podmínky rozhodování nejisté. V podmínkách nejistoty musí manažer na základě analýzy rizik stanovit přijatelnost možných rizik a jejich důsledků.

Řízení a riziko jsou neoddělitelné. Rizika řízení organizace jsou rizika stanovování cílů, marketingu a řízení organizace.

Riziko stanovování cílů je možnost nesprávného definování cílů organizace. Pokud jsou cíle špatně definovány a nastaveny, nemůže být činnost organizace úspěšná.

Marketingové riziko je možnost odchylek ve výsledcích činností organizace, pokud jsou nejistoty tržních podmínek nesprávně určeny – výběr niky a umístění organizace a jejích produktů na trhu.

Rizika managementu představují možnost nesprávného jednání v procesu dosahování stanovených cílů.

Řízení rizik, ať už explicitně nebo implicitně, je zpočátku přítomno ve všech normách systému řízení, přinejmenším jako preventivní opatření.

Při řízení rizik je obvyklé rozlišovat několik klíčových fází:

Identifikace rizika, jeho analýza a posouzení pravděpodobnosti jeho realizace a rozsahu důsledků;

Výběr metod a nástrojů pro řízení identifikovaného rizika;

Vypracování rizikové strategie s cílem snížit pravděpodobnost výskytu rizika a minimalizovat možné negativní důsledky;

Implementace rizikové strategie;

Posouzení dosažených výsledků a úprava rizikové strategie.

Umístění rizik:

Obecná klasifikace rizik:

Druhy rizik podle typu nebezpečí:

• Technogenní rizika- jedná se o rizika spojená s lidskou ekonomickou činností (například znečištění životního prostředí).
• Přírodní rizika- jedná se o rizika nezávislá na lidské činnosti (například zemětřesení).
• Smíšená rizika- jde o rizika, která jsou přírodními událostmi, ale jsou spojena s ekonomickou činností člověka (například sesuv půdy spojený se stavebními pracemi).

Druhy rizik podle oblasti projevu:

• Politická rizika- jedná se o rizika přímých ztrát a ztrát nebo ušlého zisku v důsledku nepříznivých změn politické situace ve státě nebo jednání místních orgánů.
• Sociální rizika- to jsou rizika spojená se sociálními krizemi.
• Environmentální rizika- jedná se o rizika spojená s pravděpodobností občanskoprávní odpovědnosti za škody na životním prostředí, jakož i na životě a zdraví třetích osob.
• Komerční rizika- jedná se o rizika ekonomických ztrát vznikajících při jakékoli obchodní, výrobní a hospodářské činnosti. Komerční rizika zahrnují finanční rizika (související s finančními transakcemi) a výrobní rizika(související s výrobou produktů (práce, služby), realizace jakéhokoli druhu výrobní činnosti). Patří sem také rizika informační bezpečnosti.
• Pracovní rizika- to jsou rizika spojená s implementací profesní odpovědnosti, odborná bezpečnost, ochrana a zdraví při práci atd.

Druhy rizik, jsou-li předvídatelné:

• Předpokládaná rizika- jedná se o rizika, která jsou např. spojena s cyklickým vývojem ekonomiky, změnami fází podmínek na finančním trhu, předvídatelným vývojem konkurence atp. Předvídatelnost rizik je relativní, protože prognóza se 100% výsledkem vylučuje daný jev z kategorie rizik. Například inflační riziko, úrokové riziko a některé další typy.
• Nepředvídatelná rizika- jedná se o rizika vyznačující se naprostou nepředvídatelností projevu. Například rizika vyšší moci, daňové riziko atd.

Podle tohoto klasifikačního kritéria se také rizika v rámci podniku dělí na regulovaná a neregulovaná.

Druhy rizik podle zdroje:

• Externí (systematické nebo tržní) riziko je riziko, které nezávisí na činnosti podniku. Toto riziko nastává při změně jednotlivých stupňů ekonomický cyklus, změny podmínek na finančním trhu a v řadě dalších případů, které podnik při své činnosti nemůže ovlivnit. Tato skupina rizik může zahrnovat inflační riziko, úrokové riziko, měnové riziko a daňové riziko.
• Vnitřní (nesystematické nebo specifické) riziko je riziko, které závisí na činnosti konkrétního podniku. Může být spojeno s nekvalifikovaným finančním řízením, neefektivní majetkovou a kapitálovou strukturou, nadměrným nasazením do rizikových (agresivních) operací s vysokou návratností, podceňováním obchodních partnerů a dalšími faktory, jejichž negativním důsledkům lze do značné míry předcházet efektivním řízením rizik. .

Druhy rizik podle výše možné škody:

• Přijatelné riziko- jedná se o riziko, u kterého ztráty nepřesahují předpokládanou výši zisku za provoz.
• Kritické riziko- jedná se o riziko, u kterého ztráty nepřesahují odhadovanou výši hrubého příjmu z transakce.
• Katastrofické riziko- jedná se o riziko, u kterého jsou ztráty určeny částečnou nebo úplnou ztrátou vlastního kapitálu (může být doprovázena ztrátou vypůjčeného kapitálu).

Druhy rizik podle složitosti studie:

• Jednoduché riziko charakterizuje druh rizika, které se nedělí na jeho jednotlivé podtypy. Například inflační riziko.
• Komplexní riziko charakterizuje typ rizika, které se skládá z komplexu podtypů. Například, investiční riziko(riziko investiční projekt a riziko konkrétního finančního nástroje).

Druhy rizik podle finančních důsledků:

• Riziko, které s sebou nese pouze ekonomické ztráty má pouze negativní důsledky (ztráta příjmu nebo kapitálu).
• Riziko spojené s ušlým ziskem charakterizuje situaci, kdy podnik z existujících objektivních i subjektivních důvodů nemůže provést plánovanou operaci (např. při snížení bonity podnik nemůže získat potřebný úvěr).
• Riziko, které s sebou nese jak ekonomické ztráty, tak dodatečný příjem (« spekulativní finanční riziko"), je zpravidla vlastní spekulativním finančním transakcím (například riziko realizace skutečného investičního projektu, jehož ziskovost v provozní fázi může být nižší nebo vyšší než vypočítaná úroveň).

Druhy rizik podle charakteru jejich projevu v čase:

• Neustálé riziko je typická pro celou dobu operace a je spojena s působením konstantních faktorů. Například úrokové riziko, měnové riziko atd.
• Dočasné riziko charakterizuje riziko trvalé povahy, které vzniká pouze v určitých fázích finanční transakce. Například riziko platební neschopnosti podniku.

Druhy rizik podléhajících pojištění:

• Pojištěná rizika- jedná se o rizika, která lze prostřednictvím externího pojištění přenést na příslušné pojišťovací organizace.
• Nepojistitelná rizika- jedná se o rizika, pro která není na pojistném trhu nabídka vhodných pojistných produktů.

Skladba rizik těchto dvou uvažovaných skupin je velmi flexibilní a je spojena nejen se schopností je předvídat, ale také s efektivitou provádění určitých typů pojistných operací v konkrétních ekonomické podmínky vzhledem k aktuálním formám vládní regulace pojišťovací činnost.

Druhy rizik podle četnosti výskytu:

• Vysoká rizika- to jsou rizika, která se vyznačují vysoká frekvence vznik škody.
• Střední rizika- jedná se o rizika charakterizovaná průměrnou četností škod.
• Malá rizika- Jedná se o rizika, která se vyznačují nízkou pravděpodobností vzniku škody.

2. Obecné zásady analýza rizik

Pro určení zdrojů rizika a jeho druhů je nutné mít spolehlivé informační podpora. Veškeré informace o charakteristice jednotlivých rizik lze získat z různých zdrojů: jednorázových i trvalých, oficiálních i neoficiálních, získaných a přijatých, spolehlivých i pochybných atd. Informace používané při řízení rizik musí být zároveň co nejspolehlivější, nejúplnější a aktuální. Zdroje informací pro identifikaci rizik mohou být:

1. Externí:

• Statistické ekonomické, politické a demografické údaje;
• výhledové informace;
• Informace v médiích.

2. Interní:

• Údaje o procesech organizace;
• Finanční data;
• Materiály auditů a auditů;
• Údaje z marketingového výzkumu;
• Osobní zkušenost organizačních vedoucích.

Analýzu rizik lze rozdělit na dva vzájemně se doplňující typy: kvalitativní a kvantitativní. Kvalitativní analýza má za cíl určit (identifikovat) faktory, oblasti a typy rizik. Kvantitativní analýza rizik by měla umožnit číselně určit velikost jednotlivých rizik a rizika organizace jako celku.

Proces analýzy rizik pokrývá různé aspekty řízení rizik, od identifikace a analýzy nebezpečí až po posouzení a stanovení tolerance rizika potenciální příležitosti snižování rizik prostřednictvím výběru, provádění a kontroly vhodných kontrolních opatření.

Analýza rizik je strukturovaný proces, jehož účelem je určit jak pravděpodobnost, tak velikost nepříznivých důsledků zkoumaného jednání, objektu nebo systému. Za nepříznivé důsledky se považují škody a ztráty způsobené lidem, majetku nebo životnímu prostředí.

Analýza rizik se pokouší odpovědět na tři hlavní otázky:

co ohrožuje (identifikace nebezpečí);

Jak je pravděpodobné, že k tomu dojde (analýza frekvence);

jaké jsou důsledky této události (analýza důsledků).

Výsledky analýzy rizik mohou být použity osobami s rozhodovací pravomocí při posuzování přijatelnosti rizika a při volbě mezi potenciálními opatřeními ke snížení nebo odstranění rizika. Z pohledu manažera s rozhodovací pravomocí patří mezi hlavní výhody analýzy rizik:

systematická identifikace potenciálních nebezpečí;

systematická identifikace možných způsobů selhání;

kvantitativní hodnocení a/nebo kvalitativní klasifikace rizik;

identifikace rizikových faktorů a slabých článků v systému;

hlubší pochopení struktury a fungování systému;

dosažení preferovaných úrovní spolehlivosti řídicího systému;

srovnání rizika zkoumaného systému s riziky alternativních systémů nebo technologií;

identifikace a porovnání rizik a nejistot;

pomoc při stanovování priorit pro zlepšování požadavků a norem;

vytvoření základny pro racionální organizaci preventivní údržby, oprav a kontroly;

zajištění možnosti pohavarijního vyšetřování a opatření k prevenci nehod;

schopnost vybrat opatření a techniky k zajištění snížení rizik.

Analýza rizik je součástí procesu hodnocení rizik a řízení rizik a sestává z definování rozsahu, identifikace nebezpečí a posouzení velikosti rizika.

Obecným účelem analýzy rizik je informovat o rozhodnutích o riziku. Tato rozhodnutí lze učinit jako součást většího procesu řízení rizik porovnáním výsledků analýzy rizik s kritérii tolerance rizika.

Analýza rizik by měla být zaměřena na identifikaci a eliminaci a/nebo snížení na přijatelnou úroveň rizika, které ohrožuje činnost organizace vyvážené rozdělení zdrojů a skutečné kontroly a snižování rizik.

Pro zlepšení účinnosti a objektivity analýzy rizik a zajištění srovnatelnosti s jinými výsledky analýzy rizik je třeba dodržovat následující: hlavní pravidla- proces analýzy rizik by měl být proveden v souladu s těmito kroky:

a) určení rozsahu použití;

b) identifikaci nebezpečí a předběžné posouzení následků;

c) posouzení velikosti rizika;

d) kontrola výsledků analýzy;

e) dokumentární odůvodnění;

f) úprava výsledků analýzy s ohledem na nejnovější údaje.

