რეგულაციები ფინანსური დეპარტამენტის შესახებ. კვების საწარმოში ფინანსური მომსახურების შესახებ დებულების მაგალითი დაწესებულების ფინანსური განყოფილების დებულება

დავამტკიცე _________________________________________________ (საწარმოს ხელმძღვანელის თანამდებობის დასახელება)

___________________________________ (სრული სახელი, ხელმოწერა)

"____"______________ _____ გ.

POSITION

ო ფინანსური განყოფილებასაწარმოები

1. ზოგადი დებულებები

1.2. განყოფილება შეიქმნა საწარმოს უფროსის N _____ „__“_______ ____ ბრძანების საფუძველზე.

1.3. განყოფილების უფროსს თანამდებობაზე ნიშნავს და ათავისუფლებს საწარმოს უფროსის ბრძანებით.

დეპარტამენტის თანამშრომლები ინიშნება და თანამდებობიდან ათავისუფლებენ საწარმოს უფროსის ბრძანებით დეპარტამენტის უფროსის წარდგინებით.

1.4. დეპარტამენტი თავის მუშაობაში ხელმძღვანელობს:

ფედერალური კანონები რუსეთის ფედერაცია;

რუსეთის ფედერაციის პრეზიდენტის ბრძანებულებები და ბრძანებები;

რუსეთის ფედერაციის მთავრობის დადგენილებები და ბრძანებები;

______________________ კანონები (მიუთითეთ რუსეთის ფედერაციის საგანი);

საწარმოს წესდება;

ამ რეგლამენტით.

1.5. დეპარტამენტს უნდა ჰქონდეს დოკუმენტები და მასალები შემდეგ საკითხებზე:

წარმოების, ეკონომიკური და საფინანსო და ეკონომიკური საქმიანობის მარეგულირებელი საკანონმდებლო და მარეგულირებელი სამართლებრივი აქტები;

მარეგულირებელი და სასწავლო მასალებირაც შეეხება ფინანსური საქმიანობასაწარმოები;

საინფორმაციო მუშაობის ორგანიზებისა და დაგეგმვის მეთოდები; ახალი საინფორმაციო ტექნოლოგიები;

საწარმოს განვითარების პერსპექტივები;

ფინანსური ბაზრებისა და პროდუქციის (სამუშაოების, სერვისების) გაყიდვების ბაზრების განვითარების მდგომარეობა და პერსპექტივები;

წარმოების ტექნოლოგიის საფუძვლები;

საწარმოში ფინანსური მუშაობის ორგანიზება;

შედგენის პროცედურა ფინანსური გეგმები, საპროგნოზო ნაშთები და ბიუჯეტები ფული, პროდუქციის (სამუშაოების, მომსახურების) რეალიზაციის გეგმები, მოგების გეგმები;

ფინანსური მეთოდებისა და ბერკეტების სისტემა, რომელიც უზრუნველყოფს ფინანსური ნაკადების მართვას;

სახელმწიფო ბიუჯეტიდან დაფინანსების, საწარმოს მოკლევადიანი და გრძელვადიანი დაკრედიტების, ინვესტიციების მოზიდვის და ნასესხები ფული, საკუთარი სახსრებით სარგებლობა, ფასიანი ქაღალდების შეძენის ემისია, სახელმწიფო ბიუჯეტსა და სახელმწიფო ბიუჯეტგარეშე სოციალურ ფონდებში გადახდების დარიცხვა;

განაწილების შეკვეთა ფინანსური რესურსებიფინანსური ინვესტიციების ეფექტურობის განსაზღვრა;

რაციონირება საბრუნავი კაპიტალი;

ფინანსური ანგარიშსწორების წესი და ფორმები;

საგადასახადო კანონი;

ფინანსური აღრიცხვისა და ანგარიშგების სტანდარტები;

ეკონომიკა, წარმოების ორგანიზაცია, შრომა და მენეჯმენტი;

Აღრიცხვა;

გაერთიანებული სამთავრობო სისტემაოფისის სამუშაო;

საოფისე ტექნიკის ეფექტური გამოყენების მეთოდები და სხვა ტექნიკური საშუალებებიმენეჯერული მუშაობა;

შრომის შინაგანაწესი;

შრომის დაცვის წესები და რეგულაციები.

2. განყოფილების სტრუქტურა

2.1. დეპარტამენტის სტრუქტურასა და დაკომპლექტებას ამტკიცებს საწარმოს ხელმძღვანელი.

2.2. დეპარტამენტს მართავს დეპარტამენტის უფროსი.

2.3. დეპარტამენტი მოიცავს (მიუთითეთ პოზიციები):

- __________________________________________;

- __________________________________________;

- __________________________________________;

- __________________________________________.

3. დეპარტამენტის ძირითადი ამოცანები

3.1. საწარმოს ფინანსური რესურსების მოძრაობის მართვა.

3.2. Რეგულირება ფინანსური ურთიერთობები.

3.3. საწარმოს ფინანსური სტაბილურობის უზრუნველყოფა.

3.4. საწარმოს ფინანსური სტრატეგიის განსაზღვრა.

3.5. საწარმოს საინვესტიციო პოლიტიკის განხორციელება.

3.6. საწარმოს ფინანსურ-ეკონომიკური საქმიანობის ანალიზი და კონტროლი.

