Regulamin działu finansowego. Przykład rozporządzenia dotyczącego obsługi finansowej w przedsiębiorstwie gastronomicznym Regulamin działu finansowego instytucji

ZATWIERDZAŁEM ______________________________________ (nazwisko stanowiska kierownika przedsiębiorstwa)

____________________________________ (imię i nazwisko, podpis)

"____"______________ _____ G.

POZYCJA

O dział finansów przedsiębiorstwa

1. POSTANOWIENIA OGÓLNE

1.2. Dział powstał na podstawie zarządzenia kierownika przedsiębiorstwa N _____ z dnia „__”_______ ____.

1.3. Kierownika działu powołuje i odwołuje zarządzeniem kierownika przedsiębiorstwa.

Pracownicy działu są powoływani i odwoływani zarządzeniem kierownika przedsiębiorstwa na wniosek Kierownika działu.

1.4. W swojej pracy Zakład kieruje się:

Prawa federalne Federacja Rosyjska;

Dekrety i zarządzenia Prezydenta Federacji Rosyjskiej;

Uchwały i zarządzenia Rządu Federacji Rosyjskiej;

Ustawy ____________________ (określ przedmiot Federacji Rosyjskiej);

Statut przedsiębiorstwa;

Przez niniejszy Regulamin.

1,5. Departament powinien posiadać dokumenty i materiały dotyczące następujących kwestii:

Akty prawne o charakterze legislacyjnym i wykonawczym regulujące działalność produkcyjną, gospodarczą i finansową oraz gospodarczą;

Regulacyjne i materiały dydaktyczne dotyczący działalność finansowa przedsiębiorstwa;

Metody organizacji i planowania pracy informacyjnej; nowe technologie informacyjne;

Perspektywy rozwoju przedsiębiorstwa;

Stan i perspektywy rozwoju rynków finansowych i rynków zbytu produktów (robót, usług);

Podstawy technologii produkcji;

Organizacja pracy finansowej w przedsiębiorstwie;

Procedura kompilacji plany finansowe, prognozować salda i budżety Pieniądze, plany sprzedaży produktów (robót, usług), plany zysku;

System metod i dźwigni finansowych zapewniających zarządzanie przepływami finansowymi;

Procedura finansowania z budżetu państwa, krótkoterminowego i długoterminowego kredytowania przedsiębiorstwa, przyciągania inwestycji i pożyczone pieniądze, wykorzystanie środków własnych, emisja nabywania papierów wartościowych, naliczanie wpłat do budżetu państwa i państwowych pozabudżetowych funduszy socjalnych;

Kolejność dystrybucji zasoby finansowe, określanie efektywności inwestycji finansowych;

Racjonowanie kapitał obrotowy;

Procedura i formy rozliczeń finansowych;

Prawo podatkowe;

Standardy rachunkowości i sprawozdawczości finansowej;

Ekonomika, organizacja produkcji, pracy i zarządzania;

Księgowość;

Zjednoczony system rządowy Praca w biurze;

Metody efektywnego wykorzystania sprzętu biurowego i nie tylko środki techniczne praca menadżerska;

Wewnętrzne przepisy pracy;

Zasady i przepisy ochrony pracy.

2. STRUKTURA ZAKŁADU

2.1. Strukturę i personel działu zatwierdza kierownik przedsiębiorstwa.

2.2. Działem kieruje Kierownik Działu.

2.3. W skład działu wchodzą (podać stanowiska):

- __________________________________________;

- __________________________________________.

3. GŁÓWNE ZADANIA ZAKŁADU

3.1. Zarządzanie przepływem zasobów finansowych przedsiębiorstwa.

3.2. Rozporządzenie stosunki finansowe.

3.3. Zapewnienie stabilności finansowej przedsiębiorstwa.

3.4. Ustalanie strategii finansowej przedsiębiorstwa.

3.5. Realizacja polityki inwestycyjnej przedsiębiorstwa.

3.6. Analiza i kontrola działalności finansowo-gospodarczej przedsiębiorstwa.

4. FUNKCJE ZAKŁADU

Departament, zgodnie z powierzonymi mu zadaniami, realizuje następujące funkcje:

4.1. Zarządzanie przepływem zasobów finansowych przedsiębiorstwa oraz regulowanie stosunków finansowych powstających pomiędzy podmiotami gospodarczymi w warunkach rynkowych, w celu jak najefektywniejszego wykorzystania wszelkiego rodzaju zasobów w procesie produkcji i sprzedaży produktów (robót, usług) oraz uzyskania maksymalnego zysku .

4.2. Opracowywanie projektów wieloletnich i bieżących planów finansowych, prognoz sald i budżetów kasowych.

4.3. Opracowanie strategii finansowej przedsiębiorstwa i jego stabilności finansowej.

4.4. Przyniesienie zatwierdzone wskaźniki finansowe do oddziałów przedsiębiorstwa.

4,5. Przygotowywanie projektów planów sprzedaży produktów (robót, usług), inwestycji kapitałowych, badania naukowe i rozwój, planowanie kosztów produktów i opłacalności produkcji.

4.6. Obliczanie zysku i podatku dochodowego.

4.7. Ustalanie źródeł finansowania działalności produkcyjnej i gospodarczej przedsiębiorstwa, w tym finansowania budżetowego, kredytów krótkoterminowych i długoterminowych, emisji i nabywania papierów wartościowych, finansowania leasingiem, pożyczania i wykorzystania środków własnych, badań i analiz rynków finansowych , ocenę ewentualnych ryzyk finansowych w odniesieniu do poszczególnych źródeł finansowania i opracowanie propozycji ich ograniczenia.

4.8. Realizacja polityki inwestycyjnej i zarządzanie majątkiem przedsiębiorstwa, ustalanie jego optymalnej struktury, przygotowywanie propozycji zastąpienia, likwidacja majątku, kontrola portfela papierów wartościowych, analiza i ocena efektywności inwestycji finansowych.

4.9. Opracowanie standardów kapitału obrotowego i wdrożenie działań przyspieszających ich rotację.

4.10. Zapewnienie terminowego otrzymywania dochodów, przeprowadzanie transakcji finansowych, rozliczeniowych i bankowych w ustalonych terminach, opłacanie rachunków dostawców i kontrahentów, spłata pożyczek, płacenie odsetek, wynagrodzenie pracowników i pracowników, transfer podatków i opłat do budżetów federalnych, regionalnych i lokalnych, do państwowych pozabudżetowych funduszy socjalnych, wpłat na rzecz instytucji bankowych.

4.11. Analiza działalności finansowo-ekonomicznej przedsiębiorstwa, opracowanie propozycji mających na celu zapewnienie wypłacalności, zapobieganie tworzeniu i likwidacji niewykorzystanych zapasów, zwiększenie rentowności produkcji, zwiększenie zysków, obniżenie kosztów produkcji i sprzedaży produktów, wzmocnienie dyscypliny finansowej.

4.12. Monitorowanie realizacji planu finansowego i budżetu, planu sprzedaży produktów, planu zysków i innych wskaźników finansowych, zaprzestania produkcji produktów nienadających się do sprzedaży, prawidłowego wydatkowania środków oraz celowego wykorzystania własnego i pożyczonego kapitału obrotowego.

4.13. Prowadzenie ewidencji ruchu zasoby finansowe oraz raportowanie wyników finansowych zgodnie ze standardami rachunkowości finansowej i sprawozdawczości.

4.14. Zapewnienie wiarygodności informacji finansowych.

4.15. Kontrola nad przygotowaniem i wykonaniem dokumentacji sprawozdawczej, jej terminowym udostępnianiem użytkownikom zewnętrznym i wewnętrznym.

4.16. Zapewnienie wskazówek metodologicznych dla działań innych działów strukturalnych w kwestiach finansowych.

4.17. Prowadzenie, w ramach swoich kompetencji, ewidencji, generowania i wysyłania/odbierania korespondencji i innych informacji dot kanały elektroniczne komunikacja.

4.18. Wdrożenie organizacji prowadzenia informacji regulacyjnych i referencyjnych związanych z funkcjami działu.

4.19. Zapewnianie, w zakresie swoich kompetencji, ochrony informacji stanowiących tajemnicę państwową oraz innych informacji o ograniczonym rozpowszechnianiu.

4.20. Prowadzenie, zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej, prac nad pozyskiwaniem, przechowywaniem, utrwalaniem i wykorzystywaniem dokumentów archiwalnych powstałych w trakcie działalności wydziału.

Niedopuszczalne jest przydzielanie wydziałowi funkcji niezwiązanych z funkcjami wydziału.

5. PRAWA

Aby rozwiązać przypisane mu zadania, dział ma prawo:

5.1. Żądaj w określony sposób informacji (materiałów) od działów strukturalnych przedsiębiorstwa w sprawach wchodzących w zakres kompetencji działu.

5.2. Monitoruj wdrażanie przez działy strukturalne przedsiębiorstwa programów opracowanych przez dział.

5.3. Monitoruj działalność finansową i gospodarczą oddziałów strukturalnych przedsiębiorstwa.

5.4. Prowadzić negocjacje z organizacjami zewnętrznymi w granicach ich kompetencji zgodnie z ustaloną procedurą i podpisywać umowy.

5.5. Zgłaszanie propozycji zagadnień leżących w kompetencjach działu w formie projektów.

6. INTERAKCJA Z PIONAMI STRUKTURALNYMI PRZEDSIĘBIORSTWA

6.1. W procesie działalności produkcyjnej przedsiębiorstwa dział współpracuje z następującymi działami strukturalnymi:

- ____________________________________________________________,

- ____________________________________________________________.

7. ODPOWIEDZIALNOŚĆ

7.1. Kierownik Działu ponosi pełną odpowiedzialność za jakość i terminowość realizacji zadań i funkcji przypisanych Działowi niniejszym Regulaminem.

7.2. Obowiązki pracowników działu określają obowiązujące przepisy i opisy stanowisk.

7.3. Kierownik i pozostali pracownicy działu ponoszą osobistą odpowiedzialność za zgodność przygotowywanych przez siebie dokumentów i transakcji z korespondencją z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej.

8. KRYTERIA OCENY DZIAŁALNOŚCI DZIAŁALNOŚCI

8.1. Terminowa i wysokiej jakości realizacja wyznaczonych celów.

8.2. Wysoka jakość wykonywania obowiązków funkcjonalnych.

Kierownik Działu Finansowego

____________________________

Dowiedz się, jak może wyglądać struktura obsługi finansowej pojedynczej spółki i holdingu, czy powinna obejmować księgowość i czy księgowi, audytorzy wewnętrzni i specjaliści IT mają obowiązek raportowania do dyrektora finansowego. Pobierz regulamin działu finansowego, aby poprawnie sformułować cele, zadania i funkcje działu.