Hodnocení rizik zahrnuje provádění frekvenční analýzy a analýzy dopadů.

Možný postup pro provedení analýzy rizik je znázorněn na obrázku:

Nezbytným požadavkem pro analýzu a hodnocení rizik je důkladná znalost systému a používaných analytických metod. Pokud jsou k dispozici výsledky analýzy rizik pro podobný systém, lze je použít jako referenční materiál. Je potřeba prokázat, že procesy jsou podobné a že změny se ve výsledcích výrazně neliší. Závěry by měly být založeny na systematickém hodnocení změn a na tom, jak mohou ovlivnit stávající nebezpečí.

Analytici zapojení do analýzy rizik musí být dostatečně kompetentní. Analyzovaný systém je často příliš složitý na to, aby ho zvládla jedna osoba, takže k dokončení analýzy je zapotřebí tým analytiků.

Analytici musí znát metody používané pro analýzu rizik a musí mít dostatečné znalosti o systému a jeho rizicích. V případě potřeby by měly být poskytnuty další údaje a použity pro analýzu. nezbytné informace. Názor odborníka pracovní skupina musí být zdokumentováno.

Pokud se k podpoře probíhajícího procesu řízení rizik používá analýza rizik, musí být provedena a zdokumentována tak, aby ji bylo možné v průběhu životní cyklus systémy nebo činnosti. Analýza by měla být aktualizována, jakmile budou k dispozici nové informace a v souladu s potřebami procesu řízení.

Pro vytvoření plánu analýzy rizik musí být definován a zdokumentován rozsah analýzy rizik. Určení rozsahu analýzy rizik by mělo zahrnovat následující kroky:

a) Popis důvodů a/nebo problémů, které vedly k analýze rizik.

To zahrnuje:

formulace cílů analýzy rizik na základě alarmujících identifikovaných potenciálních nebezpečí;

stanovení kritérií výkonu/selhání systému.

b) Popis studovaného systému. To by mělo zahrnovat:

obecný popis systému;

stanovení hranic a oblastí kontaktu se sousedními systémy;

popis podmínek prostředí;

identifikaci provozních podmínek a stavů systému, na které se analýza rizik vztahuje, a odpovídajících omezení.

c) Identifikace zdrojů poskytujících detailní informace o všech technických, environmentálních, právních, organizačních a lidských faktorech relevantních pro analyzovanou akci a problém. Zejména musí být popsány všechny okolnosti týkající se bezpečnosti.

d) Popis předpokladů a limitních podmínek použitých v analýze.

e) Vývoj formulací rozhodnutí, která lze učinit, popis požadovaných výstupních dat získaných z výsledků výzkumu a od rozhodovatelů.

Úkolem stanovení rozsahu analýzy rizik by mělo být důkladné seznámení se s analyzovaným systémem. Jedním z účelů seznámení je identifikovat zdroje a způsoby využití specializovaných informací.

Prvky procesu hodnocení rizik jsou společné pro všechny typy nebezpečí. Nejprve jsou analyzovány možné příčiny nebezpečí, aby bylo možné určit jeho četnost výskytu, trvání a povahu.

Během procesu analýzy může být nutné určit pravděpodobnost nebezpečí způsobujícího následky a provést analýzy sledu příčinných událostí.

3. Kvalitativní analýza rizik

K vyřešení problému je třeba identifikovat nebezpečí, která riziko způsobují, a také způsoby, jakými lze tato nebezpečí realizovat.

Známá nebezpečí musí být jasně a přesně identifikována. K identifikaci nebezpečí, která nebyla dříve v analýze zohledněna, musí být použity formální metody.

Předběžné posouzení významnosti identifikovaných nebezpečí musí být provedeno na základě analýzy důsledků a studie jejich základních příčin.

Předběžné posouzení závažnosti identifikovaných nebezpečí určuje výběr následných opatření:

a) přijetí okamžitých opatření k odstranění nebo snížení nebezpečí;

b) ukončení analýzy, protože nebezpečí nebo jejich důsledky nejsou významné;

c) přechod na hodnocení rizik.

Počáteční předpoklady a výsledky musí být zdokumentovány.

Identifikace nebezpečí zahrnuje systematické zkoumání studovaného systému, aby se zjistil typ přítomných inherentních nebezpečí a jak se projevují. Statistické záznamy rizikové činnosti a zkušenosti z předchozích analýz rizik mohou poskytnout užitečný vstup do procesu identifikace nebezpečí. Je třeba si uvědomit, že názory na nebezpečí mají prvek subjektivity a že identifikovaná nebezpečí nemusí vždy představovat všechna nebezpečí, která by mohla představovat hrozbu pro systém. Je nutné, aby byla zjištěná nebezpečí přezkoumána, jakmile budou k dispozici nové údaje. Metody identifikace nebezpečí spadají do tří kategorií:

a) srovnávací metody, jejichž příklady jsou kontrolní listy, indexy nebezpečnosti a revize provozních údajů;

b) základní metody, které jsou strukturovány tak, aby povzbuzovaly tým výzkumníků k používání prognózy ve spojení s jejich znalostmi ve vztahu k úkolu identifikace nebezpečí kladením řady otázek „Co když...?“;

c) metody induktivního přístupu, jako jsou logické diagramy možných důsledků dané události (logické diagramy „stromu událostí“).

Ke zlepšení identifikace nebezpečí (a schopností posouzení rizik) u konkrétních problémů lze použít i jiné techniky.

Bez ohledu na použité techniky je důležité, aby se při celkovém procesu identifikace nebezpečí věnovala náležitá pozornost skutečnosti, že lidské a organizační chyby jsou významnými faktory v mnoha nouzových situacích. Z toho vyplývá, že havarijní scénáře zahrnující lidskou a organizační chybu by měly být rovněž zahrnuty do procesu identifikace nebezpečí, který by se neměl zaměřovat pouze na technické aspekty.

V praxi může identifikace nebezpečí představovaného konkrétním systémem, zařízením nebo činností vést k velkému počtu potenciálních scénářů nehody. Podrobná kvantitativní analýza frekvencí a účinků není vždy proveditelná. V takových situacích může být vhodné kvalitativně seřadit scénáře a umístit je do rizikových matic označujících různé úrovně rizika.

Stupeň ohrožení nebezpečím určuje závažnost událostí.

Definice nebezpečí by měla zahrnovat:

identifikace nebezpečí nebezpečí;

analýza rizik rizikových faktorů;

dokumentování hrozeb nebezpečí.

Hrozby jsou identifikovány jak na základě externích informací, tak na základě analýzy obsahu organizace a jejího vnějšího prostředí.

Matice kvalitativní klasifikace stupně ohrožení nebezpečím je uvedena v tabulce:

Definice	Význam	Stupeň
Katastrofální	Ztráta podnikání Četné oběti
Nebezpečný	Výrazné snížení „bezpečnostní hranice“, které organizaci neumožňuje zaručit jasné a úplné plnění jejích úkolů. Vážná zranění velkého počtu lidí. Velké finanční ztráty.
Významný	Výrazné snížení „bezpečnostní hranice“, snížení schopnosti organizace překonat nepříznivé podmínky v důsledku zvýšené pracovní zátěže nebo v důsledku podmínek, které snižují jejich účinnost. Vážný incident. Zranění jednotlivců.
Méně důležitý	Rušení. Provozní omezení. Použití nouzových postupů. Možnost incidentu.
Bezvýznamné	Drobné důsledky

Při provádění analýzy je nutné snížit a pokud možno vyloučit subjektivitu analýzy rizik.

Frekvenční analýza se používá k odhadu pravděpodobnosti každé identifikované nežádoucí příhody identifikované ve fázi identifikace nebezpečí. K odhadu četnosti událostí se běžně používají následující tři přístupy:

a) využití dostupných statistických údajů (pozadí);

b) získávání frekvencí vyskytujících se událostí na základě analytických nebo simulačních metod;

c) využití znaleckých posudků.

Všechny tyto techniky lze použít jednotlivě nebo společně.

První dva přístupy se doplňují – každý má silné stránky, zatímco druhý má slabé stránky. Kdykoli je to možné, měly by být použity oba přístupy. Lze je tedy použít pro vzájemné kontroly. To může sloužit ke zvýšení spolehlivosti výsledků. V případech, kdy tyto přístupy nelze použít nebo jsou nedostatečné, se doporučuje zapojit znalecké posudky.

Účelem frekvenční analýzy je určit četnost každé z nežádoucích událostí nebo scénářů nehod identifikovaných během fáze identifikace nebezpečí. Běžně se používají tři hlavní přístupy:

a) pomocí relevantních provozních údajů určit četnost, s jakou se dané události v minulosti vyskytovaly, a na základě toho odhadnout četnost, s jakou se pravděpodobně vyskytnou v budoucnu. Použitá data musí odpovídat typu systému, zařízení nebo činnosti, která je přezkoumávána;

b) předpovídání četnosti událostí pomocí technik, jako je analýza diagramu všech možných následků systémové poruchy nebo havárie („strom závad“) a analýza diagramu možných následků dané události („strom událostí“). Pokud nejsou k dispozici statistická data nebo nesplňují požadavky, je nutné získat četnost událostí pomocí analýzy systému a jeho alarmových podmínek. K určení odhadu frekvence nežádoucích událostí se používají číselné údaje pro relevantní události, včetně údajů o selhání zařízení a lidských chybách z provozních zkušeností nebo publikovaných údajů. Při použití prognostických metod je důležité zajistit, aby analýza vzala v úvahu možnost narušení provozu systému, jakož i jeho částí nebo komponent, které musí fungovat v případě selhání systému.;

c) použití znaleckého posudku. Pro vypracování znaleckého posudku existuje řada metod, které odstraňují nejasnosti v posudcích a pomáhají při kladení relevantních otázek.

Pravděpodobnost výskytu
kvantifikace	Význam
Časté	Může se vyskytovat opakovaně (již se vyskytovalo často)	5
Pravidelné	Může se čas od času vyskytnout (vyskytuje se sporadicky)	4
Vzácný	Nepravděpodobné, ale může se vyskytnout (vyskytlo se zřídka)	3
Nepravděpodobné	Velmi nepravděpodobný výskyt (žádný známý výskyt)	2
Téměř nemožné	Je téměř nemožné si představit situaci, ve které by mohlo dojít k incidentu	1

Analýza následků se používá k odhadu pravděpodobného dopadu, který bude způsobena nežádoucí událostí.

Analýza dopadu by měla:

a) vycházet z vybraných nežádoucích událostí;

b) popsat jakékoli důsledky vyplývající z nežádoucích událostí;

c) vzít v úvahu stávající zmírňující opatření spolu se všemi relevantními podmínkami ovlivňujícími důsledky;

d) stanovit kritéria používaná k úplnému určení důsledků;

e) zvážit a vzít v úvahu jak bezprostřední důsledky, tak ty, které se mohou objevit po určité době, pokud to není v rozporu s rozsahem výzkumu;

f) zvážit a vzít v úvahu sekundární vlivy na sousední zařízení a systémy.

Analýza následků zahrnuje zjišťování vlivů na osoby, majetek popř životní prostředí v případě nežádoucí události. Pro výpočty bezpečnostních rizik je analýza následků přibližným odhadem počtu letadel, pokud dojde k nežádoucí události.

Existuje mnoho metod pro hodnocení těchto typů jevů, od zjednodušených analytických přístupů až po velmi složité počítačové modely. Při použití metod modelování je nutné zajistit, aby odpovídaly uvažovanému problému.

Při provádění analýzy rizik je nutné určit, zda výsledné hodnocení rizik odráží míru celkového rizika nebo je pouze jeho částí.

Při výpočtu rizika je nutné vzít v úvahu jak dobu trvání nežádoucí události, tak pravděpodobnost, že jí budou lidé vystaveni.

Možná matice rizik je uvedena v tabulce:

Pravděpodobnost vznik riziko	Závažnost rizika
	Katastrofální	Hrozivý	Velký	Malý	Méně důležitý
5 – Časté
4 – Epizodický
3 – Dálkové ovládání
2 – Neuvěřitelné
1 – Téměř nemožné

4. Řízení rizik

Řízení rizik je zaměřeno na snižování negativního dopadu rizik.

Ke snížení negativního dopadu rizik je lze využít následující metody:

Vyhýbání se/vyhýbání se – výrobní a další činnosti jsou zrušeny, protože riziko převyšuje užitek z pokračování této činnosti.

Redukce - snižuje se frekvence výroby nebo jiných činností, případně jsou přijímána opatření ke snížení rozsahu následků přiznaného/přijatého rizika.

Izolace rizik - jsou přijata opatření k omezení následků rizika nebo k zajištění redundance na ochranu před rizikem.

Přenos rizika– převod rizika na třetí strany v případech, kdy je dopad organizace na ni nemožný nebo ekonomicky neodůvodněný a míra rizika překračuje přijatelnou míru. Typický příklad přenos rizika – pojištění.

Výběr metod řízení rizik lze považovat za optimalizační problém pod omezeními. Kritéria výběru mohou být různá, včetně finančních a ekonomických kritérií (zajištění efektivity). Při rozhodování, jaké metody použít, však nelze vše redukovat na ekonomickou návratnost. Je důležité vzít v úvahu další kritéria, například technická (odrážející technologické možnosti snížit riziko) nebo sociální (snížení rizika na úroveň přijatelnou pro společnost).

Přístup ke stanovení přijatelnosti specifických rizikových faktorů zahrnuje zvážení následujících aspektů:

A) Faktor řízení . Je toto riziko v rozporu s bezpečnostními politikami a standardy organizace?

b) Faktor finanční příležitosti . Je povaha rizika mimo rámec nákladově efektivního řešení?

PROTI) Právní faktor . Je toto riziko v rozporu? aktuální normy regulační orgán a schopnosti prosazování?

G) Kulturní faktor . Jak se na toto riziko budou dívat zaměstnanci organizace a další zainteresované strany?

d) Tržní faktor . Ohrozí konkurenceschopnost a bohatství organizace ve srovnání s jinými společnostmi, pokud se nepodaří toto riziko snížit nebo odstranit?

E) Politický faktor . Bude muset organizace zaplatit politickou cenu za to, že nepřijme opatření ke snížení nebo odstranění tohoto rizika?

a) Sociální faktor . Jak velký vliv na to budou mít média nebo zájmové skupiny veřejný názor kvůli tomuto riziku?

Pro řízení rizik je nutné vzít v úvahu, že:

Systém řízení rizik je součástí celkového řízení organizace;

Vlastnosti řízení rizik vyžadují specializované znalosti při rozhodování o jejich řízení;

Při řízení rizika je nutné brát v úvahu stávající vnější i vnitřní omezení organizace;

Ve vztahu ke všem rizikům musí být uplatňována jednotná politika, která vyžaduje komplexní a současné řízení všech rizik organizace;

Proces řízení rizik je nepřetržitý a dynamický.

Podrobnější analýza opatření k řízení rizik vyžaduje samostatný článek, stejně jako kvantitativní analýza rizik.

Podstata rizik a jejich klasifikace

Poprvé byl pojem „riziko“ ve vztahu k podnikatelské sféře lidské činnosti formulován v pojišťovnictví a později v obchodě s cennými papíry. Management jako věda o řízení přinesla do nové oblasti znalostí pochopení toho, jak by měl být proces řízení rizik organizován.

Pojem „riziko“ je definován nejednoznačně a často závisí na kontextu jeho použití. Riziko nejvíce obecný pohled lze identifikovat jako možné nebezpečí.

Riziko je v širokém slova smyslu situační charakteristika činnosti jakéhokoli tržního subjektu, která je důsledkem nejistoty v jeho vnitřním i vnějším prostředí a při jeho realizaci pro tohoto předmětu mohou nastat nepříznivé následky.

V v užším slova smyslu v ohrožení měli byste rozumět pravděpodobnosti, že podnik utrpí ztráty v důsledku podnikání.

Hlavní rizikové charakteristiky jsou následující:

Riziko je přítomno vždy ve všech fázích činnosti ekonomických subjektů bez ohledu na rozsah jejich fungování a rozdíl spočívá pouze v jeho míře;

Úplná eliminace rizika není možná z řady důvodů, objektivních i subjektivních.

Řízení rizik se začalo formovat jako samostatná věda ve 2. polovině 20. století, kategoriální aparát a metodika řízení rizik se ještě plně neprosadily. Předpokládá se však, že na mikroúrovni je vznik rizik spojen s nejistotou.

Na základě závažnosti existují tři hlavní typy nejistot:

Úplná nejistota (charakterizovaná předvídatelností výskytu události blízké 0);

Částečná nejistota (charakterizovaná tím, že pravděpodobnost výskytu události, a tedy míra její předvídatelnosti, se pohybuje od 0 do 1);

Úplná jistota (charakterizovaná předvídatelností výskytu události blízkou 1).

Příčiny nejistoty lze seskupit do několika hlavních skupin:

Indeterminismus procesů probíhajících ve společnosti obecně a v ekonomickém životě zvláště;

Nedostatek úplných informací při plánování chování subjektu trhu nebo jeho subjektivní analýzy;

Vliv subjektivních faktorů na výsledky analýzy.

Vznik nejistoty v provozních podmínkách podniku a jeho řízení může být způsoben různými faktory, z nichž nejčastější jsou:

Nejistota v určení období strategické plánování rozvoj podnikání;

Nejistota při formování podnikových cílů a volbě rozvojových priorit;

Chyby při posuzování současného stavu v podniku a jeho místa na trhu;

Nedostatečná úplnost nebo nepřesnost informací o perspektivách rozvoje tohoto podniku a trh jako celek;

Selhání v procesu tvorby podnikové strategie i při její implementaci;

Nejistota při sledování a hodnocení výkonnosti podniku.

Strategie rozvoje podniku v podmínkách tržní hospodářství by měly být vytvořeny s ohledem na tyto typy nejistot v každé fázi: ve fázi určování strategie; formování cílů; rozvoj způsobů realizace zvolené strategie a formování oblastí činnosti; analýza vlastních kompetencí; kontrolu nad prováděním strategie.

Podnikatelské subjekty jsou v procesu svého fungování ovlivňovány různými druhy nejistot a rizik a do určité míry je dokážou řídit.

Efektivita řízení rizik je do značné míry dána identifikací rizik v společný systém jejich klasifikací. Rizika lze klasifikovat podle různých kritérií (tabulka 16.1).

Tabulka 16.1

Klasifikace rizik

№	Klasifikační charakteristiky	Druhy rizik
	Propojení s obchodními aktivitami	Podnikatelský Nepodnikatel
	Příslušnost k zemi působení ekonomického subjektu	Interní externí
	Úroveň výskytu	Podnik (mikroúroveň) Průmysl Mezisektorový Regionální Stát Globální (svět)
	Sféra původu	Sociálně-politické Administrativně-legislativní Průmysl Komerční Finanční Přírodní-ekologické Demografické Geopolitické
	Příčiny	Nejistota budoucnosti Nedostatek informací Subjektivní vlivy
	Stupeň odůvodnění pro přijetí rizika	Odůvodněné Částečně odůvodněné Dobrodružné
	Stupeň konzistence	Systém Nesystémový (jedinečný)
	Dodržování přijatelných limitů	Přijatelná kritická katastrofa
	Realizace rizik	Realizováno Nerealizováno
	Přiměřenost času pro rozhodnutí reagovat na realizaci rizik	Upozornění Aktuální Pozdní
	Skupina, která analyzuje riziko a rozhoduje o chování, pokud k němu dojde	Individuální řešení Kolektivní řešení
	Stupnice vlivu	Single-specific Multi-specific
	Možnost předpovědi	Předvídatelné Částečně nepředvídatelné
	Míra ovlivnění činností	Negativní Nula Pozitivní

Principy a hlavní fáze procesu

Řízení rizik

V ekonomické literatuře je toho dost velký počet přístupy k řízení rizik. V širokém smyslu je řízení rizik chápáno jako věda o zajištění podmínek úspěšné fungování jakákoli výrobní a ekonomická jednotka v podmínkách rizika, v užším slova smyslu - jako proces vývoje a implementace programu ke snížení jakýchkoli náhodných ztrát.

Řízení rizik jako každý řídicí systém se skládá z řízených a řídicích subsystémů. Řízený subsystém nebo objektem řízení je soubor rizik a souvisejících vztahů a řídicí subsystém nebo řídící subjekt je zvláštní skupina lidí, kteří různými technikami a metodami ovlivňování řízení uskutečňují fungování ekonomického subjektu za rizikových podmínek.

Existuje několik základních principů procesu řízení rizik:

1) princip měřítka je, že ekonomický subjekt by se měl snažit nejvíce plné studium možné oblasti výskytu rizika. Tento princip tedy stanoví, že stupeň nejistoty je snížen na minimum;

2)princip minimalizace rizika znamená, že podniky se snaží minimalizovat zaprvé rozsah možných rizik a zadruhé míru jejich vlivu na jejich činnost;

3) princip adekvátnosti odezvy je, že ekonomický subjekt musí rychle reagovat na vnitřní a vnější změny s přihlédnutím k prognóze jejich vývoje;

4) princip rozumného přijetí znamená, že pouze v případě, že je riziko oprávněné, jej podnik může akceptovat. Složky tohoto principu lze shrnout takto:

Není moudré riskovat více za méně;

Rizika je nutné přijímat pouze ve výši vlastních prostředků;

Je nutné předem předvídat možné následky v případě realizace rizika.

Proces efektivního řízení rizik zahrnuje následující: etapy:

1. Identifikace. V této fázi podnik zjišťuje výskyt souboru všech možných rizik.

2. Školní známka.V této fázi se provádí úplná analýza rizika jak z hlediska rozsahu jeho dopadu, tak pravděpodobnosti výskytu.

3. Výběr strategie ohledně rizika. Strategie společnosti může být různá: opatrná, riziková nebo měřená (tab. 16.2).

Tabulka 16.2

Podnikové strategie týkající se rizik

4. Snížení rizika. V této fázi se podnik zabývá výběrem metod řešení rizik, aby minimalizoval buď výši možných škod, nebo pravděpodobnost výskytu nežádoucích událostí.

5. Řízení. Tato fáze spočívá ve sledování účinnosti metod řízení rizik, sledování aktuální situace (interní i externí), identifikaci nových okolností, které mění míru rizika.

V každé z těchto fází se shromažďují a vyměňují informace a míra rizika závisí na jejich objemu a kvalitě.