Dział finansowy wymaga od pracowników szczególnego sposobu myślenia:

Muszą umieć przeanalizować uzyskany wynik, znaleźć „ wąskie miejsca„i odwrotnie, zbyt dobrze finansowane procesy.
Muszą umieć patrzeć w przyszłość i planować działalność przedsiębiorstwa na kilka okresów naprzód.
Muszą wiedzieć, jakich kluczowych wskaźników należy używać do kontroli operacyjnej.
Kwalifikacje specjalistów działu finansowego powinny umożliwiać im prowadzenie dialogu ze wszystkimi działami przedsiębiorstwa. Innymi słowy, finansista musi umieć przełożyć procesy biznesowe dowolnego działu na język pieniędzy, zoptymalizować je i wykonać tłumaczenie odwrotne. Nie można tego osiągnąć, jeśli finansiści działają w „próżni”; muszą mieć dostęp do informacji niefinansowych i być nimi zainteresowani.

Głównym trendem dzisiaj jest uproszczenie procesów biznesowych, uwolnienie pracowników od rutynowych zadań i poświęcenie większej ilości czasu na analizy i kontrolę finansową. Zamiast przestarzałych obowiązków pojawia się nowa funkcjonalność usługi finansowe.

Funkcje i zadania działu finansowego

Schemat funkcji i obiektów działu finansowego pomoże Ci zdecydować, ilu specjalistów powinno pracować w dziale finansowym przedsiębiorstwa i jakiego rodzaju powinni to być specjaliści.

Funkcje/obiekty	Planowanie	Działalność operacyjna	Analiza	Tworzenie/rozwój
Dochody i wydatki	Planowanie biznesu	Koordynacja wniosków o wydatki, raportowanie dzienne, tygodniowe i miesięczne
Gotówka	Budżet przepływu środków pieniężnych Harmonogram płatności	Koordynacja wniosków o płatności Rejestry płatności Przyciąganie funduszy	Analiza planu i faktów, identyfikacja nieefektywności	Regulaminy, procedury, formularze, oprogramowanie
Kapitał obrotowy	Plan kapitału obrotowego	Kontrola zadłużenia i umów krótkoterminowych pod względem warunków zadłużenia Depozyty terminowe	Struktura kapitału obrotowego, płynność	Regulaminy, procedury, formularze, oprogramowanie
Podatki	Budżet podatkowy			Schematy optymalizacyjne
Traktaty	Prowadzenie portfela kontraktów	Koordynacja		Rozdziały finansowe kontraktów
Inwestycje kapitałowe	Plan inwestycyjny	Koordynacja wniosków o inwestycje kapitałowe	Analiza środków trwałych, amortyzacja
Inwestycje finansowe	Znalezienie i zaplanowanie najlepszych form inwestycji	Zarządzanie inwestycjami	Analiza projektów inwestycyjnych	Portfel inwestycyjny, regulaminy, oprogramowanie
Procesy biznesowe	Kalkulacja kosztów procesów biznesowych	Kontrola i optymalizacja procesów w finansach		Finansowe procesy biznesowe
		Raportowanie dzienne, tygodniowe i miesięczne	Obliczanie rzeczywistych KPI, płatności	systemu KPI

Lista funkcji i obiektów jest tak obszerna, że na pierwszy rzut oka wydaje się, że jedna trzecia personelu powinna zostać przeznaczona na obsługę finansową. Ale to nieprawda. Cm.,

Jak obliczyć optymalną liczbę pracowników obsługi finansowej

Jeśli w służbie finansowej zatrudnionych jest zbyt mało pracowników, nie są oni w stanie poradzić sobie z natłokiem pracy. Wielu z nich siedzi bezczynnie i zjada pieniądze firmy. Aby uniknąć takich problemów, ustal optymalną liczbę podwładnych.

Przyjrzyjmy się kolejno każdemu obiektowi działu finansowego i funkcjom z nim związanym i zdecydujmy, który pracownik powinien je wykonywać.

Pierwszy blok finansów firmy

Dochody i wydatki

Kontroler Finansowy. Osoba otwierająca dział finansowy. Ten, który jako pierwszy zostaje zatrudniony w funkcji finansowej, a w miarę jej rozwoju często zostaje dyrektorem finansowym.

W małych firmach kontroler finansowy często tworzy rachunkowość zarządczą od podstaw, opracowuje dokumenty, analizy i procesy, dla których należy prowadzić księgowość. W średnich firmach kontrolerzy finansowi aktywnie angażują się w dalsze doskonalenie rachunkowość zarządcza, a codzienne rutynowe zadania wykonują podlegli im analitycy finansowi.

W duże firmy kontrolerzy finansowi i analitycy finansowi pracują w dedykowanych działach - działach kontroli finansowej według obszarów działalności: produkty, regiony, rodzaje wydatków, gdzie zajmują się planowaniem, księgowością i analizą w swoim obszarze. Czasami zachodzi potrzeba przeniesienia planowania do osobnej funkcji i utworzenia działu planowania lub działu budżetowania.

Dlaczego usługa finansowa potrzebuje „personalnego systemu BI” i własnego architekta IT?

Nie wszystkie firmy mogą sobie pozwolić na drogie systemy ERP, a niemal każdy musi teraz korzystać z zaawansowanej analityki. Alternatywnym rozwiązaniem jest pozostawienie danych w kilku systemy informacyjne, wdrożyj system „personal BI” i zatrudnij architekta IT do personelu.

Cena

Funkcje cenowe nie różnią się zbytnio od obliczania przychodów i wydatków. Dlatego też przeprowadzają je albo ci sami kontrolerzy finansowi, jeśli przedsiębiorstwo jest małe, albo Działy Cen. Wszystkie działania związane z ustalaniem cen i zarządzaniem Polityka cenowa prowadzona jest wspólnie z Działem Handlowym, ponieważ finansiści mogą podać tylko jeden ze składników ceny – koszt i zysk, drugie określenie – rynek, nie leży w ich kompetencjach.

Raportowanie (lokalne, MSSF)

Za prowadzenie sprawozdawczości lokalnej odpowiada oczywiście dział księgowości. Mając na uwadze, że raportowanie zgodnie z MSSF często zajmuje się tym kontroler finansowy, specjalista ds. MSSF lub całe działy MSSF.

Jeśli przedsiębiorstwo z jakiegoś powodu potrzebuje zaplanowanego pakietu raportowego, to mogą to zrobić także specjaliści z działu kontroli finansowej w oparciu o BDR, BDDS i budżet inwestycyjny.

Wewnętrzny audyt lokalnych sprawozdań księgowych może zaskoczyć kontrolera finansowego. Lub utwórz dział audytu wewnętrznego. Wszystko zależy oczywiście od skali. Analizą kluczowych wskaźników finansowych i sporządzaniem not analitycznych zajmują się zazwyczaj ci sami kontrolerzy finansowi.

Gdy skala biznesu rośnie, właściciele stawiają dyrektorowi finansowemu zadanie wzmocnienia kontroli procesów. Czasami założyciele i kierownictwo nie formułują takich instrukcji, po prostu ustalają wskaźniki KPI dla szefa służby finansowej, których nie da się zrealizować bez jasnego systemu kontroli wewnętrznej.

Sprawozdawczości zarządczej

Za prowadzenie sprawozdawczości zarządczej odpowiada wyłącznie dział finansowy. W związku z tym pełny cykl od planowania do analizy uzyskanych wyników spoczywa na kontrolerach finansowych. Lub, jeśli istnieje wydzielony dział, na pracownikach Działu Sprawozdawczości Zarządczej.

Drugi blok finansów firmy

Gotówka

Jeśli kontroler finansowy był główną osobą obliczającą przychody i wydatki, wówczas kluczową postacią w zarządzaniu gotówką był skarbnik. Narzędzia krótkoterminowe planowanie DS – i średnioterminowe – leżą w jego obszarze odpowiedzialności. Na co dzień koordynuje wezwania do zapłaty i tworzy rejestry płatności, monitoruje opłacalne umieszczanie DS na lokatach terminowych.

W małych firmach skarbnikiem może być nadal ten sam kontroler finansowy. Ale takie połączenie jest skuteczne tylko wtedy, gdy firma przeprowadza nie więcej niż 30 transakcji dziennie i ma dobrze zautomatyzowane procesy biznesowe w finansach.

Połączenie skarbnika i księgowego w obszarze płatności sprawdza się w przypadku średnich przedsiębiorstw, ale w przypadku dużych przedsiębiorstw konieczne jest utworzenie działu skarbu.

Kapitał obrotowy

Funkcje dodatkowe i powiązane

Podatki

Do zadań departamentu kontroli finansowej może należeć ograniczanie obciążeń podatkowych poprzez opracowywanie metod optymalizacji i planowania schematów podatkowych. W rzeczywistości jest to pokrewna funkcja głównego księgowego, ale wszystko zależy od podziału obowiązków w przedsiębiorstwie.

W dużych gospodarstwach wskazane jest utworzenie stanowiska doradcy podatkowego lub działu podatkowego.

Traktaty

W sektorach biznesowych opartych na działaniach kontraktowych z odbiorcami i dostawcami niezwykle ważne jest ustanowienie kontroli specjalistów finansowych nad nowo zawieranymi kontraktami. Z jednej strony zmniejszy to liczbę błędów finansowych przy zawieraniu umowy, takich jak:

Błędne obliczenie kwot i stawek.
Nieprawidłowy termin płatności.
Brak indeksacji cen dla kontraktów długoterminowych.
Istnienie i odwrotnie nie obejmuje kar finansowych.
Itp.

Z drugiej strony pozwoli to finansującym uwzględnić w planowaniu nowe kontrakty, wydobyć z nich kluczowe dane i utrzymać portfel kontraktów.

Inwestycje kapitałowe

Na pewnym etapie rozwoju przedsiębiorstwa staje się oczywiste, że środkami trwałymi należy zarządzać szczególnie ostrożnie, ponieważ ich koszt jest ogromny. Przy pomocy kompetentnego zarządzania możesz zaoszczędzić znaczną kwotę na płatnościach, podatkach i zwolnić środki kapitał obrotowy. Zarządzaniem inwestycjami kapitałowymi zajmuje się także dział kontroli finansowej lub specjalnie wydzielona jednostka.

Inwestycje finansowe

Kiedy firma ma dostępną gotówkę lub zyski zatrzymane co może przynieść dodatkowy dochód zadaniem finansisty staje się jego opłacalna inwestycja.