V některých případech musí být pro řízení rizik v organizaci vytvořen speciální útvar - útvar řízení rizik v čele s manažerem rizik, tedy manažerem, který se zabývá výhradně problematikou řízení rizik a koordinuje činnost všech útvarů z hlediska regulace rizika a zajištění náhrady za případné ztráty a škody.

Existují tři hlavní organizační aspekty vytvoření struktury řízení rizik:

Činnosti vedoucího risk manažera;

Činnost oddělení řízení rizik;

Vztah divize k ostatním strukturám podniku.

Mezi funkce rizikového manažera patří:

Zajištění bezpečnosti a kontroly rizik;

Vytvoření organizační struktury pro řízení rizik v podniku;

Vypracování základních ustanovení a pokynů pro řízení rizik.

Hlavním úkolem manažera rizik a jeho oddělení je vypracovat strategii a zásady pro řízení rizik v podniku, které by měly být stanoveny v interní regulační dokumenty, z nichž hlavní jsou Předpisy řízení rizik a Směrnice řízení rizik.

Předpisy pro řízení rizik vyjadřuje postoj společnosti k řízení rizik. Měl by nastínit klíčové body strategie řízení podniku v této oblasti, vymezit pravomoci mezi různými strukturálními jednotkami atd.

Na rozdíl od něj Průvodce řízením rizik je dokument, který definuje konkrétní akce. Měl by obsahovat návod, jak bude řešen každý konkrétní úkol řízení rizik, a také poskytnout odpovědi na následující otázky: kdo by měl posuzovat možné ztráty; kdo a jak by měl určovat podmínky pojištění; co dělat, když dojde k události, která vede ke ztrátám; jak omezit ztráty.

Hlavní funkce oddělení řízení rizik jsou: identifikace rizik; odhad rizika; výběr a implementace metod řízení rizik.

Odhad rizika

Pojmy „škoda“ a „ztráta“ úzce souvisí s pojmem „riziko“. Pokud riziko představuje nejistou možnost ztráty, poškození a zničení, pak je ztráta spojena s realizací rizika, to znamená, že jde o materiální, peněžní vyjádření ztráty.

Ztráty vznikající v procesu podnikatelské činnosti lze v závislosti na jejich příslušnosti ke konkrétnímu druhu zdrojů, které podnik využívá, rozdělit do následujících typů: finanční, materiální, odbytové, časové, morální a psychologické, sociální, ekologické.

Za účelem stanovení pravděpodobnosti nepříznivých událostí a možné výše ztráty se provádí hodnocení rizik.

Systém principů hodnocení rizik rozlišuje tři úrovně:

1. Metodické zásady, tedy principy, které definují pojmová ustanovení, která jsou nejobecnější, a hlavně nezávislá na specifikách uvažovaného druhu rizika (jednotnost, pozitivita, objektivita).

2. Metodické zásady, tedy principy přímo související s typem činnosti, jejími specifiky (dynamika, důslednost atd.).

3. Provozní zásady související s dostupností, spolehlivostí, jednoznačností informací a možnostmi jejich zpracování (modelovatelnost, zjednodušení).

Metody hodnocení rizik se skládají ze dvou skupin: kvalitativní i kvantitativní. Kvalitativní hodnocení jsou nejsložitější, jejich hlavním úkolem je identifikovat rizikové faktory, identifikovat oblasti činnosti a fáze, ve kterých může riziko vzniknout. Tedy ve výsledku kvalitativní hodnocení jsou identifikovány potenciální rizikové oblasti.

Kvantitativní analýza rizik poskytuje číselné určení velikosti jednotlivých rizik i rizikovosti celého zvoleného oboru činnosti.

Riziko lze definovat jak v absolutním, tak v relativním vyjádření. Měření míry rizika v absolutních hodnotách je vhodné používat při charakterizaci určitých typů ztrát a v relativních hodnotách při porovnávání predikované úrovně ztrát se skutečným, oborovým průměrem a ekonomickým průměrem.

Mezi hlavní metody hodnocení rizik patří statistické metody, metody analýzy proveditelnosti nákladů, expertní hodnocení, metoda analogií atd.

Statistická metoda je jedním z nejčastějších. Metoda je široce používána v případech, kdy při provádění kvantitativní analýzy má společnost k dispozici značné množství analytických a statistických informací o nezbytných prvcích analyzovaného systému. Podstata statistické metody hodnocení míry rizika je založena na teorii pravděpodobnosti rozdělení náhodných veličin. Toto ustanovení znamená, že mít dostatek informací o realizaci určitých druhů rizik v minulých obdobích, konkrétní typy podnikatelské činnosti je každý podnikatelský subjekt schopen posoudit pravděpodobnost jejich realizace v budoucnu. Tato pravděpodobnost bude mírou rizika.

Pravděpodobnostní předpověď náhodné proměnné X, kde x 1, x 2, ..., x n jsou hodnoty, které nabývá, je tabulka následující typ(tabulka 16.3):

Tabulka 16.3

Pravděpodobnostní předpověď náhodné veličiny

X	x 1	x 2	…	x n
P(X)	p 1	p2	…	p n

Podle jednoho ze základních vzorců teorie pravděpodobnosti by se součet pravděpodobností v pravděpodobnostní předpovědi měl rovnat jedné, což se odráží ve vzorci:

Na základě pravděpodobnostní prognózy náhodné veličiny lze pomocí vzorců zjistit matematické očekávání (tedy předpověď její nejpravděpodobnější hodnoty) a směrodatnou odchylku charakterizující chybu prognózy:

,

kde M (X) – matematické očekávání;

X – hodnoty, které může zkoumaný parametr nabývat;

P je pravděpodobnost přijetí těchto hodnot.

Pravděpodobnostní význam matematického očekávání konkrétního parametru z podnikatelské činnosti je ten, že se přibližně rovná aritmetickému průměru jeho pozorovaných (možných) hodnot.

Ekonomický význam směrodatné odchylky z pohledu teorie rizik spočívá v tom, že jde o charakteristiku konkrétního rizika, která ukazuje maximální možnou odchylku určitého parametru od jeho průměrné očekávané hodnoty. Navíc čím větší je hodnota směrodatné odchylky, tím je toto manažerské rozhodnutí riskantnější, a tedy i riskantnější tato cesta rozvoje podniku.

Hodnota směrodatné odchylky však neumožňuje porovnávat rizikovost oblastí činnosti a konkrétní situace podle charakteristik (ztrát) vyjádřených v různých jednotkách.

Tato nevýhoda může být odstraněna zavedením variačního koeficientu. Variační koeficient je relativní hodnota, který se vypočítá jako poměr směrodatné odchylky k matematickému očekávání:

Variační koeficient je bezrozměrná a nezáporná veličina, která je charakteristická pro riziko nedosažení plně stanovených cílů. Vztah mezi variačním koeficientem a mírou rizika je uveden v tabulce 16.4.

Tabulka 16.4

Korespondence míry rizika s hodnotou variačního koeficientu

Pokud je naším cílem, aby náhodná veličina X dosáhla hodnoty x * , to je

,

pak se matematické očekávání absolutního neúspěchu při dosažení cíle (ANC) zjistí podle vzorce:

pro všechny x i< х * .

Relativní nedosažení cíle (RNC) lze zjistit pomocí vzorce:

.

Je zřejmé, že čím vyšší je relativní neúspěch při dosažení cíle, tím vyšší je riziko. Zvýšení ukazatele ONC ukazuje na zvýšení rizika.

Podstata metoda analýzy proveditelnosti nákladů vychází ze skutečnosti, že v procesu podnikatelské činnosti mají náklady v každé konkrétní oblasti i v jednotlivých prvcích různou míru rizika.

Takže hypoteticky je podnikání v hazardu riskantnější ve srovnání s výrobou chleba a náklady, které diverzifikovaná firma vynaloží na rozvoj těchto dvou oblastí své činnosti, se budou lišit i mírou rizika. Stejná situace přetrvává s náklady ve stejném směru. Míra rizika z hlediska nákladů spojených s nákupem surovin (které nemusí být dodány přesně včas, jejich kvalita nemusí plně odpovídat technologickým standardům nebo jeho spotřebitelské vlastnosti může dojít k částečné ztrátě při skladování v podniku apod.), bude vyšší než mzdové náklady.

Stanovení míry rizika pomocí analýzy nákladů a přínosů je zaměřeno na identifikaci potenciálních rizikových oblastí. To umožňuje identifikovat „ úzkých místech» v činnosti podniku z hlediska rizikovosti a rozvíjet způsoby jejich eliminace.

Stav pro každý nákladový prvek musí být rozdělen do rizikových oblastí, které představují zónu obecných ztrát, v nichž konkrétní ztráty nepřesahují limitní hodnotu stanovené úrovně rizika: oblast absolutní stability; oblast normální stability; oblast nestabilního stavu; oblast kritického stavu; krizová oblast.

Tabulka 16.5

Oblasti činnosti podniku z hlediska udržitelnosti

Každá nákladová položka je analyzována samostatně, aby byla identifikována podle rizikových oblastí a maximálních ztrát. V tomto případě bude míra rizika celého oboru činnosti odpovídat maximální hodnotě rizika pro nákladové složky. Výhoda tato metoda je, že když znáte nákladovou položku s maximálním rizikem, můžete najít způsoby, jak ji snížit.

Metoda pro stanovení míry rizika podle znalecké posudky je ve srovnání s jinými metodami subjektivnější povahy. Tato subjektivita je důsledkem toho, že si skupina odborníků zabývajících se analýzou rizik vytváří vlastní subjektivní úsudky jak o minulé situaci, tak o perspektivách jejího vývoje.

Nejčastěji se tato metoda používá, když nejsou k dispozici dostatečné informace nebo při určování míry rizika takové oblasti obchodní činnosti, která nemá analogy, což také neumožňuje analyzovat minulou výkonnost.

Ve své nejobecnější podobě je podstatou této metody to, že podnik identifikuje určitou skupinu rizik a zvažuje, jak mohou ovlivnit jeho činnost. Tato úvaha se týká hodnocení pravděpodobnosti výskytu určitého typu rizika a také míry jeho vlivu na činnost společnosti.

Analytická metoda zahrnuje několik fází.

V první fázi se provádí příprava na analytické zpracování informací, které zahrnuje:

a) stanovení klíčového parametru, podle kterého se posuzuje konkrétní oblast obchodní činnosti (například objem prodeje, objem zisku, ziskovost atd.);

b) výběr faktorů, které ovlivňují činnost podniku, potažmo klíčového parametru (např. míra inflace, politická stabilita, míra plnění zakázek ze strany hlavních dodavatelů podniku apod.);

c) výpočet hodnot klíčových parametrů ve všech fázích výrobního procesu .

Ve druhé fázi se konstruují závislosti vybraných výsledných ukazatelů na hodnotách výchozích parametrů. Hlavní ukazatele, které mají největší vliv na tenhle typ podnikatelská činnost.

Ve třetí fázi jsou stanoveny kritické hodnoty klíčových parametrů. Nejjednodušší způsob, jak to udělat, je vypočítat kritický bod výroby nebo zónu zvratu, která ukazuje minimální povolený objem prodeje na pokrytí nákladů společnosti.

Ve čtvrté fázi jsou analyzovány získané kritické hodnoty klíčových parametrů, faktory, které je ovlivňují, a jsou určeny možné směry pro zvýšení efektivity a stability chodu společnosti a následně způsoby snížení míry rizika.

Výhodou analytické metody je tedy kombinace faktorové analýzy parametrů ovlivňujících riziko a identifikace možných cest k jeho snížení.

Podstata způsob použití analogů je, že při analýze míry rizika určité oblasti podnikatelské činnosti je vhodné vycházet z údajů o vývoji stejných a podobných oblastí v minulosti.

Pokud je tedy nutné identifikovat míru rizika v jakékoli inovativní oblasti činnosti společnosti, když neexistuje žádný striktní základ pro srovnání, je lepší znát minulé zkušenosti, i když ne zcela relevantní. moderní podmínky než nic nevědět. Metoda je zaměřena na identifikaci podobností ve vzorcích vývoje procesů a na jejich předpovědi. Při použití metody je třeba rozlišovat mezi historickou, literární a matematickou analogií.

Analýza rizikových faktorů v minulosti se provádí na základě informací získaných z různých zdrojů, jako jsou zveřejněné zprávy společností o jejich minulých aktivitách, webové stránky a tištěné publikace vládních organizací, údaje od pojišťoven atd. Takto získaná data jsou zpracovávána za účelem identifikace závislostí mezi plánovanými výsledky činnosti společnosti a potenciálními riziky.

Objektivní obtíž při použití analogické metody k posouzení míry rizika spočívá v tom, že údaje z minulých období je nutné aplikovat v současné době, aniž by se vzala v úvahu skutečnost, že jakýkoli předmět podnikání je v neustálý vývoj. Toto nebezpečí je nejzřetelněji patrné při zvažování výrobních oblastí podnikatelské činnosti. Každý produkt prochází několika životními fázemi od svého vývoje až po ukončení výroby. Proto je vhodné porovnávat minulé a moderní ukazatele v hranicích jedné etapy. Jinak je pravděpodobnost chyby během analýzy poměrně vysoká.

Metody řízení rizik

Všechny způsoby ovlivňování rizika lze rozdělit do těchto hlavních skupin: odmítnutí rizika, podstupování rizika, snížení rizika, přenos rizika.

V praxi firmy existují velká rizika, kterým se prostě nelze vyhnout. Tato rizika lze částečně snížit, ale ne zcela eliminovat. Snížení takových rizik navíc prakticky nesnižuje nebezpečí důsledků jejich realizace. Cílem a podstatou použití tohoto způsobu řízení velkých rizik je proto vytvoření takových výrobních a ekonomických podmínek, za kterých je pravděpodobnost výskytu takových rizik minimalizována.

Rozhodování o zamítnutí z rizikové operace, je třeba zvážit následující.

Za prvé, úplné vyhnutí se riziku může být jednoduše nemožné nebo nepravděpodobné, zejména pro malé firmy.

Za druhé, očekávaný zisk z riskantního rozhodnutí může výrazně převýšit možné ztráty. V takových situacích se vyhýbá riziku jako možná varianta rozhodnutí se neberou v úvahu.

Za třetí, vyhýbání se jednomu typu rizika může vést ke vzniku jiných typů rizika. To znamená, že tento způsob řízení rizik je účinný, když je pravděpodobnost ztrát a možná velikost ztráty vysoká – vyhnout se rizikovým situacím je v tomto případě tou nejlepší alternativou.

Rizikům se samozřejmě nelze vždy vyhnout. Nejčastěji musí podniky riskovat. Je třeba věnovat pozornost skutečnosti, že některá rizika společnost přijímá, protože obsahují možnost získat dodatečný zisk, jiná rizika přijímá organizace, protože jsou nevyhnutelná.

Podstatou této metody je krytí případných ztrát na úkor vlastních finančních možností společnosti. Použití této metody je opodstatněné v následujících případech:

Četnost ztrát je nízká;

Velikost potenciálních ztrát je malá.

Ztráty s touto metodou řízení rizik lze pokrýt buď proudem tok peněz, nebo na úkor rezervních fondů speciálně vytvořených pro tyto účely.

Pokud jde o další způsob ovládání, Snížení rizika znamená snížení buď pravděpodobnosti výskytu nežádoucích událostí, nebo rozsahu možných škod.

Podstata metody prevence ztrát spočívá v přijímání opatření zaměřených na snížení pravděpodobnosti jejich výskytu. Použití této metody je odůvodněné v následujících případech:

Pravděpodobnost naplnění rizika je poměrně vysoká;

Výše možného poškození je malá.

Využití této metody je spojeno s vypracováním programu preventivních opatření, jejichž použití je oprávněné pouze do té doby, dokud jsou náklady na jejich realizaci nižší než zisk způsobený těmito opatřeními.

Při sestavování preventivního akčního plánu byste měli:

Posoudit ekonomickou proveditelnost každé akce;

Informujte se u vedení společnosti a (nebo) jejích specialistů o výši finančních prostředků, které lze použít na akce;

Zapojit specialisty, aby vypracovali program činností nebo v případě potřeby získali radu (například jsou vyžadovány speciální znalosti);

získat souhlas vedení společnosti k provedení preventivních opatření;

Upravovat, vyjasňovat a kontrolovat činnosti;

Pravidelně kontrolujte soubor činností.

Podstata metody snižování ztrát spočívá v přijímání opatření zaměřených na snížení velikosti možné ztráty. Použití této metody je odůvodněné v následujících případech:

Velká velikost možné poškození;

Pravděpodobnost naplnění rizika je nízká.

Pro snížení výše ztrát je možné použít následující metody: segregace (dělení) aktiv, kombinace (kombinace) aktiv a diverzifikace.

Divize aktivčasto snižuje velikost možných ztrát, když dojde k nežádoucí události. Podstatou této metody je minimalizace možných ztrát při jedné události. Aktiva lze oddělit fyzickým oddělením samotných aktiv podle použití nebo oddělením aktiv podle vlastnictví.

Kombinace aktiv také činí ztráty nebo zisky předvídatelnějšími snížením počtu rizikových jednotek pod kontrolou jednoho obchodního subjektu.

Ke spojení aktiv může dojít na základě obchodní koncentrace prostřednictvím vnitřního růstu (např. rozšiřování vozového parku). Může k němu ale dojít na základě obchodní centralizace, tedy spojením dvou nebo více obchodních firem (nová obchodní organizace bude mít zpravidla více majetku, více zaměstnanců atd.). Snaha snížit ztráty je často hlavním důvodem fúze firem.

Proces diverzifikace aktiv a jejich uplatnění je chápáno ve dvou aspektech: širokém a úzkém.

Diverzifikace v širokém slova smyslu znamená rozšíření působnosti jakékoli organizace.

Diverzifikace výroby je třeba chápat jako proces pronikání specializovaných podniků do nových odvětví materiálové a nehmotné výroby za účelem zajištění stabilních provozních podmínek.

Jedním z nejpohodlnějších a nejběžnějších způsobů řízení rizik je pojištění, které lze klasifikovat jako metody snižování rizika a přenosu.

Podstatou tohoto způsobu řízení je snížení účasti samotné společnosti na náhradě škody v důsledku toho, že ji (pojištěná firma) přenesla odpovědnost za nesení rizika na pojišťovnu (pojistitele).

Použití této metody řízení rizik na úrovni firmy je oprávněné v následujících případech:

Pokud je pravděpodobnost výskytu rizika, tedy vzniku škody, nízká, ale výše možných škod je poměrně velká. Bez ohledu na homogenitu nebo heterogenitu rizik a také na počet rizik (hromadných nebo jednotlivých) je v tomto případě vhodné pojištění;

Pokud je pravděpodobnost výskytu rizik vysoká, ale výše možných škod je malá. Pojištění je oprávněné, pokud existuje mnoho rizik.

Pojistné metody se liší způsobem rozdělení odpovědnosti za riziko mezi strany. Rozlišuje se plné pojištění, které kryje celé specifické riziko, a částečné pojištění, které omezuje odpovědnost pojistitele, přičemž část rizika ponechává pojištěnému.

Existují dva velké skupiny způsoby částečného pojištění: poměrné a nepřiměřené.

Odeslat svou dobrou práci do znalostní báze je jednoduché. Použijte níže uvedený formulář

Studenti, postgraduální studenti, mladí vědci, kteří využívají znalostní základnu ve svém studiu a práci, vám budou velmi vděční.

Zveřejněno na http://www.allbest.ru/

Řízení rizik v organizaci

Koncept rizika

Praxe podnikání v tržních podmínkách vytváří pro manažery naléhavou potřebu dovedně vyhodnocovat rizika v procesu řízení zdrojů a účinně snižovat nebo kompenzovat jejich negativní důsledky.

Riziko je v podstatě opačná strana svoboda podnikání. Bez rizika není podnikání a největší zisk zpravidla přináší operace se zvýšeným rizikem. Problémem není hledat podnik bez rizika, s jasně jednoznačným předvídatelným výsledkem, vyhýbat se riziku, ale předvídat ho a snažit se ho snížit na nejnižší možnou míru.

Nejprve si definujme původní pojem „riziko“, přičemž mějme na paměti, že má několik významů.

Termín „riziko“ zde není použit ve smyslu nebezpečí. Riziko je potenciálně existující pravděpodobnost ztráty zdrojů nebo nepřijetí příjmu spojená s konkrétním rozhodnutím alternativního managementu. Jinými slovy, riziko je pravděpodobnost, že podnikatel nebo organizace v důsledku neúspěšného rozhodnutí utrpí škodu v podobě dodatečných výdajů nebo ušlého příjmu.

Riziko je tedy pravděpodobnostní kategorie a mělo by být charakterizováno a měřeno jako pravděpodobnost výskytu určité úrovně ztrát. V důsledku toho hodnocení rizik zahrnuje měření možné úrovně ztrát na jedné straně a pravděpodobnosti jejich výskytu na straně druhé.

Riziko je neoddělitelně spojeno s managementem. Žádný manažer není schopen riziko zcela eliminovat, ale identifikací oblastí zvýšeného rizika, jeho kvantitativním měřením, hodnocením přijatelné míry rizika a pravidelným monitorováním je manažer schopen do určité míry kontrolovat situaci a řídit riziko. Umění řízení rizik spočívá ve vyvažování úrovně rizika a potenciální odměny. Manažer srovnává pozitivní a negativní stránky možná rozhodnutí a vyhodnocuje jejich pravděpodobné důsledky, tzn. určuje, jak přijatelné a oprávněné je riziko ve srovnání s možným přínosem.

Klasifikace rizik

Jak bylo uvedeno výše, všechny operace na trhu a především investice jsou nějakým způsobem spojeny s rizikem a účastníci trhu musí vždy podstupovat celou řadu rizik: ztrátu majetku, finanční ztráty, pokles příjmů, ušlý zisk. Proto v každém konkrétní případ je třeba vzít v úvahu různé druhy rizik. To znamená, že účinnost řízení rizik do značné míry závisí na jeho typu, což vyžaduje vědecky podloženou klasifikaci. Klasifikace rizik vám umožňuje jasně určit místo každého typu rizika v jejich celkovém systému a používat k jeho řízení nejúčinnější metody a techniky vhodné pro tento konkrétní typ.

V závislosti na možném ekonomickém výsledku rozhodnutí lze rizika rozdělit do dvou skupin: čistá a spekulativní.

Čistá rizika znamenají možnost získat negativní (poškození, ztráta) nebo nulový výsledek. Tato kategorie rizik zahrnuje přírodní, environmentální, politická, dopravní a některá komerční rizika – výrobní a obchodní.