W małych ilościach pod kontrolą inwestycje finansowe zajmuje się tym dyrektor finansowy. A gdy wolumeny rosną, wskazane jest przydzielenie do zarządu Analityka Inwestycyjnego lub utworzenie działu inwestycyjnego

Zarządzanie projektami bez inwestycji w system informatyczny

Program MyProject pomoże Ci szybko opracować plan projektu, obliczyć budżet, powiadomić wykonawców jednym kliknięciem i śledzić odchylenia od planu w czasie rzeczywistym.

Procesy biznesowe

W firmach zorientowanych procesowo pytanie jest zawsze palące: „Kto będzie uczestniczył w rozwoju procesów z firmy?” Finansiści, ze względu na swoją mentalność, zwykle dobrze sobie z tym radzą i chętnie włączają się w różne zespoły projektowe. Ponadto specjaliści ds. finansów muszą znać kluczowe procesy biznesowe, aby wiedzieć, gdzie zwrócić się o informacje.

KPI

Bardzo częstą praktyką jest przydzielanie działowi finansowemu odpowiedzialności za wyliczanie KPI, szczególnie jeśli KPI nie są liczne i skomplikowane. W przeciwnym razie jest to obszar odpowiedzialności dedykowanego działu działu KPI.

Ale opracowywania KPI nie należy całkowicie zlecać finansistom, bo ostatecznie dobre KPI uzyska się dla biznesu w stagnacji, ale nie dla szybkiego rozwoju.

Po co nagradzać pracowników: Zestawy KPI dla działów firmy

Redakcja zebrała 17 zestawów KPI dla obsługi finansowej i pozostałych działów, regulaminów, raportów premiowych, certyfikatów wdrożeniowych kluczowe wskaźniki. Pobierz i używaj w swojej firmie.

Struktura działu finansowego

Struktura działu finansowego uzależniona jest od konkretnych zadań rozwojowych firmy. Pion pełni funkcje podstawowe (budżetowanie, rachunkowość zarządcza, kontrola wewnętrzna, sprawozdawczość finansowa) i istnieją dodatkowe. Te ostatnie mogą się różnić w zależności od priorytetów aktualnego etapu rozwoju firmy.

Tabela. Przykład struktury i personelu działu obsługi finansowej przedsiębiorstwa

Nazwy jednostek strukturalnych i stanowisk	Wytrzymałość konstrukcyjna
Nazwy jednostek strukturalnych i stanowisk	aktualny	rezerwa
Dyrektor finansowy
Dział Kontrolingu Finansowego
Kierownik Katedry – Specjalista Rachunkowości Zarządczej
Menedżer finansowy ds. budżetowania i planowania

Specjalista finansowy II kategorii
Analityk finansowy
Departament Skarbu
Kierownik Działu – Skarbnik
Urzędnik ds. pożyczek
Specjalista ds. finansów I kategorii

Dział kontroli i audytu
Kierownik Działu – Główny Audytor


Dział księgowości i raportowania
Kierownik działu ( Główny księgowy)
Zastępca szefa
Księgowy
Księgowy-kasjer
Usługa wsparcia informatycznego
Kierownik działu
Programista
Blok finansowy

Omówiliśmy większość funkcji działu finansowego i mamy nadzieję, że ten artykuł pomoże Ci stworzyć skuteczny i nie przeciążony działem.

Utworzenie działu finansowego w przedsiębiorstwie to odpowiedzialne zadanie. Funkcje działu finansowego stale się rozszerzają i kształtują się w oparciu o zadania, które będzie musiał rozwiązać dyrektor finansowy.

Funkcje usługi finansowej

Controlling finansowy to jedna z głównych funkcji działu finansowego, która polega na tworzeniu planów i monitorowaniu ich realizacji. Wykonywanie tej funkcji wiąże się nie tylko z rachunkowością i analizą, ale także z kontrolą realizacji procesów biznesowych przedsiębiorstwa
Departament Skarbu. Zarządzanie funduszami firmy, tworzenie kalendarza płatności, monitorowanie stanu wzajemnych rozliczeń – to funkcje skarbu i nie można niedoceniać ich znaczenia.
Organizacja i prowadzenie księgowości i rachunkowość podatkowa. Funkcja ta nie wymaga większego wyjaśnienia.

Jedyne na czym chciałbym się skupić to rozróżnienie funkcji głównego księgowego i dyrektora finansowego. Do obowiązków głównego księgowego należy prowadzenie rachunkowości regulowanej i podatkowej zgodnie z wymogami prawnymi, terminowe tworzenie rachunkowości i raportowanie podatkowe, odzwierciedlenie stanu faktycznego działalności gospodarczej spółki w księgach rachunkowych. Do zadań dyrektora finansowego należy planowanie działalności spółki i jej wyników finansowych, w tym w kontekście stale zmieniających się przepisów prawnych. Za planowanie podatkowe odpowiada bezpośrednio dyrektor finansowy spółki. Struktura podporządkowania głównego księgowego to temat na osobne omówienie. Z jednej strony główny księgowy wchodzi w zakres odpowiedzialności dyrektora finansowego i musi mu raportować, z drugiej strony, zgodnie z ustawą „o rachunkowości”, główny księgowy podlega bezpośrednio dyrektorowi generalnemu dyrektor organizacji. Najprostszym wyjściem z tej sytuacji jest podwójne podporządkowanie głównego księgowego.

Należy rozumieć, że w konkretnej firmie funkcje służby finansowej nie mogą ograniczać zadań stojących przed dyrektorem finansowym w procesie organizacji działu finansowego.

Struktura usług finansowych

Po ustaleniu funkcji działu finansowego można przystąpić do tworzenia jego struktury.

Strukturę działu finansowego można przedstawić na poniższym schemacie:

Jednocześnie piony „Dział Kontraktów” i „Dział IT” nie wchodzą w skład FEO, ale są strategicznie podporządkowane CFO.

Najprościej jest przydzielić osobną usługę do realizacji każdej funkcji.

Ale nikt nie przeszkadza, aby podzielić funkcję na kilka usług lub odwrotnie, połączyć kilka funkcji w jedną usługę.

Po ustaleniu zadań i struktury służby finansowej należy przystąpić do opracowywania regulacji wewnętrznych.

Regulamin usług finansowych

Regulamin usług finansowych to zbiór przepisów, zasad, instrukcji regulujących procesy biznesowe, których właścicielem jest dyrektor finansowy, jak i podstawowych (budżetowanie, księgowość, pozyskiwanie finansowania, dokonywanie płatności; regulowane odpowiednio przez politykę budżetową, księgową, kredytową, procedury płatnicze, sporządzanie sprawozdań finansowych) i bezpośrednio związane z zarządzaniem personelem obsługi finansowej przedsiębiorstwa. Te ostatnie nazywane są często procesami HR.

W procesie opracowywania, uzgadniania i zatwierdzania dokumentów regulujących te procesy eliminuje się wiele kwestii związanych z liczbą pracowników obsługi finansowej, wymaganiami dotyczącymi ich kwalifikacji oraz funduszem płac. Jeśli wymagania dotyczące odpowiedzialności funkcjonalnej pracowników ulegną zmianie ze strony kierownictwa firmy, zatwierdzone wcześniej dokumenty regulacyjne pomogą zminimalizować potencjalne konflikty, zmienić poziom zatrudnienia i zrewidować płace.

Regulamin obsługi finansowej przedsiębiorstwa

Zestaw zadań działu finansowego, jego regulamin i struktura stanowią podstawę do powstania dokumentu końcowego - Regulaminu obsługi finansowej przedsiębiorstwa.

Przepis ten jest wewnętrznym dokumentem regulacyjnym, który ma następującą strukturę:

Struktura organizacyjna i funkcjonalna służby finansowej. Zazwyczaj struktura organizacyjna to schemat organizacyjny przedstawiający działy i opisujący ich funkcje. Do celów planowania kadrowego przydatne jest przedstawienie na diagramie informacji o liczbie jednostek kadrowych (istniejących i planowanych).
Poziom strukturalny i kadrowy usług finansowych. Z reguły informacje te generowane są w formie tabeli z obowiązkowym wskazaniem nazw działów, stanowisk, liczby istniejących i wolnych jednostek kadrowych.
Główne cele i zadania usługi finansowej. W tej części regulaminu opisano cele formułowane z uwzględnieniem strategii rozwoju firmy oraz zadania, które należy rozwiązać, aby je osiągnąć. Zadania są określone dla każdego działu.
Macierz funkcyjna. Jest to tabela, w której w pionie rozmieszczone są funkcje obsługi finansowej, a w poziomie jednostki organizacyjne, czyli menedżerowie i kluczowi pracownicy działów obsługi. Na przecięciu linii i wykresu umieszczany jest znak (kto jest za co odpowiedzialny). Macierz funkcyjna daje wyobrażenie o możliwym obciążeniu działów i pozwala optymalnie pogrupować funkcje według działów.
Procedura interakcji pomiędzy pracownikami usług finansowych. Zazwyczaj istnieje wewnętrzna procedura interakcji - pomiędzy indywidualnymi pracownikami i (lub) oddziałami strukturalnymi firmy oraz zewnętrzna - z osobami fizycznymi (na przykład szczególnie dużymi klientami) lub organizacjami rządowymi (komercyjnymi). Procedura interakcji jest opracowywana z uwzględnieniem struktury organizacyjnej firmy jako całości, funkcji i zadań pozostałych działów, ustalonych zasad i tradycji.
W tej sekcji szczegółowo opisano procedurę złożenia odwołania lub wyrażenia sprzeciwu w łańcuchu „CEO – CFO – szef działu – zwykły pracownik”. Dotyczy to wszelkich pytań i propozycji (otrzymane zadanie, podjęta decyzja, nieproporcjonalne wynagrodzenie, nagroda lub kara), w tym innowacyjnych, które mogą pojawić się zarówno po stronie pracownika, jak i jego bezpośredniego przełożonego.
System wskaźników pozwalający ocenić pracę dyrektora finansowego i obsługę finansową.
Postanowienia końcowe.

Jeżeli szefem służby finansowej jest dyrektor finansowy, wówczas jego działania reguluje zakres stanowiska dyrektora finansowego, a jeśli dział finansowy jest wydzielony na odrębny dział, to przy opracowywaniu opisu stanowiska dyrektora finansowego dziale, konieczne jest zastosowanie ogólnych zasad tworzenia opisów stanowisk.

Szczegółowe Opis pracy zazwyczaj obejmuje następujące elementy:

Postanowienia ogólne
Wymagane kompetencje. Formułowane są wymagania dotyczące poziomu wykształcenia specjalisty na tym stanowisku oraz zestawu umiejętności i zdolności niezbędnych do jego wykonywania odpowiedzialność zawodowa.
Odpowiedzialność zawodowa. Im bardziej szczegółowo wypełniona zostanie ta sekcja, tym mniej pytań będzie miał specjalista na temat konieczności wykonania określonych zadań. Dlatego ta sekcja powinna być najpełniejszym zestawieniem wszystkich możliwych zadań wykonywanych przez specjalistę.
Prawa specjalistyczne.
Odpowiedzialność specjalisty.