Spekulativní rizika jsou vyjádřena v možnosti získat negativní i pozitivní (zisk, zisk) výsledky. Mezi ně patří další část komerčních rizik – finanční.

Podle hlavní příčiny výskytu se rizika dělí na přírodní, environmentální, politická, dopravní a komerční.

· Směrem k přírodním rizikům se týká rizika ztrát v důsledku působení přírodních sil, například ekonomických škod v důsledku zemětřesení, povodní, bouře, epidemie atd.

· Environmentální riziko- pravděpodobnost ztrát nebo dodatečných nákladů spojených se znečištěním životního prostředí.

· Politické riziko- riziko majetkových (finančních) ztrát v důsledku změn politického systému, rovnováhy politických sil ve společnosti a politické nestability. Politická rizika jsou spojena se společensko-politickou situací v zemi a činností státu a nezávisí na ekonomickém subjektu. Patří mezi ně pravděpodobnost ztrát v důsledku revoluce, nepokojů, znárodnění podniků, konfiskace majetku, uvalení embarga, odmítnutí nové vlády od závazků předchozích atd. Do této kategorie rizik patří i riziko legislativních změn, tzn. výrazná změna předpisy upravující obchodní činnost, např. daňová legislativa, legislativa o regulaci měny atd.

· Dopravní riziko- je pravděpodobnost ztrát spojených s přepravou nákladu různé typy doprava: silniční, železniční, námořní, letecká atd.

· Komerční rizika představují pravděpodobnost ztrát v důsledku podnikatelské činnosti ekonomických subjektů. V souladu s hlavními druhy podnikatelské činnosti se tato skupina rizik dělí na výrobní, obchodní a finanční.

· Výrobní riziko- pravděpodobnost ztrát nebo dodatečných nákladů spojených s poruchami nebo odstávkami výrobní procesy, porušení technologie provozů, nízká kvalita surovin nebo personálu atp.

· Obchodní riziko- riziko ztráty nebo ztráty příjmů v důsledku nesplnění závazků ze smlouvy jednou ze stran, například v důsledku nedodání nebo včasného dodání zboží, opožděných plateb apod.

· Finanční rizika spojené s pravděpodobností ztráty finančních zdrojů ( Peníze). Dělí se na dva typy: rizika spojená s kupní silou peněz a rizika spojená s investováním kapitálu (investiční rizika).

Rizika spojená s kupní silou peněz zahrnují inflační a měnová rizika.

· Inflační riziko- riziko, že příjem v důsledku toho získal

· Měnové riziko spojené se značnými ztrátami v důsledku změn směnných kurzů cizích měn. Tento typ rizika je obzvláště důležitý a vyžaduje posouzení při provádění exportně-importních transakcí a transakcí s měnovými hodnotami.

Skupina investičních rizik je velmi rozsáhlá a zahrnuje systémové riziko, selektivní riziko, riziko likvidity, kreditní riziko, regionální riziko, riziko průmyslu, riziko podniku, riziko inovací.

· Systémové riziko- jedná se o riziko zhoršení podmínek (pádu) jakéhokoli trhu jako celku. Není spojen s konkrétním investičním objektem a představuje celkové riziko pro všechny investice na daném trhu (například akcie, devizy, nemovitosti atd.), což znamená, že je investor nebude schopen vrátit, aniž by utrpěl značné ztráty. Analýza systémových rizik se scvrkává na posouzení, zda má cenu se daným typem aktiv, jako jsou akcie, vůbec zabývat a zda by nebylo lepší investovat do jiných typů nemovitostí, jako jsou nemovitosti.

· Selektivní riziko- je riziko ztráty nebo ušlého zisku kvůli špatná volba investičního objektu na určitém trhu, například nesprávný výběr cenného papíru z cenných papírů dostupných na akciovém trhu při tvorbě portfolia cenné papíry.

· Riziko likvidity- riziko spojené s možností ztrát při prodeji investičního objektu v důsledku změny hodnocení jeho kvality, například produktu, nemovitosti (pozemku, budovy), cenného papíru, drahých kovů atd.

· Kredit (podnikatelské) riziko- riziko, že dlužník (dlužník) nebude schopen dostát svým závazkům. Příkladem tohoto typu rizika je odklad splátek úvěru nebo zmrazení splátek dluhopisů.

· Regionální riziko Spojen s ekonomická situace určité regiony. Toto riziko je charakteristické zejména pro regiony s jedním produktem, například oblasti těžby uhlí nebo ropy, regiony produkující kávu nebo bavlnu, které mohou zaznamenat vážné hospodářské potíže v důsledku změn tržních podmínek (klesající ceny) hlavního produktu regionu nebo zvýšená konkurence.

Regionální rizika mohou vznikat i v souvislosti s politickým a/nebo ekonomickým separatismem jednotlivých regionů.

Vysoká míra regionálních rizik může být způsobena i celkovým depresivním stavem ekonomiky řady regionů (pokles produkce, vysoká úroveň nezaměstnanost).

· Riziko odvětví související se specifiky jednotlivá odvětví ekonomiky, která je určována dvěma hlavními faktory: vystavením cyklickým výkyvům a fází životního cyklu odvětví. Na základě těchto charakteristik lze všechna odvětví rozdělit na ta, která podléhají cyklickým výkyvům a ta méně náchylná k cyklickým výkyvům, dále na klesající (umírající), stabilní (vyspělá) a rychle rostoucí (mladá). Riziko podnikatelské aktivity a investice do zralých nebo mladých a méně podléhajících cyklickým výkyvům je samozřejmě nižší.

· Podnikové riziko spojené s konkrétním podnikem jako investičním předmětem. Je do značné míry odvozena od regionálních a odvětvových rizik, ale zároveň přispívá i typ chování, strategie konkrétního podniku, cíle a úroveň jeho řízení. Jedna úroveň rizika je spojena s konzervativním typem chování podniku, který zaujímá určitý, stabilní podíl na trhu, má stálé spotřebitele (klientelu), vysoká kvalita produktů (služeb) a dodržování omezené strategie růstu. Jiná míra rizika je spojena s agresivním, novým, možná nově vytvořeným podnikem.

Riziko podniku navíc zahrnuje riziko podvodu. Je například možné vytvářet falešné společnosti za účelem podvodného lákání finančních prostředků od investorů nebo akciových společností na spekulativní hru s cenou cenných papírů.

· Inovační riziko- jedná se o riziko ztrát spojené s tím, že inovace, např. nový výrobek nebo službu, nová technologie, jehož vývoj může vyžadovat velmi značné finanční prostředky, nebude realizován nebo se nevyplatí

Řízení rizik

Většina ekonomické posudky a manažerská rozhodnutí jsou pravděpodobnostní, mnohorozměrné povahy. Chyby a špatné výpočty jsou proto běžné, i když nepříjemné. Manažer by se však měl vždy snažit brát v úvahu možné riziko a stanovit určitá opatření ke snížení jeho úrovně a kompenzaci případných ztrát. To je ve skutečnosti podstata řízení rizik. hlavním cílemřízení rizik (zejména pro podmínky moderní Rusko) - zajistit, že v nejhorším případě můžeme mluvit o nedostatku zisku, ale ne o úpadku organizace. Mezinárodní obchodní zkušenosti ukazují, že většina bankrotů je způsobena hrubými chybami a nesprávnými výpočty v managementu. Podnikatelé a manažeři proto musí věnovat mimořádnou pozornost efektivnímu řízení rizik.

Pro posouzení míry přijatelnosti rizika je nutné především identifikovat určité rizikové zóny v závislosti na očekávané velikosti ztrát.

Oblast, ve které se neočekávají ztráty, tzn. hospodářský výsledek hospodářské činnosti je kladný a nazývá se bezrizikovou zónou.

Zóna přijatelného rizika - oblast, ve které výše pravděpodobných ztrát nepřesahuje očekávaný zisk, a proto obchodní činnost má ekonomickou proveditelnost. Hranice pásma přijatelného rizika odpovídá úrovni ztrát rovnající se odhadovanému zisku.

Zóna kritického rizika je oblast možných ztrát, které převyšují výši očekávaného zisku až do výše celkových odhadovaných příjmů (součet nákladů a zisku). Jinými slovy, zde podnikatel riskuje nejen nedostatek příjmu, ale i přímé ztráty ve výši všech vynaložených nákladů.

A nakonec zóna katastrofické riziko- oblast pravděpodobných ztrát, které přesahují kritickou úroveň a mohou dosáhnout hodnoty rovnající se vlastnímu kapitálu organizace. Katastrofické riziko může vést organizaci nebo podnikatele ke kolapsu a bankrotu. (Kategorie katastrofického rizika by navíc bez ohledu na výši majetkové škody měla zahrnovat riziko spojené s ohrožením lidského života nebo zdraví a vznikem ekologických katastrof).

Vizuální znázornění míry rizika je dáno grafickým znázorněním závislosti pravděpodobnosti ztrát na jejich velikosti - riziková křivka. Konstrukce takové křivky je založena na hypotéze, že zisk jako náhodná veličina podléhá zákonu normálního rozdělení, a předpokládá následující předpoklady:

1) s největší pravděpodobností obdrží zisk rovnající se vypočtené hodnotě - Př. Pravděpodobnost (Pr) obdržení takového zisku je maximální a hodnotu P lze považovat za matematické očekávání zisku. Pravděpodobnost získání většího nebo menšího zisku, než je vypočítaný, monotónně klesá s rostoucími odchylkami;

2) za ztráty se považuje pokles zisku (DP) ve srovnání s vypočtenou hodnotou. Pokud je skutečný zisk roven P, pak DP = Pr - P.

Přijaté předpoklady jsou do jisté míry kontroverzní a nejsou vždy splněny u všech typů rizik, ale obecně poměrně přesně odrážejí nejobecnější vzorce změn komerčního rizika a umožňují sestrojit distribuční křivku pravděpodobnosti ztráty. zisku, která se nazývá riziková křivka (obr. 4).

Hlavní věcí při hodnocení komerčního rizika je schopnost sestrojit rizikovou křivku a určit zóny a indikátory přijatelných, kritických a katastrofických rizik. K tomuto účelu lze použít tři hlavní metody hodnocení rizik: statistickou, expertní a výpočtově-analytickou.

· Statistická metoda spočívá ve statistické analýze ztrát pozorovaných v podobných typech ekonomických činností, zjišťování jejich výše a četnosti výskytu.

· Expertní metoda spočívá ve sběru a zpracování názorů zkušených podnikatelů, manažerů a specialistů, kteří posuzují pravděpodobnost určité úrovně ztrát v konkrétních obchodních provozech.

* Výpočtová a analytická metoda je založena na matematických modelech navržených teorií pravděpodobnosti, teorií her atd. Řízení rizik dnes patří k dynamicky se rozvíjejícím druhům profesní činnosti v oblasti managementu. Mnoho západních společností má ve svých řadách zvláštní postavení – risk manager (risk manager), mezi jehož povinnosti patří zajištění snižování všech typů rizik. Risk manager se spolu s příslušnými specialisty podílí na riskantních rozhodnutích (například poskytnutí půjčky nebo výběr investičního objektu) a sdílí s nimi odpovědnost za jejich výsledky.

Řízení rizik zahrnuje následující hlavní oblasti činnosti:

· rozpoznání, analýza a posouzení rizik;

· vývoj a realizace opatření k prevenci, minimalizaci a pojištění rizik;

· krizové řízení (likvidace následků vznikajících ztrát a rozvoj mechanismů přežití organizace).

Pro organizaci je velmi důležité formulovat konkrétní strategii řízení rizik, pro kterou je nutné poskytnout konkrétní odpovědi na následující otázky:

· jaké druhy rizik musí při své činnosti zohledňovat;

· jaké metody a nástroje vám umožňují řídit taková rizika;

· jak velké riziko může organizace podstoupit (přijatelná výše ztráty, kterou lze splatit z vlastních prostředků).

Pouhé formulování strategie pro řízení rizik však nestačí, musíte mít také mechanismus pro její realizaci – systém řízení rizik, který zase předpokládá:

· vytvoření efektivního systému hodnocení a kontroly přijatých rozhodnutí;

· vyčlenění v organizaci zvláštního útvaru (zaměstnance), který bude pověřen řízením rizik;

· přidělování finančních prostředků a vytváření speciálních rezerv k pojištění rizik a krytí škod a ztrát.

Praxe také potvrzuje proveditelnost a nutnost vypracování speciálních instrukcí pro řízení rizik, které by opatření upravovaly jednotlivých pracovníků A strukturální dělení organizace spojené s možnými riziky. Především se to týká bank, úvěrových, pojišťovacích organizací, investičních institucí, ale i finančních a obchodních útvarů organizací jiných typů činností.

Metody řízení rizik

Lze je rozdělit do dvou hlavních směrů, lišících se jak v cílech, tak v použitých nástrojích vlivu;

1) metody prevence a omezování rizik a;

2) způsoby náhrady ztrát.

První směr, jehož cílem je snížit úroveň rizika, zahrnuje následující metody:

· důkladné předběžné prozkoumání možností rozhodnutí a posouzení odpovídajících úrovní rizika;

· simulace rizika - stanovení maximální výše nákladů spojených s určitým rozhodnutím;

· využití různých druhů záruk a zajišťovacích transakcí k zajištění plnění závazků dlužníka;

· diverzifikace rizik, například: investování kapitálu organizace do různých typů činností (doporučuje se alespoň 12 společností), investice do různých druhů cenných papírů (za optimální se považuje 8 - 20 druhů), optimalizace struktury investičního portfolia ( 1/3 velké společnosti, 1/3 - střední, 1/3 - malé), duplikace dodavatelů (alespoň dva dodavatelé, nejlépe tři nebo čtyři), rozdělení šarží (alespoň dvě šarže) při přepravě cenného nákladu, prodej zboží a služeb v několika segmentech trhu (různé kategorie spotřebitelů, klientů, různé regiony atd.), skladování cenností na různých místech atd.;

· zaměřit se na průměrnou míru návratnosti (ziskovosti), protože honba za vyššími zisky prudce zvyšuje riziko;

· uplatňování účinných kontrolních systémů, které umožňují včasnou identifikaci a prevenci možných ztrát.

Druhá oblast, která má za cíl kompenzovat škody způsobené organizaci, zahrnuje následující metody řízení rizik:

· tvorba speciálních pojistných nebo rezervních fondů. Například akciové společnosti v souladu se zákonem „Dne akciové společnosti PROTI Ruská Federace» jsou povinni vytvořit rezervního fondu, určený na pokrytí případných ztrát a splacení dluhopisových úvěrů v případě nedostatku zisku. Kromě toho, stanoví-li to zakládací listina, může být vytvořen zvláštní fond pro výplatu dividend;

· pojištění rizik v pojišťovacích organizacích. Tento způsob zahrnuje uzavírání pojistných smluv na různá komerční rizika, majetek, občanskoprávní odpovědnost atd.

Dostupný jednotlivé druhy podnikatelské činnosti, ve kterých lze riziko vypočítat, kvantifikovat a kde jsou teoreticky i prakticky dobře propracovány metody pro stanovení míry rizika. To se týká především pojišťovací činnosti a hazardního podnikání, kde jsou široce využívány metody teorie pravděpodobnosti, modely teorie her a matematická statistika. Aplikace těchto metod na jiné typy činností však často není tak efektivní, protože pojistné riziko se vztahuje ke konkrétnímu předmětu bez ohledu na druh činnosti. Například pojištění domácnosti popř vozidlo nezohledňuje způsob užívání pojištěné věci. Při posuzování podnikatelského rizika se manažer primárně nezajímá o osud celého objektu, ale o míru pravděpodobnosti a výši potenciální škody v podmínkách konkrétní transakce a souvisejících rozhodnutí.

Kvantitativní míra rizika může být určena absolutní nebo relativní úrovní ztrát. V absolutním vyjádření může být riziko určeno výší možných ztrát ve fyzickém (materiálním) nebo nákladovém (peněžním) vyjádření, v relativním vyjádření - poměrem výše možných ztrát k nějakému základu, například kapitál, celkové náklady nebo zisk. Úkol je však komplikován skutečností, že v praxi je při realizaci konkrétního manažerského rozhodnutí zpravidla nutné počítat nejen s jedním, ale s více typy rizik. V tomto ohledu je celková úroveň komplexního rizika R určena součtem soukromých rizik r.

Soukromé riziko lze v tomto případě určit zvýšením nebo snížením některé normativně stanovené minimální úrovně odpovídajícího typu rizika (r 0 i).

V tomto případě

Je nesmírně důležité umět kvantifikovat míru rizika vedoucího k úpadku. Za tímto účelem je vypočítán koeficient rizika, který představuje poměr maximálního možného objemu ztrát a objemu vlastních prostředků investora.

NA R= USA/S

ztráta řízení rizik

kde Kr je koeficient rizika;

Y - maximální možná výše ztrát;

C - výše vlastních prostředků.

Empirické studie ukazují, že optimální poměr rizika je 0,3 a kritický (překročení, které vede k bankrotu) je 0,7.

Řízení rizik jako vědecká a odborná specializace je velmi složitá oblast řízení, neboť je průsečíkem různých oborů znalostí a vyžaduje dovednosti v používání metod matematické modelování, prognózování, aplikace prvků strategického, finančního a investičního řízení, znalost specifik pojišťovací činnosti a obchodování s akciemi. Moderní podnikání je stále více potřeba používat specifické nástroje řízení devizového rizika - futures kontrakty: forwardy, futures, opce, používané jak pro pojištění, tak pro vytváření zisku. Většina bank a finanční organizace Dnes jsou tyto nástroje aktivně využívány, ale především obchodními manažery průmyslové podniky Stačí si osvojit a aktivně aplikovat metody řízení rizik.

Podnikatelská činnost a její řízení je tedy vždy spojeno s určitým rizikem. Riziko se týká pravděpodobnosti ztráty spojené s konkrétní alternativou rozhodnutí. Úkolem manažerů není vyhýbat se riziku, ale řídit ho. Proto každá komerční operace vyžaduje pečlivou analýzu a posouzení rizik.

V manažerské praxi se manažeři musí vypořádat s různými typy rizik, mezi hlavní patří: riziko politické, systémové, selektivní, odvětvové, regionální, podnikové, riziko likvidity, riziko protistrany, legislativní riziko, riziko inovací a řada dalších.

Řízení rizik je relativně novou a dynamicky se rozvíjející oblastí profesní činnosti. moderní management. V komerční organizace jsou vytvářeny speciální pozice risk manažerů, kteří se podílejí na analýze, zdůvodňování a přijímání rizikových rozhodnutí. Vytvoření systému řízení rizik v organizaci zahrnuje: vytvoření efektivního systému pro hodnocení a monitorování přijatých rozhodnutí; přidělení zvláštního útvaru nebo zaměstnance zabývajícího se řízením rizik; alokace finančních prostředků a tvorba speciálních rezerv k pojištění rizik a krytí případných ztrát.

Metody řízení rizik lze rozdělit do dvou skupin, z nichž jedna zahrnuje metody prevence a omezování rizika (prověřování rozhodnutí a hodnocení míry rizika, omezení rizika, využití záruk a zajištění, diverzifikace rizika atd.), a druhá - způsoby kompenzace možných ztrát (rezervace finančních prostředků a pojištění rizik).

Publikováno na Allbest.ru

Podobné dokumenty

Pojem a základní principy řízení rizik, etapy jeho zavádění a účel v organizaci. Opatření k odstranění a minimalizaci rizika. Klasifikace a typy podnikatelských rizik, běžné přístupy k jejich řízení.

práce v kurzu, přidáno 01.09.2010


Základní ukazatele ekonomického rizika jako pravděpodobnost určité úrovně ztrát. Konstrukce schématu rizikových zón. Pravděpodobnost dosažení určité úrovně zisku a určité úrovně ztráty. Limitní kritéria rizika.

test, přidáno 24.11.2010


Rizika a nejistota v organizaci. Funkce a druhy rizik. Klasifikace a složky rizik. Řízení rizik je systém pro řízení rizik a ekonomických (finančních) vztahů. Obsah nejistoty. Metody řízení rizik.

práce v kurzu, přidáno 11.8.2011


Historie, metody a fáze řízení rizik. Základní metody rizikového financování. Klasifikace rizik podle faktorů a oblasti výskytu. Klíčové základní pojmy řízení rizik: užitečnost, regrese a diverzifikace. Způsoby, jak snížit ztráty.

abstrakt, přidáno 9.12.2013


Pojem a druhy rizika, jeho místo a role v podnikatelské činnosti, zdroje a hlavní funkce. Klasifikace rizik podle různých kritérií, jejich typů a charakteristických znaků. Obecné přístupy k řízení rizik a metody jejich výběru.

abstrakt, přidáno 22.10.2009


práce v kurzu, přidáno 05.03.2011


Podstata, podmínky vzniku a druhy rizik, způsoby kvalitativního hodnocení. Kritéria pro rozhodování managementu v podmínkách nejistoty. Analýza finančních rizik podniku jako fáze řízení. Vypracování strategie řízení finančních rizik.

práce, přidáno 22.01.2011


Historie teorie řízení rizik jako systému řízení rizik a ekonomických (finančních) vztahů v procesu řízení. Metody a nástroje řízení rizik. Kritéria pro profesionalitu risk manažera. Systém řízení rizik projektu.

abstrakt, přidáno 08.07.2013


Podstata řízení rizik, jeho hlavní obsah a principy organizace. Klasifikace a druhy rizik, jejich Srovnávací charakteristiky, redukční a kontrolní metody. Analýza podnikatelských rizik v podniku, způsoby jejich minimalizace.

Klíčem k přežití a základem stabilní pozice podniku je jeho udržitelnost. Existují obecné, cenové, finanční a další typy udržitelnosti. Finanční stabilita je hlavní složkou celkové udržitelnosti podniku. Finanční stabilita podniku je stav jeho finančních zdrojů, jejich přerozdělení a použití, kdy rozvoj podniku je zajištěn na základě vlastního růstu zisku a kapitálu při zachování jeho solventnosti a bonity za podmínek přijatelné úrovně finanční riziko.

Účel řízení finančních rizik- snížení ztrát spojených s tímto rizikem na minimum. Ztráty lze ohodnotit v penězích a posuzují se i kroky k jejich předcházení. Finanční manažer musí vyvážit tato dvě hodnocení a naplánovat, jak nejlépe uzavřít obchod z hlediska minimalizace rizika.