Warto to zauważyć efektywne działanie Dział finansowy nie jest możliwy bez wysokiej jakości systemu informatycznego.

Regulamin skarbowy

Znaczenie pracy departamentu skarbu jest nie do przecenienia. Od efektywności funkcjonowania tej jednostki zależy terminowość i prawidłowość płatności oraz realizacja budżetu przepływów pieniężnych.

Sformalizowanie regulaminów działowych jest podstawą efektywnego funkcjonowania. W efekcie konieczne jest opracowanie wewnętrznych regulaminów działu.

Przybliżony skład regulaminów departamentu skarbu:

Regulamin tworzenia budżetów;
Regulamin koordynacji płatności;
Opis stanowiska kierownika działu skarbu;
Opis stanowiska specjalisty w dziale skarbu.

Wszystkie te regulacje zostały opisane lub zawarte w formie załączników w dokumencie „Regulamin Skarbowy”.

Przepis ten jest wewnętrznym dokumentem regulacyjnym, który ma następującą strukturę:

Struktura organizacyjna i funkcjonalna departamentu skarbu. Zazwyczaj struktura organizacyjna to schemat organizacyjny przedstawiający stanowiska i opisujący ich funkcje. Do celów planowania kadrowego przydatne jest przedstawienie na diagramie informacji o liczbie jednostek kadrowych (istniejących i planowanych).
Poziom strukturalny i kadrowy departamentu skarbu. Z reguły informacje te generowane są w formie tabeli z obowiązkowym wskazaniem nazwisk, stanowisk, liczby obecnych i wolnych stanowisk pracowniczych.
Główne cele i zadania departamentu skarbu. W tej części regulaminu opisano cele formułowane z uwzględnieniem strategii rozwoju firmy oraz zadania, które należy rozwiązać, aby je osiągnąć.
Procedura interakcji między pracownikami działu skarbu. Zazwyczaj istnieje wewnętrzna procedura interakcji - pomiędzy indywidualnymi pracownikami i (lub) oddziałami strukturalnymi firmy oraz zewnętrzna - z osobami fizycznymi (na przykład szczególnie dużymi klientami) lub organizacjami rządowymi (komercyjnymi). Procedura interakcji jest opracowywana z uwzględnieniem struktury organizacyjnej firmy jako całości, funkcji i zadań pozostałych działów, ustalonych zasad i tradycji.
Procedura rozwiązywania sytuacji konfliktowych. Szczegółowo opisano procedurę składania odwołania lub wyrażania sprzeciwu w łańcuchu „dyrektor generalny – dyrektor finansowy – kierownik działu – pracownik zwyczajny”. Dotyczy to wszelkich pytań i propozycji (otrzymane zadanie, podjęta decyzja, nieproporcjonalne wynagrodzenie, nagroda lub kara), w tym innowacyjnych, które mogą pojawić się zarówno po stronie pracownika, jak i jego bezpośredniego przełożonego.
System wskaźników pozwalający ocenić pracę kierownika wydziału i departamentu skarbu. W tej sekcji znajdują się zestawienia i opisy wskaźników, po spełnieniu których pracę dyrektora finansowego i jego podwładnych uznaje się za udaną. Wskaźniki muszą być konkretne i mierzalne.
Postanowienia końcowe. W tej części określono tryb koordynacji i zatwierdzania Regulaminu, okres jego obowiązywania, tryb wprowadzania zmian, zapoznawania pracowników z Regulaminem oraz tryb jego przechowywania.

Obowiązki menedżera finansowego

Dzisiaj zarządzanie finansami to system zasad i metod rozwoju i wdrażania decyzje zarządcze związane z tworzeniem, dystrybucją i wykorzystaniem zasobów finansowych oraz przepływów pieniężnych. W rezultacie rola menedżera finansowego w systemie zarządzania firmą może zmieniać się w zależności od konkretnych zadań stojących przed służbą finansową.

Kierownik finansowy, którego obowiązki ograniczają się do udziału w działalności skarbu i procesu budżetowego, kontroli i analizy działalności przedsiębiorstwa, badań nad stosowalnością niektórych instrumenty finansowe, odgrywa ważną rolę w zapewnieniu bieżącej działalności i rozwoju firmy.

Aby skutecznie rozwiązywać różnorodne problemy w bieżącej działalności, wykorzystuje się różnorodne narzędzia i regulacje, począwszy od arkuszy kalkulacyjnych Excel, aż po nowoczesne, specjalistyczne oprogramowanie o najszerszej funkcjonalności, które pozwala na proste i „bezbolesne” dla użytkownika rozszerzanie funkcjonalności.

W zależności od specjalizacji i działalności lista obowiązków menedżera finansowego może różnić się od funkcji zarządzania przepływami pieniężnymi po system kontroli kondycja finansowa spółki oraz pełnienie funkcji zarządzania relacjami z kontrahentami. W związku z tym opis stanowiska powinien zawierać pełna lista odpowiedzialności i uprawnień, zapewniających kompletność funkcji pełnionej przez konkretnego menedżera finansowego w danej organizacji.

Nie ma sensu podawać konkretnego przykładu opisu stanowiska pracy, gdyż nie da się podać całej listy obowiązków, tak jak nie da się opisać całego zakresu zadań z zakresu rachunkowości zarządczej w przedsiębiorstwie. W każdej konkretnej firmie rachunkowość zarządcza jest indywidualna, w związku z czym zestaw funkcji pracownika prowadzącego tę rachunkowość jest indywidualny w każdej firmie.

Można jednak cytować struktura ogólna Opis pracy. Generalnie powinien składać się z następujących sekcji:

Postanowienia ogólne– opis dokumentu, stanowiska, kto powołuje pracownika na to stanowisko itp.
Wymagane kompetencje.
Odpowiedzialność zawodowa. Ta sekcja powinna być najpełniejszym zestawieniem wszystkich możliwych zadań wykonywanych przez specjalistę.
Kryteria skutecznego wykonywania obowiązków służbowych. Wypełnienie tej sekcji jest dość trudne, ponieważ nie zawsze możliwe jest sformułowanie tych kryteriów. W tej sekcji sensowne jest opisanie tylko tych kryteriów, których wdrożenie można monitorować i obiektywnie oceniać.
Prawa specjalistyczne. W tej sekcji opisano obowiązki firmy wobec specjalisty. Obejmuje to terminową wypłatę wynagrodzeń, organizację miejsca pracy i infrastruktury technologicznej, przestrzeganie norm sanitarnych itp.
Prawa i obowiązki menedżera. Paragraf ten uzupełnia poprzedni, zawiera wyjaśnienia dotyczące obowiązków i uprawnień bezpośredniego przełożonego specjalisty.
Odpowiedzialność specjalisty. Klauzula opisująca, za co bezpośrednio odpowiada pracownik oraz zawierająca informację o ewentualnych karach za niedopełnienie obowiązków służbowych.

Kluczem do wysokiej jakości opisu stanowiska menedżera finansowego jest jak najbardziej przejrzysty i kompletny opis wszystkich punktów, co zmniejszy pole manewru pozbawionym skrupułów pracownikom. Tylko takie instrukcje zapewnią efektywną pracę pracownika, jego interakcję z menedżerem, innymi pracownikami i działami firmy oraz działalność firmy jako całości.

Obowiązki dyrektora finansowego

Dyrektor finansowy nie tylko zarządza odpowiednią usługą, ale także zarządza przepływami pieniężnymi firmy, ustala politykę inwestycyjną i zapewnia najwyższemu kierownictwu firmy szybkie i wiarygodne informacje na temat przepływów pieniężnych organizacji. Obowiązki tego menedżera w dużej mierze zależą od specyfiki zarówno samego biznesu, jak i cech systemu zarządzania firmą.

Obowiązki obejmują:

Organizacja zarządzania przepływem zasobów pieniężnych przedsiębiorstwa i regulacja odpowiednich relacji zachodzących między podmiotami gospodarczymi w warunkach rynkowych, w celu jak najefektywniejszego wykorzystania wszystkich rodzajów zasobów w procesie produkcji i sprzedaży produktów (robót, usług ) i uzyskanie maksymalnego zysku.
Zapewnienie stabilności kapitałowej przedsiębiorstwa poprzez opracowanie strategii generowania środków pieniężnych dla przedsiębiorstwa.
Kontrola proces budżetowy spółki, udział w opracowywaniu projektów i planów finansowych spółki.
Monitorowanie realizacji ww. wskaźników przez działy.
Wybór optymalnych źródeł finansowania działalności przedsiębiorstwa poprzez analizę rynek finansowy oraz skuteczność zastosowania określonego źródła do określonych rodzajów działalności.
Kształtowanie polityki inwestycyjnej firmy, analiza efektywności inwestycji kapitałowych.
Przeprowadzenie analizy działalności finansowo-ekonomicznej przedsiębiorstwa, opracowanie metod mających na celu zapewnienie efektywności działania przedsiębiorstwa (optymalizacja obrotów, zwiększenie rentowności, zarządzanie kosztami itp.).
Rozliczanie przepływów pieniężnych i raportowanie wyników działalności zgodnie ze standardami rachunkowości finansowej i sprawozdawczości, rzetelność informacji finansowych, kontroluje prawidłowość przygotowania i wykonania dokumentacji sprawozdawczej, terminowość jej udostępniania użytkownikom zewnętrznym i wewnętrznym.
Nadzór nad pracownikami działu finansowego.

Zrozumienie przez wykonawcę jego praw i obowiązków będzie zależeć od kompletności instrukcji. Obecność instrukcji pozwoli uniknąć problematycznych sytuacji związanych z różną interpretacją swoich obowiązków przez pracownika i jego kierownictwo. Opis stanowiska może zawierać następujące sekcje:

Postanowienia ogólne– opis dokumentu, stanowiska, kto powołuje pracownika na to stanowisko itp.
Wymagane kompetencje. W tej części sformułowano wymagania dotyczące poziomu wykształcenia specjalisty na tym stanowisku, a także opisano zestaw umiejętności niezbędnych do wykonywania obowiązków zawodowych.
Odpowiedzialność zawodowa. Ta sekcja powinna być najpełniejszym zestawieniem wszystkich możliwych zadań wykonywanych przez specjalistę.
Kryteria skutecznego wykonywania obowiązków służbowych. Wypełnienie tej sekcji jest dość trudne, ponieważ nie zawsze możliwe jest sformułowanie tych kryteriów. Sensowne jest opisanie tylko tych kryteriów, których spełnienie można monitorować.
Prawa specjalistyczne. Opisano obowiązki firmy wobec specjalisty. Obejmuje to terminową wypłatę wynagrodzeń, organizację miejsca pracy i infrastruktury technologicznej, przestrzeganie norm sanitarnych itp.
Prawa i obowiązki menedżera. Ten punkt uzupełnia poprzedni. Zawiera wyjaśnienia dotyczące obowiązków i uprawnień bezpośredniego przełożonego specjalisty.
Odpowiedzialność specjalisty. Klauzula opisująca, za co bezpośrednio odpowiada pracownik oraz zawierająca informację o ewentualnych karach za niedopełnienie obowiązków służbowych.

Podajmy dla przykładu jedną z opcji opisu stanowiska dyrektora finansowego, jednak zwracamy uwagę, że instrukcje dla każdego menedżera muszą być dostosowane do specyfiki działalności przedsiębiorstwa.

Opis stanowiska dyrektora finansowego

ZATWIERDZIŁEM

Dyrektor generalny

Nazwisko I.O. ________________

"________"_____________ ____ G.

1. Obowiązki dyrektora finansowego. Postanowienia ogólne.

1. Niniejszy opis stanowiska opisuje obowiązki, prawa i obowiązki dyrektora finansowego.

1.1. Stanowisko to klasyfikowane jest jako menadżer.

1.2. Mianowany wyłącznie na zamówienie dyrektor generalny.

1.3. Raportuje bezpośrednio do Dyrektora Generalnego.

1.4. Pod jego nieobecność obowiązki funkcjonalne przeprowadzane przez kierownika uprawnionego do wykonywania obowiązków dyrektora finansowego przez dyrektora generalnego.

1,5. Na stanowisko kierownika tego obszaru może zostać powołana osoba posiadająca wyższe wykształcenie ekonomiczne i co najmniej 5-letni staż pracy na stanowiskach kierowniczych.

1.6. Dyrektor finansowy musi wiedzieć:

ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej, Statut przedsiębiorstwa, regulacyjne akty prawne przedsiębiorstwa, a także inne regulacyjne akty prawne regulujące jego działalność;
środki ostrożności, zasady bezpieczeństwa przeciwpożarowego, higieny i higieny pracy, ochrony pracy, zarządzenia i instrukcje kierownictwa, a także wytyczne o organizacji własnej pracy;
metodyka organizacji działalności finansowo-gospodarczej przedsiębiorstwa, a także sporządzania planów, prognozowanych sald, planowania budżetu, rejestracji i opracowywania planów sprzedaży i produkcji produktów, planowania zysków i strat;
narzędzia, procedura oceny i analizy aktywów finansowych, prognozowanie rentowności i ryzyk, procedura kredytowania przedsiębiorstwa, poszukiwanie środków i inwestycji pod pożyczkę;
prognozowanie efektywności inwestycji i podziału zasobów kapitałowych przedsiębiorstwa;
metody sporządzania sprawozdań finansowych, system podatkowy Federacji Rosyjskiej, a także tryb sporządzania sprawozdań rachunkowych i finansowych.

1.7. W przypadku jego nieobecności obowiązki tego dyrektora przechodzą na osobę upoważnioną przez dyrektora generalnego.

2. Obowiązki dyrektora finansowego

W opisie stanowiska zawarte są obowiązki:

2.1. Zarządzanie zasobami finansowymi przedsiębiorstwa, a także redystrybucja budżetu w celu uzyskania maksymalna wydajność produkcja, procesy sprzedaży towarów i usług oraz redukcja kosztów, identyfikacja głównych źródeł finansowania produkcji i utrzymania przedsiębiorstwa;

2.2. Prowadzenie negocjacji, korespondencji i niezbędnej dokumentacji z struktury handlowe, bankami, instytucjami kredytowymi i inwestycyjnymi, a także różnymi organizacjami trzecimi w celu identyfikacji potencjalnych źródeł udzielania kredytów, finansowania, współfinansowania i inwestycji.

2.3. Przeprowadzenie analizy przedsiębiorstwa pod kątem ww. i kondycji ekonomicznej, audytu, analizy pionowo-poziomej, analizy trendu, obliczenia wskaźników i wskaźników finansowych.

2.4. Badanie wszelkiego rodzaju wydatków biznesowych, w tym kosztów energii, mediów, zakupów surowców lub towarów, a także prowizji, kosztów transportu i produkcji.

2.5. Opracowanie biznesplanu przedsiębiorstwa wspólnie z innymi menadżerami i pracownikami lub samodzielnie, a także zapewnienie planowanie budżetu, podział środków budżetowych, kontrola wykonania przepisów budżetowych.

2.6. Kontrola realizacji planów i budżetów, wydatkowania środków pożyczonych i budżetowych.

2.7. Analiza głównych wskaźników przedsiębiorstwa: wpływy gotówkowe na rachunek bieżący i wpłaty gotówkowe za wszystkie rodzaje produktów przedsiębiorstwa, dochody z własnej działalności finansowej przedsiębiorstwa, odsetki od pożyczek, wypłata lub otrzymanie dywidend, wydatki związane z inwestycjami oraz inwestowanie zasobów pieniężnych przedsiębiorstwa.

2.8. Opracowanie propozycji poprawy produktywności przedsiębiorstwa, obniżenia kosztów przedsiębiorstwa, a także zapobiegania powstawaniu niepotrzebnych kosztów i wydatków oraz zwiększenia efektywności polityki kierunkowej.

2.9. Kształtowanie polityki inwestycyjnej przedsiębiorstwa w oparciu o badanie stanu rynku, analizę podaży i popytu, efektywności inwestycji, a także rentowności i potencjalnych dochodów z różnych przedsiębiorstw, z uwzględnieniem ubezpieczenia ryzyka, różnych warunków płatniczych i politycznych dla inwestor.

2.10. Kontrola terminowego wpływu środków z pozycji dochodów budżetowych, realizacji transakcji bankowych i sprawozdawczych w zadanym terminie, opłacanie rachunków i oprocentowania kredytów, wypłata środków pracownikom na wynagrodzenia, przekazywanie podatków do ustanowione przez prawo RFN jest w porządku.

2.11. Opracowanie i określenie kierunków polityki podatkowej przedsiębiorstwa.

2.12. Kompletny przewodnik w sprawie opracowywania różnych dokumentów finansowo-księgowych w przedsiębiorstwie, w tym dokumentów nie ustanowionych przez prawo.

2.13. Kontrola nad przygotowaniem i wykonaniem dokumentacji sprawozdawczej oraz przygotowaniem sprawozdań finansowych dla kierownictwa i właściwych organów, wstępne uzgodnienie dokumentów ze stanem faktycznym.

3. Uprawnienia dyrektora finansowego

Opis stanowiska gwarantuje mu prawa:

3.1. Wymagać od Dyrektora Generalnego zapewnienia wszelkich warunków skutecznego wykonywania własnych obowiązków służbowych.

3.2. Proponuj i przedkładaj zarządowi do rozpatrzenia propozycje usprawnienia procesu produkcyjnego i obiegu dokumentów w ramach swoich kompetencji.

3.3. Identyfikować braki w procesie produkcyjnym, a także w zakresie swoich obowiązków, w działalności przedsiębiorstwa oraz proponować kierownictwu metody i sposoby ich eliminacji lub zapobiegania.

3.4. Podpisywanie i wydawanie poleceń, instrukcji i innych dokumentów wewnętrznych przedsiębiorstwa w ramach własnych kompetencji.

3.5. Odbierać Wymagane dokumenty za pomyślne wykonywanie obowiązków służbowych.

3.6. Reprezentuj pracowników w celu uzyskania zachęty lub dyscypliny w przypadkach, gdy własny autorytet nie wystarczy, aby zachęcić i zdyscyplinować.

3.8. Brać czynny udział w opracowywaniu wszystkich istotnych dokumentów, planów i innych dokumentów związanych z bezpośrednią działalnością przedsiębiorstwa.

3.9. Koordynuje i zatwierdza obowiązki służbowe podwładnych w ramach ich własnych uprawnień.

3.10. Udoskonalaj swoje umiejętności.

4. Odpowiedzialność dyrektora finansowego

W opisie stanowiska określono jego odpowiedzialność za:

4.1. Ujawnienie tajemnica handlowa, przekazywanie informacji finansowych osobom trzecim, skutkujące stratami materialnymi i wizerunkowymi przedsiębiorstwa.

4.2. Niedopełnienie lub niedbałe wykonanie obowiązków służbowych, a także bierność przy stwierdzeniu niewykonania lub niedbałości w wykonaniu obowiązków służbowych przez podwładnych.

4.3. Spowodowanie straty materialne lub szkody dla wizerunku przedsiębiorstwa na skutek wykonywania obowiązków służbowych.

4.4. Naruszenia prawa Federacji Rosyjskiej popełnione podczas wykonywania obowiązków służbowych.

4,5. Nieprzestrzeganie przepisów ochrony pracy, przepisów i dyscypliny pracy, zasad higieny i higieny pracy, przepisów przeciwpożarowych i przepisów bezpieczeństwa pracy.

ZGODA:

Ogólny
Dyrektor: __(podpis)____ _______(imię i nazwisko)___________

Szef
dział prawny: __(podpis)____ _______(imię i nazwisko)___________

Zapoznałem się z instrukcją: __(podpis)____ _______(imię i nazwisko)___________

1. Postanowienia ogólne.

2. Cele i zadania Służby Finansowej.

3. Struktura organizacyjna Usługi finansowe.

4. Funkcje służby finansowej.

5. Prawa służby finansowej.

6. Interakcja z innymi działami.

7. Odpowiedzialność służby finansowej.

Postanowienia ogólne.

1.2. Bezpośrednie zarządzanie FS sprawuje zastępca dyrektora spółki zarządzającej.

1.3. W swojej działalności FS kieruje się obowiązującym ustawodawstwem i przepisami Federacji Rosyjskiej, Statutem Spółki, zasadami, procedurami i standardami ustanowionymi w Spółce oraz niniejszym Regulaminem.

1.4. Regulamin FS opracowywany jest zgodnie z „Regulaminem obiegu dokumentów”.

1,5. FS ma prawo działać w imieniu Spółki i reprezentować jej interesy, w granicach swoich kompetencji.

Cele i zadania Służby Finansowej.