V závislosti na předmětu vlivu lze metody ochrany před finančními riziky rozdělit do dvou typů: fyzická a ekonomická ochrana. Fyzická ochrana spočívá ve vytváření takových prostředků, jako jsou alarmy, nákup trezorů, systémy kontroly kvality produktů, ochrana dat před neoprávněným přístupem, zabezpečení pronájmu atd.

Ekonomická ochrana spočívá v predikci výše dodatečných nákladů, posouzení závažnosti možných škod a využití celého finančního mechanismu k eliminaci hrozby rizika nebo jeho následků.

Podívejme se na některé aspekty organizace práce pro řízení rizik, především finančních.

Metody řízení finančních rizik

Literatura poskytuje čtyři metody řízení rizik: zrušení, prevence a kontrola ztrát, pojištění, absorpce.

Zrušení spočívá v odmítnutí závazku riziková událost. Ale pro finanční podnikání eliminace rizika obvykle eliminuje zisk.

Prevence a kontrola ztrát jako metoda řízení finančních rizik znamená určitý soubor preventivních a následných opatření, která jsou určována potřebou předcházet negativním následkům, chránit před nehodami a kontrolovat jejich rozsah, pokud již ke ztrátám došlo nebo jsou nevyhnutelné.

Podstatou pojištění je, že investor je připraven vzdát se části příjmu, jen aby se vyhnul riziku, tedy je připraven zaplatit za snížení rizika na nulu.

Pojištění se vyznačuje speciální účel vytvořený peněžní fond, vynakládající své prostředky pouze na krytí ztrát v předem dohodnutých případech; pravděpodobnostní povaha vztahů; vrácení finančních prostředků. Pojištění jako metoda řízení rizik znamená dva typy akcí:

1) přerozdělení ztrát mezi skupinu podnikatelů vystavených stejnému druhu rizika (samopojištění);

2) vyhledat pomoc u pojišťovny.

Velké firmy se obvykle uchylují k samopojištění, tzn. proces, kdy si organizace, často vystavená stejnému typu rizika, předem vyčleňuje finanční prostředky, ze kterých případně kryje ztráty. Vyhnete se tak drahému jednání s pojišťovnou.

Pokud je pojištění využíváno jako služba úvěrového trhu, zavazuje finančního manažera ke stanovení přijatelného poměru mezi pojistným a pojistnou částkou. Pojistné je platba za pojistné riziko pojistitele pojistiteli. Pojistná částka je peněžní částka, za kterou je pojištěný materiální hodnoty nebo odpovědnost pojištěného.

Absorpce spočívá v přiznání škody a odmítnutí ji pojistit. Absorpce se uchýlí, když je velikost očekávaných škod nevýznamně malá a lze ji zanedbat.

Při výběru konkrétního způsobu řešení finančního rizika musí investor vycházet z následujících zásad:

nemůžete podstoupit více rizik, než dovoluje váš vlastní kapitál;

Za málo nemůžete riskovat mnoho;

je třeba předvídat důsledky rizika.

Aplikace těchto principů v praxi znamená, že je vždy nutné vypočítat maximální možnou ztrátu pro daný typ rizika, následně ji porovnat s objemem kapitálu podniku vystaveného tomuto riziku a následně porovnat celou možnou ztrátu s celkovou výši vlastních finančních zdrojů. A pouze posledním krokem můžete určit, zda toto riziko povede k úpadku podniku.

Proces řízení rizik

Proces řízení rizik lze rozdělit na šest etap:

definování cíle,

identifikace rizika

hodnocení rizik,

výběr metod řízení rizik,

aplikace zvolené metody,

hodnocení výsledků.

Z hlediska finančního rizika určení cíle spočívá v zajištění existence podniku v případě výrazných ztrát.

Cílem může být ochrana provozu podniku před podmínkami prostředí nebo optimalizace vnitřní prostředí. Za vnější prostředí podniky považují skupinu faktorů: přímý a nepřímý vliv.

Na faktory přímý dopad zahrnují dodavatele, nákupčí, konkurenty a stát. Mezi faktory nepřímého dopadu patří stav ekonomiky, sociokulturní faktory, politické faktory, úspěchy vědecké a technologické revoluce a mezinárodní události.

Mezi pozitivní faktory vnitřního prostředí patří přítomnost speciální služby “ ekonomické zabezpečení“, systém „ekonomického varování“, který zabraňuje nepředvídaným výdajům.

Dalším krokem je porozumět riziku shromažďováním různých informací a používáním formálních i neformálních kanálů. Kromě dat účetní závěrky a obchodní plány, oficiální zdroje informací zahrnují informace získané z periodika, rádio, televize atd. Neoficiální informace zahrnují přijatá data! prostřednictvím průmyslové špionáže.

Analýza rizik (hodnocení). Jakmile již ke ztrátě došlo, je dalším krokem určení její závažnosti.

Výběr metod řízení rizik. V souladu s výsledky předchozích studií je zvolena jedna či druhá metoda řízení rizik. Možná je i kombinace několika metod.

Aplikace zvolené metody – provedení konkrétních kroků k aplikaci konkrétní metody. Například, pokud je zvoleno pojištění, pak tento krok spočívá v zakoupení pojistky. V tomto případě jinak Pojišťovny v závislosti na jejich specializaci v oblasti pojistných rizik je pak zvolena optimální forma pojistky z hlediska času, ceny a bezpečnosti.

Kromě pojištění jakákoli strategie řízení rizik zahrnuje program prevence a kontroly ztrát. Každá funkce je zapojena finanční řízení: plánování, organizování, řízení a kontrola.

Uvažujme Například, role plánování jako řídící funkce ve vztahu k řízení finančních rizik. Jedním z prvků vnitropodnikového plánování je podnikatelský plán, jehož struktura obsahuje část „Hodnocení rizik“.

Tato část obchodního plánu poskytuje nástroj pro řízení podnikových rizik. Je důležité předvídat všechny možné typy rizik, se kterými se podnikatel může setkat, zdůvodnit zdroje těchto rizik a všechny možné momenty jejich vzniku. Sekce je zaměřena na studium nejen finančních, ale i dalších rizik (například politických, legislativních, přírodních (živelní katastrofy) atd.). Část „Finanční plán“ podnikatelského plánu představuje peněžní vyjádření všech kalkulací obsažených v předchozích částech podnikatelského plánu. Všechna rizika prezentovaná v části „Hodnocení rizik“ naleznete v finančně jejich peněžní hodnotu a ovlivňují celkovou míru finančního rizika. Níže uvádíme některé typické výpočty, které se provádějí při sestavování této části podnikatelského plánu.

Specifickým vyjádřením výsledků plánování rizik je aplikace limitování ve vztahu k ukazatelům finančních zdrojů podnikového rozpočtu. Limitace je stanovení limitu, tzn. maximální výše výdajů, prodeje, úvěru atd. Omezení slouží jako důležitý prostředek snižování rizika a využívají jej např. banky při poskytování úvěrů, obchodní podniky při prodeji zboží na úvěr apod.

Organizační funkce finančního řízení a řízení rizik. Mnoho velkých společností zaměstnává bezpečnostní specialisty. Tito manažeři plánují strategii řízení rizik firmy, uzavírají pojistné smlouvy a řídí úsilí firmy o kontrolu ztrát. Jejich funkce přesahují jednoduché pojištění. Dávají například: rady, jak ochránit platby pojištění před inflací, vybírají způsoby, jak se vyhnout ztrátám. Ve středně velkých společnostech, kde není žádný bezpečnostní specialista, patří k funkcím finančního manažera (finančního ředitele) i odpovědnost za řízení finančních rizik, proto právě on musí plánovat metody řízení finančních a zejména investiční rizika. V malých firmách je to jedna z funkcí majitele.

Kontrolní funkce managementu a řízení rizik.

Řízení prevence ztrát je v mnoha ohledech podobné řízení produktivity a kvality. Hovoříme o vedení formou jednání, nikoli o verbálním ovlivňování v souladu s obecnou teorií managementu, která je postavena na důvěře a závazku managementu vůči zaměstnancům, uzavření smlouvy s odbory (jelikož bezpečnost zaměstnanců je primární pro odbory). Koncepce finančního řízení je založena na „nedůvěře vůči vlastní zaměstnanci„a „omezená důvěra“ v interní finanční informace (z toho plynou nejdůležitější zásady pro budování systému vnitřní finanční kontroly).

Dalším (a posledním) krokem v procesu řízení finančních rizik je hodnocení výsledků. To vyžaduje dobře fungující systém přesných informací, který umožňuje zvážit existující ztráty a opatření přijatá k jejich prevenci.

Někdy se investor rozhoduje, když jsou výsledky nejisté a založené na omezených informacích. S úplnějšími informacemi lze přirozeně vytvořit lepší předpověď a snížit riziko. V tomto případě užitečné informace fungují jako produkt. Náklady na úplné informace se vypočítávají jako rozdíl mezi očekávanou hodnotou akvizice, když jsou k dispozici úplné informace, a očekávanou hodnotou, když jsou informace neúplné. Účelem analýzy rizik jako jedné z nejobtížnějších fází řízení finančních rizik je potřeba poskytnout potenciálním partnerům podklady pro rozhodování o vhodnosti účasti na projektu a schopnost zajistit opatření k ochraně před finančními ztrátami.

Při provádění analýzy rizik je především nutné určit jejich zdroje a příčiny, které z nich jsou hlavní, převládající. Zdroje rizik mohou být ekonomická aktivita, lidská osobnost, přírodní faktory. Mezi důvody patří nedostatek informací, nejistota budoucnosti, nepředvídatelnost chování obchodního partnera.

Analýza rizik se dělí na dva vzájemně se doplňující typy: kvalitativní a kvantitativní.

Kvalitativní analýza je identifikace všech možných rizik. Kvalitativní analýza může být poměrně jednoduchá, jejím hlavním úkolem je identifikovat rizikové faktory, fáze práce, při kterých riziko vzniká atp.

Při provádění analýzy rizik by měl být určen stupeň rizika. Riziko může být:

přijatelné - hrozí úplná ztráta zisku z realizace plánovaného projektu;

kritické - je možné, že nebudou přijaty pouze zisky, ale také příjmy a ztráty budou pokryty na úkor prostředků podnikatele;

katastrofální - možná ztráta kapitálu, majetku a úpadek podnikatele.

Kvantitativní analýza je stanovení konkrétních peněžních škod jednotlivých subtypů finančního rizika a finančního rizika v souhrnu.

Někdy se kvalitativní a kvantitativní analýzy provádějí na základě posouzení vlivu vnitřních a vnějších faktorů: provádí se posouzení konkrétní váhy jejich vlivu na práci daného podniku a jeho peněžní hodnotu prvek po prvku. Tato metoda analýzy je z hlediska kvantitativní analýzy poměrně pracná, ale přináší nepochybné výsledky, když kvalitativní analýza. V tomto ohledu by měla být věnována větší pozornost metodám kvantitativní analýzy finančního rizika, protože jich je mnoho a jejich kompetentní aplikace vyžaduje určitou manažerskou dovednost.

V absolutních hodnotách lze riziko určit podle rozsahu možných ztrát v materiálním (fyzickém) nebo nákladovém (peněžním) vyjádření.

V relativním vyjádření je riziko definováno jako možné ztráty připisované určitému základu, za které je nejvýhodnější vzít buď majetkový stav podniku, nebo celkové náklady tohoto druhu podnikatelské činnosti.