2.1. FS jest tworzony w celu:

2.1.1. Terminowe i pełne finansowanie podstawowej działalności firmy .

2.1.2. Przeprowadzanie analiz finansowych firmy.

2.1.3. Zapewnienie raportowania do organów skarbowych.

2.2. Zadania FS.

2.2.1. Planowanie finansowe.

2.2.2. Prowadzenie księgowości i raportowania.

2.2.3. Optymalizacja podatkowa.

2.2.4. Analityka finansowa projektów i podsumowań (rachunkowość zarządcza).

2.2.5. Pozyskiwanie pożyczonych środków i lokowanie dostępnych środków.

2.2.6. Obsługa rozliczeniowa i kasowa.

Struktura organizacyjna służby finansowej.

3.1. Struktura organizacyjna FS składa się z następujących działów.

3.1.1. Dział finansowy i analityczny.

3.1.2. Księgowość (Działy wyposażenia obiektów spożywczych i handlowych).

3.1.3. Obsługa finansowa Działu Serwisu.

3.2. Dyrekcja Finansowa Grupy Spółek stoi na czele FS.

3.3. Schemat struktury organizacyjnej.

Funkcje usługi finansowej.

4.1. W zakresie planowania finansowego :

4.1.1. Planowanie długoterminowe (1-1,5 roku)

4.1.2. Planowanie średnioterminowe (1-2 miesiące),

4.1.3. Bieżące planowanie (utrzymanie skonsolidowanych przepływów pieniężnych, śledzenie wpływów, prowadzenie kalendarza finansowego)

4.2. W zakresie rachunkowości i raportowania

4.2.1. Prowadzenie i przesyłanie sprawozdań finansowych do organów podatkowych

4.2.2. Otwieranie/zamykanie rachunków bankowych

4.2.3. Rejestracja i wyrejestrowanie z organami podatkowymi i funduszami osoby prawne własnością Spółki

4.3. W zakresie usług rozliczeniowych i kasowych

4.3.1. Dokonywanie płatności

4.3.2. Księgowość i wydawanie środków pieniężnych

4.3.3. Obsługa (obsługa kasowa transakcji, wydawanie zaświadczeń, opłacanie rachunków itp.)

4.4. W zakresie optymalizacji podatkowej

4.4.1. Rejestracja i płatność niezbędne systemy umowy z udziałem osób prawnych Spółki mające na celu optymalizację opodatkowania (w oparciu o standardowe)

4.4.2. Tworzenie programów optymalizacji podatkowej

4,5. W zakresie analityki i księgowości projektów

4.5.1. Analiza efektywności projektu

4.5.2. Bieżąca rachunkowość zarządcza

4.5.3. Budowa skonsolidowanych sprawozdań finansowych

4.6. W zakresie pozyskiwania pożyczonych środków

4.6.1. Pokrycie luk gotówkowych.

Prawa służby finansowej.

5.1. Wymagać od kierowników oddziałów Spółki podjęcia działań zwiększających efektywność wykorzystania środków przedsiębiorstwa oraz bezpieczeństwo mienia przedsiębiorstwa.

5.2. Zatwierdzanie umów, wykonanie pracy lub świadczenie usług, akty pojednania z różnymi kontrahentami.

5.3. Błyskawicznie zarządzaj funduszami firmy.

5.4. Zaangażuj się w bieżącą optymalizację podatkową.

5.5. Otrzymuj ze wszystkich pionów strukturalnych Spółki materiały i dane niezbędne do realizacji powierzonych funkcji.

5.6. W imieniu kierownictwa reprezentuje przedsiębiorstwo we wszelkich organizacjach w sprawach należących do kompetencji Pionu.

Interakcja z innymi działami.

Z kim	O czym	Okresowość
Zastępca Dyrektora Spółki Zarządzającej	Otrzymuje: Rozkazy, instrukcje Misje operacyjne Zapewnia: ¾ Plany finansowe ¾ Inne dokumenty	Stale Miesięczny Miesięczny Na prośbę
Wszystkie podziały strukturalne	Otrzymuje: – Budżety wydatków według działów – Wcześniejsze powiadomienie o konieczności otrzymania dużych kwot – Raport dotyczący wydanych kwot Zapewnia: - Gotówka – Obliczenie wydajności projektowanie – Niezbędne doradztwo finansowe	Miesięczny Jak powstaje Co tydzień W ciągu 3 dni roboczych po wydaniu W razie potrzeby, w zatwierdzonych granicach lub zgodnie z ustaleniami Zastępcy Dyrektora Spółki Zarządzającej Na żądanie Na żądanie
Katedra Logistyki, Wyposażenia Obiektów Spożywczych i Handlowych	Otrzymuje: – Informacje (planowane i faktyczne) o powstaniu/spłacie zobowiązań finansowych i zmianach aktywów Zapewnia: – Dokumentacja do pracy	Co tydzień Na żądanie

Odpowiedzialność służby finansowej.

7.1. W odniesieniu do swojej pracy FS jako całość jest odpowiedzialna za jej terminową realizację, nieprzekraczanie i oszczędzanie zaplanowanych kosztów oraz za utrzymanie poziomu jakości ustalonego dla wyników pracy.

7.2. Dyrektor finansowy ponosi pełną odpowiedzialność za jakość i terminowość realizacji zadań i funkcji powierzonych departamentowi niniejszym regulaminem.

7.3. Stopień odpowiedzialności pozostałych pracowników określają opisy stanowisk.

Dodano do serwisu:

1. Postanowienia ogólne

1.1. Dział finansowy, będący samodzielną jednostką strukturalną przedsiębiorstwa, tworzy się i likwiduje zarządzeniem [nazwa stanowiska kierownika przedsiębiorstwa].

1.2. Dział podlega bezpośrednio [imię i nazwisko stanowiska kierownika przedsiębiorstwa, dyrektora handlowego].

1.3. Na czele działu stoi kierownik powołany na stanowisko zarządzeniem [nazwa stanowiska kierownika przedsiębiorstwa].

1.4. Kierownik działu finansowego ma [wpisać wymagane] zastępcę(-ów).

Obowiązki zastępcy(-ów) ustala kierownik działu finansowego.

1,5. Zastępcy (zastępcy) i kierownicy działów strukturalnych (biura, sektory itp.) w ramach działu finansowego, pozostali pracownicy działu są powoływani na stanowiska i zwalniani ze stanowisk zarządzeniem [nazwa stanowiska kierownika przedsiębiorstwa ] na wniosek kierownika działu finansowego.

1.6. W swojej działalności Zakład kieruje się:

Statut przedsiębiorstwa;

To postanowienie;

Ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej;

1.7. [Wpisz odpowiednio].

2. Struktura

2.1. Strukturę i poziom zatrudnienia działu zatwierdza [nazwa stanowiska kierownika przedsiębiorstwa], w oparciu o specyficzne warunki i charakterystykę działalności przedsiębiorstwa, na wniosek kierownika działu finansowego i w porozumieniu z [dział HR, dział organizacji i wynagrodzeń].

2.2. Dział finansowy może obejmować jednostki strukturalne (usługi, biura, grupy, sektory itp.).

Na przykład: biuro (sektor, grupa) działalności finansowej i kredytowej, biuro (sektor, grupa) działalności finansowej i inwestycyjnej, biuro (sektor, grupa) rachunkowości środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, biuro (sektor, grupa) papierów wartościowych , biuro (sektor, grupa) metodologia i opodatkowanie, biuro (sektor, grupa) wydatków operacyjnych, biuro (sektor, grupa) analizy działalności finansowej i gospodarczej, biuro (sektor, grupa) planowania finansowego.

2.3. Regulaminy działów działu finansowego (biur, sektorów, grup itp.) zatwierdza kierownik działu finansowego, a podziałem obowiązków pomiędzy pracownikami pionów dokonuje [kierownicy biur, sektorów, grup ; zastępcy szefa działu finansowego].

2.4. [Wpisz odpowiednio].

3. Cele

Dział finansowy realizuje następujące zadania:

3.1. Organizacja działalności finansowej przedsiębiorstwa w celu jak najefektywniejszego wykorzystania wszelkiego rodzaju zasobów w procesie produkcji i sprzedaży produktów (robót, usług) oraz uzyskania maksymalnego zysku.

3.2. Wdrożenie jednolitej polityki przedsiębiorstwa w obszarze finansów.

3.3. Kontrola wykorzystania kapitału obrotowego i kredytów spółki.

3.4. Analiza sytuacji finansowo-ekonomicznej przedsiębiorstwa.

3.5. Opracowanie polityki kredytowej przedsiębiorstwa.

3.6. Opracowywanie polityki księgowej i podatkowej.

3.7. Zarządzanie kapitałem obrotowym, zobowiązaniami i należnościami oraz kosztami.

3.8. Zapewnienie terminowych wpłat podatków do budżetu, rozliczeń z wierzycielami i dostawcami.

3.9. Tworzenie warunków efektywnego wykorzystania środków trwałych, pracy i zasobów finansowych przedsiębiorstwa.

3.10. [Wpisz odpowiednio].

4. Funkcje

Działowi finansowemu przydzielono następujące funkcje:

4.1. Opracowanie strategii finansowej przedsiębiorstwa i podstaw jego stabilności finansowej.

4.2. Zarządzanie przepływem zasobów finansowych przedsiębiorstwa oraz regulowanie relacji finansowych zachodzących pomiędzy podmiotami gospodarczymi w celu jak najefektywniejszego wykorzystania wszelkiego rodzaju zasobów.

4.3. Sporządzanie projektów wieloletnich i bieżących planów finansowych wraz z załączeniem wszelkich niezbędnych kalkulacji.

4.4. Przygotowanie materiałów do sporządzenia biznesplanu przedsiębiorstwa.

4,5. Udział w przygotowaniu projektów planów sprzedaży produktów (robót, usług), inwestycji kapitałowych, badań naukowych i prac rozwojowych.

4.6. Opracowywanie prognoz sald i budżetów kasowych.

4.7. Udział w planowaniu kosztów produktu i opłacalności produkcji.

4.8. Opracowywanie prognoz oczekiwań zysków, naliczanie podatku dochodowego, sporządzanie planów podziału zysku na rok i kwartały.

4.9. Określanie zapotrzebowania na własny kapitał obrotowy i obliczanie standardów kapitału obrotowego, planowanie działań przyspieszających ich obrót.

4.10. Praca nad pozyskiwaniem środków własnych i pozyskiwaniem środków pożyczonych.

4.11. Ustalanie i realizacja polityki inwestycyjnej, udział w pracach związanych z poszukiwaniem dodatkowych środków inwestycyjnych i finansowych.

4.12. Współpraca z instytucjami kredytowymi w zakresie udostępniania środków kredytowych. Przygotowywanie i składanie wniosków kredytowych oraz kwartalnych planów gotówkowych do banków i instytucji kredytowych.

4.13. Organizacja prac przy zawieraniu umów o udzielenie pożyczek. Ewidencja finansowa otrzymanych pożyczek.

4.14. Praca nad terminową spłatą pożyczek i zwrotem otrzymanych środków pożyczkowych w ustalonych ramach czasowych.

4.15. Zapewnienie realizacji planów kredytowych, w tym spłata odsetek od kredytu.

4.16. Opracowanie strategii wprowadzenia papierów wartościowych spółki na giełdę wraz z określeniem kosztów stosowania poszczególnych instrumentów giełdowych:

Określenie rodzaju papierów wartościowych (akcje, weksle, obligacje);

Wybór głównego dealera papierów wartościowych lub inwestora portfelowego i uzgodnienie z nim warunków sprzedaży oraz Platforma handlowa dla obrotu pierwotnego;

- [wpisz, czego potrzebujesz].

4.17. Pracować z papiery wartościowe(zakup akcji, obligacji itp.), kontrola nad portfelem papierów wartościowych.

4.18. Ustalenie wysokości kosztów wypłaty dywidendy z akcji spółki.

4.19. Zarządzanie majątkiem przedsiębiorstwa, ustalanie jego optymalnej struktury, przygotowywanie propozycji odtworzenia i likwidacji majątku.

4.20. Określenie źródeł finansowania inwestycji kapitałowych. Opracowanie i zatwierdzenie planu inwestycji kapitałowych.

4.21. Ustalenie trybu i warunków finansowania remontów kapitałowych lub bieżących środków trwałych, przygotowanie propozycji przypisania wydatków do kosztu wytworzenia.

4.22. Zapewnienie terminowego otrzymywania dochodów.

4.23. Rejestracja transakcji finansowych, rozliczeniowych i bankowych w ustalonych terminach, w tym składanie do banków wniosków o płatność, zleceń i innych dokumentów rozliczeniowych, otrzymywanie dokumentów do wysyłki produktów, wyciągów z rachunków.

4.24. Prowadzenie ewidencji operacyjnej operacji finansowych, rozliczeniowych i kredytowych dokonywanych przez przedsiębiorstwo na rachunkach w bankach i instytucjach kredytowych.

4,25. Przestrzeganie limitu salda środków pieniężnych ustalonego przez bank obsługujący w kasach przedsiębiorstwa zgodnie z oczekiwaniem ustalenia limitu salda środków pieniężnych przedsiębiorstwa i wydania zezwolenia na wydatkowanie środków pieniężnych z wpływów otrzymanych w jego kasie.

4.26. Zapewnienie terminowego otrzymania środków pieniężnych za wysłane produkty (wykonane prace, wykonane usługi), a także terminowego regulowania faktur od dostawców i wykonawców za wysyłane towary wartości materialne(wykonaną pracę, świadczone usługi) zgodnie z zawartymi umowami.

4,27. Organizacja prac nad przekazywaniem wpłat i składek na podatki i opłaty do budżetu federalnego, budżetów podmiotów Federacji Rosyjskiej, budżetu lokalnego.

4,28. Przygotowanie niezbędnych materiałów do wzajemnych przesunięć.

4,29. Opracowanie i wdrożenie działań promujących terminowość płatności, wybór form rozliczeń z kontrahentami i zapewnienie przestrzegania zasad rozliczeń.

4.30. Sporządzanie i przekazywanie organom podatkowym ustalonej dokumentacji dotyczącej działalności finansowo-gospodarczej przedsiębiorstwa.

4.31. Zapewnienie terminowej i pełnej wypłaty wynagrodzeń pracownikom przedsiębiorstwa.

4.32. Zapewnienie finansowania kosztów przewidzianych w planach finansowych i planach inwestycji kapitałowych.

4.33. Udział w opracowywaniu wniosków mających na celu:

Zapewnienie wypłacalności;

Zapobieganie tworzeniu się i likwidacja niewykorzystanych zapasów i nadwyżek zapasów;

Zwiększenie rentowności produkcji;

Zwiększone zyski;

Obniżenie kosztów produkcji i sprzedaży;

- [wpisz, czego potrzebujesz].

4,34. Wdrożenie działań wzmacniających dyscyplinę finansową w przedsiębiorstwie.

4.35. Prowadzenie ewidencji przepływu środków finansowych i raportowanie wyników działalności finansowej zgodnie ze standardami rachunkowości finansowej i sprawozdawczości.

4,36. Monitorowanie prawidłowości przygotowania i wykonania dokumentacji sprawozdawczej.

4,37. Zapewnienie wiarygodności informacji finansowych.

4,38. Przeniesienie wskaźników planów finansowych i zadań z nich wynikających do jednostek strukturalnych przedsiębiorstwa.

4,39. Monitorowanie realizacji planów finansowych przez piony strukturalne.

4.40. Kompilacja i udostępnienie kierownictwu przedsiębiorstwa:

Informacja o otrzymaniu środków;

Raporty z realizacji planów kredytowych i finansowych;

Informacje o kondycji finansowej przedsiębiorstwa;

- [wpisz, czego potrzebujesz].

4.41. Zapewnienie realizacji planów finansowych, kredytowych i gotówkowych.

4,42. Identyfikacja możliwych ryzyk finansowych, ich ocena w odniesieniu do poszczególnych źródeł finansowania.

4,43. Opracowanie polityki walutowej przedsiębiorstwa.

4,44. Opracowywanie propozycji ograniczania ryzyk finansowych i programów ubezpieczeniowych.

4,45. Ustalanie strategii przedsiębiorstwa w zakresie działalności leasingowej, wdrażanie finansowania leasingowego.

4,46. Opracowanie rozwiązań w zakresie sprzedaży, dzierżawy i zastawu części majątku, likwidacji lub zawieszenia poszczególnych mocy i obiektów (w tym nierentownych, mobilizacyjnych).

4,47. Prowadzenie codziennej ewidencji operacyjnej wskaźników planu finansowego, w tym ewidencjonowanie:

Wolumen sprzedanych produktów;

Zyski ze sprzedaży;

- [wpisz, czego potrzebujesz].

4,48. Analiza działalności finansowo-gospodarczej przedsiębiorstwa kwartalnie i za cały rok.

4,49. Udział w identyfikacji rodzajów produktów (robot, usług), na które nie ma popytu na rynku, opracowywaniu programów i działań mających na celu zaprzestanie produkcji takich produktów.

4,50. Udział w wycenach dla poszczególne gatunki produkty (roboty budowlane, usługi).

4,51. Określanie wielkości finansowania prac badawczo-rozwojowych i projektowo-badawczych zgodnie z kosztorysami i umowami uzgodnionymi z oddziałami strukturalnymi przedsiębiorstwa.

4,52. Koordynacja umów na realizację prac badawczo-rozwojowych pod kątem zasadności kosztów prac, a także zgodności z warunkami płatności za prace.

4,53. Określanie kierunków i wielkości finansowania przez przedsiębiorstwo programy społeczne(placówki przedszkolne dla dzieci, instytucje edukacyjne, akcje charytatywne itp.).

4,54. Kontrola dla:

Realizacja planów i budżetów finansowych, planów sprzedaży produktów, planów kredytowych i gotówkowych, planów zysku i innych wskaźników finansowych;

Zaprzestanie produkcji wyrobów, które nie są wprowadzone do obrotu;

Właściwe i efektywne wykorzystanie środków;

Ukierunkowane wykorzystanie własnego i pożyczonego kapitału obrotowego dla oddziałów strukturalnych i dla przedsiębiorstwa jako całości;

Przestrzeganie dyscypliny gotówkowej;

Prawidłowe przygotowanie, wykonanie i zatwierdzenie kosztorysów, kalkulacji zwrotu z inwestycji kapitałowych;

- [wpisz, czego potrzebujesz].

4,55. Udział w ustalaniu warunków finansowych zawieranych umów handlowych, badanie projektów umów składanych przez kontrahentów.

4,56. Analiza działalności produkcyjnej, ekonomiczno-finansowej przedsiębiorstwa, prognozowanie wyników działalności finansowo-gospodarczej przedsiębiorstwa.

4,57. Analiza rachunkowości i raportowania statystycznego.

4,58. Zaopatrywanie działów przedsiębiorstwa w materiały instruktażowe związane z działalnością finansową przedsiębiorstwa.

4,59. Rozwój instrukcje metodologiczne w kwestiach finansowania kosztów działalności, inwestycji kapitałowych i innej działalności.

4,60. Rozpatrywanie odwołań i pism od obywateli i osób prawnych w sprawach należących do kompetencji działu finansowego, organizacja kontroli, przygotowanie odpowiednich wniosków.

4,61. Uczestnictwo w spotkaniach i seminariach z pracownikami działów ekonomiczno-finansowego i księgowego.

4,62. Zapewnienie ochrony zasoby informacji(własne i otrzymane od innych organizacji) zawierające informacje zastrzeżone.

4,63. Tworzenie kompletnych i wiarygodnych informacji o procesach biznesowych i wyniki finansowe działalność przedsiębiorstwa niezbędna do zarządzania operacyjnego i zarządzania.

4,64. Terminowe zapobieganie negatywnym zjawiskom w działalności finansowej i gospodarczej przedsiębiorstwa, identyfikacja i mobilizacja rezerw w gospodarstwie.

4,65. Opracowanie środków zapewniających przejrzystość sytuacji finansowej przedsiębiorstwa (w oparciu o poprawę rachunkowości zarządczej, przejście na międzynarodowe standardy rachunkowość).

4,66. Opracowywanie projektów materiałów instruktażowych z zakresu finansów, rachunkowości, raportowania i innych aspektów finansowo-ekonomicznych wchodzących w zakres kompetencji działu oraz przedkładanie ich do rozpatrzenia i zatwierdzenia odpowiednim komórkom strukturalnym przedsiębiorstwa.

4,67. Udział w zakresie swoich kompetencji w rozpatrywaniu zagadnień związanych z tworzeniem nowych przedsiębiorstw, reorganizacją i likwidacją działów strukturalnych przedsiębiorstwa.

4,68. [Wpisz odpowiednio].

5. Prawa

5.1. Dział finansowy ma prawo:

Wydawaj instrukcje w ramach kontroli finansowej działalność gospodarcza przedsiębiorstwa w celu przygotowania dokumentacji finansowej;

Zażądaj i otrzymuj od innych działów strukturalnych przedsiębiorstwa dane dotyczące analizy działalności gospodarczej przedsiębiorstwa, niezbędne do działalności działu;

Prowadzić korespondencję w kwestiach rachunkowości finansowej i metodologii raportowania, a także w innych kwestiach wchodzących w zakres kompetencji działu i nie wymagających zgody kierownika przedsiębiorstwa;

Nie przyjmuj do realizacji i rejestracji dokumentów dotyczących transakcji sprzecznych z prawem, naruszających dyscyplinę kontraktową i finansową bez odpowiedniego polecenia dyrektora przedsiębiorstwa i kierownika działu prawnego;

Reprezentowanie w określony sposób w imieniu przedsiębiorstwa w sprawach wchodzących w zakres kompetencji departamentu w stosunkach z organami podatkowymi, finansowymi, organami państwowych funduszy pozabudżetowych, bankami, instytucjami kredytowymi, innymi rządami i organizacje miejskie, a także inne przedsiębiorstwa, organizacje, instytucje;

Składaj propozycje kierownictwu przedsiębiorstwa dotyczące zaangażowania materialnego i odpowiedzialność dyscyplinarna pracownicy przedsiębiorstwa na podstawie wyników kontroli;

Prowadzenie spotkań poświęconych kwestiom działalności finansowej i gospodarczej przedsiębiorstwa;

W porozumieniu z [nazwa stanowiska kierownika przedsiębiorstwa]

Lub jako jego zastępca ds. handlowych angażuje ekspertów i specjalistów z zakresu doradztwa finansowego do konsultacji, przygotowywania opinii, rekomendacji i propozycji.

5.2. Kierownik działu finansowego zatwierdza wszystkie dokumenty związane z działalnością finansowo-gospodarczą przedsiębiorstwa (plany, umowy, raporty, kosztorysy, certyfikaty itp.).

5.3. Kierownik działu finansowego ma prawo podpisywać płatności, rozliczenia, kredyty i inne dokumenty finansowe, składać propozycje działowi personalnemu i kierownictwu przedsiębiorstwa w sprawie przeniesienia pracowników zarządzających, ich zachęt do udana praca, a także sugestie dotyczące nałożenia sankcje dyscyplinarne wobec pracowników naruszających dyscyplinę pracy.

5.4. [Wpisz odpowiednio].

6. Relacje (oficjalne powiązania)

Notatka. Sekcję tę podano orientacyjnie, gdyż z biegiem czasu zmieniają się oficjalne powiązania pomiędzy działami strukturalnymi i innymi („polskimi”) oraz wprowadzane są odpowiednie zmiany i uzupełnienia do regulaminów dotyczących oddziałów.

W celu wykonywania funkcji i korzystania z uprawnień przewidzianych niniejszym regulaminem dział finansowy współdziała:

6.1. Z działem głównego księgowego w sprawach:

Wpływy kasowe:

Listy wierzycieli i dłużników;

Informacje księgowe o działalności przedsiębiorstwa;

Bilansowe i operacyjne sprawozdania podsumowujące dotyczące dochodów i wydatków funduszy, wykorzystania budżetu;

Raportowanie kalkulacji kosztów produktów (robot, usług);

Plany prowadzenia inwentaryzacji środków trwałych, zapasów i środków pieniężnych;

Obliczenia płacowe;

- [wpisz, czego potrzebujesz].

Dostarczanie:

Plany finansowe, kredytowe i gotówkowe;

Raporty dotyczące spłat kredytów, płatności odsetek od kredytów;

- [wpisz, czego potrzebujesz].

6.2. Z wydziałem planowania i ekonomii w sprawach:

Wpływy kasowe:

Średnio- i długoterminowe plany działalności produkcyjnej przedsiębiorstwa;

Kopie planowanych celów ekonomicznych oddziałów przedsiębiorstwa;

Planowane standardy techniczne i ekonomiczne dotyczące kosztów materiałów i robocizny;

Projekty cen hurtowych i detalicznych produktów przedsiębiorstwa, taryf za pracę i usługi;

Wyniki analiza ekonomiczna wszelkiego rodzaju działalność przedsiębiorstwa;

- [wpisz, czego potrzebujesz].

Dostarczanie:

Plany finansowe i kredytowe;

Sprawozdania z realizacji planów finansowych;

Wyniki analiz finansowych;

Materiały metodologiczne i instruktażowe dotyczące działalności finansowej przedsiębiorstwa;

- [wpisz, czego potrzebujesz].

6.3. Z działem logistyki w sprawie:

Wpływy kasowe:

Projekty planów wieloletnich i bieżących wsparcia rzeczowego i technicznego działalności produkcyjnej przedsiębiorstwa;

Raportowanie danych o przepływach zasobów materialnych i technicznych, ich stanach na koniec okresu sprawozdawczego;

Kopie roszczeń złożonych przez kontrahentów;

Projektowanie roszczeń wobec kontrahentów w przypadku naruszenia zobowiązań umownych;

Raporty z realizacji planów logistycznych;

- [wpisz, czego potrzebujesz].

Dostarczanie:

Uzgodniony projekt roszczeń;

Propozycje usunięcia przyczyn stanowiących podstawę do zgłaszania roszczeń i sankcji wobec przedsiębiorstwa;

- [wpisz, czego potrzebujesz].

6.4. Skontaktuj się z działem sprzedaży w sprawie:

Wpływy kasowe:

Projekty umów i porozumień na dostawę, sprzedaż produkt końcowy;

Prognozy i plany sprzedaży produktów;

Dane o stanie zapasów wyrobów gotowych i ich zgodności z zatwierdzonymi normami;

Plany i harmonogramy wysyłki produktów;

Dane o stanach produktów w magazynach;

Propozycje działań mających na celu zmniejszenie nadwyżek wyrobów gotowych i przyspieszenie operacji sprzedażowych;

- [wpisz, czego potrzebujesz].

Dostarczanie:

Plany finansowe;

Informacje o niezapłaconych fakturach przez kontrahentów;

Informacje z banków o akredytywach wystawionych przez nabywców (klientów);

Powiadomienia o zastosowaniu sankcji finansowych wobec kupujących (klientów), którzy naruszyli swoje obowiązki w zakresie przekazywania środków pieniężnych za zakupiony towar;

Zatwierdzone obliczenia standardów kapitału obrotowego;

- [wpisz, czego potrzebujesz].

6,5. Z działem marketingu w sprawie:

Wpływy kasowe:

Uogólnione dane o zapotrzebowaniu na produkty wytwarzane przez przedsiębiorstwo (wykonaną pracę, świadczone usługi);

plany marketingowe;

Kosztorysy generowania popytu i promocji sprzedaży, kampanii reklamowych, udziału w wystawach, targach i wystawach sprzedażowych;

Informacja o konkurencyjne środowisko w kwestiach polityki cenowej, wielkości obrotów, konkurencyjności, szybkości sprzedaży produktów;

- [wpisz, czego potrzebujesz].

Dostarczanie:

Uzgodnione szacunki kosztów generowania popytu i promocji sprzedaży z załączonym uzasadnieniem finansowym;

Analiza kosztów poniesionych w skali miesiąca (kwartał, rok);

- [wpisz, czego potrzebujesz].

6.6. Z wydział gospodarczy na pytania:

Wpływy kasowe:

Plany napraw bieżących i kapitalnych środków trwałych przedsiębiorstwa (budynków, sieci wodociągowych itp.);

Szacunki wydatków służbowych;

Sprzęt biurowy, formularze dokumentów i artykuły biurowe niezbędne w pracy działu finansowego;

Majątek materialny niezbędny do obsługi spotkań, konferencji, seminariów;

- [wpisz, czego potrzebujesz].

Dostarczanie:

Uzgodniony kosztorys wydatków służbowych;

Obliczanie zwrotu z inwestycji kapitałowych na wprowadzenie nowego sprzętu i mechanizacji;

Wnioski o niezbędny sprzęt i materiały biurowe;

Raporty dotyczące użytkowania i bezpieczeństwa sprzętu i zapasów;

- [wpisz, czego potrzebujesz].

6.7. Z działem prawnym w sprawie:

Wpływy kasowe:

Decyzje w sprawie roszczeń i pozwów kierowanych przeciwko przedsiębiorstwu;

Uogólnione wyniki rozpatrywania roszczeń, spraw sądowych i arbitrażowych;

Objaśnienia obowiązującego prawodawstwa i procedury jego stosowania;

Pomoc prawna w dochodzeniu roszczeń;

Uzgodnione materiały dotyczące stanu należności i zobowiązań, propozycje windykacji przymusowej;

Analiza zmian i uzupełnień w prawie finansowym, podatkowym, cywilnym;

- [wpisz, czego potrzebujesz].

Dostarczanie:

Projekty umów finansowych do oceny prawnej;

Materiały do zgłaszania roszczeń, pozwów przed sądami;

Wnioski dotyczące roszczeń i pozwów kierowanych przeciwko spółce;

Dokumenty dotyczące przekazania środków pieniężnych na pokrycie obowiązku państwowego na zaspokojenie roszczeń i roszczeń dochodzonych przeciwko przedsiębiorstwu;

Wnioski o wyjaśnienie obowiązującego prawodawstwa;

- [wpisz, czego potrzebujesz].

6.8. Z [imię jednostka strukturalna] w przypadku pytań:

Wpływy kasowe:

- [wpisać zgodnie z potrzebą];

- [wpisz, czego potrzebujesz].

Dostarczanie:

- [wpisać zgodnie z potrzebą];

- [wpisz, czego potrzebujesz].

7. Odpowiedzialność

7.1. Za prawidłowe i terminowe wykonywanie przez dział zadań przewidzianych niniejszym regulaminem odpowiada kierownik działu finansowego.

7.2. Kierownik działu finansowego jest osobiście odpowiedzialny za:

Zgodność z przepisami dotyczącymi instrukcji wydanych przez wydział oraz instrukcji dotyczących działalności finansowej przedsiębiorstwa, rachunkowości finansowej i sprawozdawczości;

Sporządzanie, zatwierdzanie i prezentacja rzetelnych skonsolidowanych sprawozdań finansowych oraz dotrzymywanie terminów ich przekazywania właściwym oddziałom przedsiębiorstwa, kierownikowi przedsiębiorstwa, organom podatkowym, finansowym i innym;

Udzielanie kierownictwu spółki informacji o kwestiach finansowych;

Terminowe i wysokiej jakości wykonanie dokumentów i instrukcji kierownictwa przedsiębiorstwa;

Zapobieganie wykorzystywaniu informacji przez pracowników działu do celów nieoficjalnych;

Przestrzeganie regulaminu pracy przez pracowników działu.

7.3. Obowiązki pracowników działu finansowego są określone w opisach stanowisk.

7.4. [Wpisz odpowiednio].

Kierownik jednostki strukturalnej

[inicjały, nazwisko]

[podpis]

[dzień miesiąc rok]

Zgoda:

[urzędnik, z którym uzgodniono stanowisko]

[inicjały, nazwisko]

[podpis]

[dzień miesiąc rok]

Kierownik działu prawnego

[inicjały, nazwisko]

[podpis]

[dzień miesiąc rok]