4. დეპარტამენტის ფუნქციები

მასზე დაკისრებული ამოცანების შესაბამისად დეპარტამენტი ასრულებს შემდეგ ფუნქციებს:

4.1. საწარმოს ფინანსური რესურსების მოძრაობის მართვა და ფინანსური ურთიერთობების რეგულირება, რომლებიც წარმოიქმნება ბიზნეს სუბიექტებს შორის საბაზრო პირობებში, რათა მაქსიმალურად ეფექტურად გამოიყენონ ყველა სახის რესურსი პროდუქციის (სამუშაო, მომსახურება) წარმოებისა და გაყიდვის პროცესში და მიიღონ მაქსიმალური მოგება. .

4.2. გრძელვადიანი და მიმდინარე ფინანსური გეგმების პროექტების შემუშავება, საპროგნოზო ნაშთები და ფულადი ბიუჯეტი.

4.3. საწარმოს ფინანსური სტრატეგიის შემუშავება და მისი ფინანსური სტაბილურობა.

4.4. დამტკიცებული მოყვანა ფინანსური მაჩვენებლებისაწარმოს განყოფილებებს.

4.5. პროდუქციის (სამუშაოების, მომსახურების), კაპიტალური ინვესტიციების რეალიზაციის გეგმების პროექტების მომზადება, სამეცნიერო გამოკვლევადა განვითარება, პროდუქციის ხარჯების დაგეგმვა და წარმოების მომგებიანობა.

4.6. მოგების და საშემოსავლო გადასახადის გაანგარიშება.

4.7. საწარმოს წარმოებისა და ეკონომიკური საქმიანობის დაფინანსების წყაროების განსაზღვრა, მათ შორის საბიუჯეტო დაფინანსება, მოკლევადიანი და გრძელვადიანი დაკრედიტება, ფასიანი ქაღალდების გამოშვება და შეძენა, ლიზინგის დაფინანსება, სესხების აღება და საკუთარი სახსრების გამოყენება, ფინანსური ბაზრების კვლევა და ანალიზი. დაფინანსების თითოეულ წყაროსთან მიმართებაში შესაძლო ფინანსური რისკების შეფასება და მათი შემცირების წინადადებების შემუშავება.

4.8. საინვესტიციო პოლიტიკის განხორციელება და საწარმოს აქტივების მართვა, მათი ოპტიმალური სტრუქტურის განსაზღვრა, ჩანაცვლების წინადადებების მომზადება, აქტივების ლიკვიდაცია, ფასიანი ქაღალდების პორტფელის კონტროლი, ფინანსური ინვესტიციების ეფექტიანობის ანალიზი და შეფასება.

4.9. საბრუნავი კაპიტალის სტანდარტების შემუშავება და მათი ბრუნვის დაჩქარების ღონისძიებების განხორციელება.

4.10. შემოსავლების დროული მიღების უზრუნველყოფა, ფინანსური, საანგარიშსწორებო და საბანკო ოპერაციების დადგენილ ვადებში დამუშავება, მომწოდებლებისა და კონტრაქტორების გადასახადების გადახდა, სესხების დაფარვა, პროცენტის გადახდა, ხელფასებიმუშები და თანამშრომლები, გადასახადებისა და მოსაკრებლების გადარიცხვა ფედერალურ, რეგიონულ და ადგილობრივ ბიუჯეტებში, სახელმწიფო გარე-საბიუჯეტო სოციალურ ფონდებში, გადახდები საბანკო დაწესებულებებისთვის.

4.11. საწარმოს ფინანსური და ეკონომიკური საქმიანობის ანალიზი, წინადადებების შემუშავება, რომელიც მიზნად ისახავს გადახდისუნარიანობის უზრუნველყოფას, გამოუყენებელი მარაგის ფორმირებისა და ლიკვიდაციის თავიდან აცილებას, წარმოების მომგებიანობის გაზრდას, მოგების გაზრდას, პროდუქციის წარმოებისა და გაყიდვების ხარჯების შემცირებას, ფინანსური დისციპლინის გაძლიერებას.

4.12. ფინანსური გეგმისა და ბიუჯეტის, პროდუქციის გაყიდვის გეგმის, მოგების გეგმის და სხვა ფინანსური მაჩვენებლების შესრულების მონიტორინგი, არარეალიზებადი პროდუქციის წარმოების შეწყვეტა, სახსრების სწორი ხარჯვა და საკუთარი და ნასესხები საბრუნავი კაპიტალის მიზნობრივი გამოყენება.

4.13. მოძრაობის ჩანაწერების შენახვა ფინანსური რესურსებიდა ფინანსური შედეგების შესახებ ანგარიშგება ფინანსური აღრიცხვისა და ანგარიშგების სტანდარტების შესაბამისად.

4.14. ფინანსური ინფორმაციის სანდოობის უზრუნველყოფა.

4.15. კონტროლი ანგარიშგების დოკუმენტაციის მომზადებასა და შესრულებაზე, მისი დროული მიწოდება გარე და შიდა მომხმარებლებისთვის.

4.16. ფინანსურ საკითხებზე სხვა სტრუქტურული სამმართველოების საქმიანობის მეთოდოლოგიური ხელმძღვანელობის მიწოდება.

4.17. საკუთარი კომპეტენციის ფარგლებში ჩანაწერების წარმოება, კორესპონდენციის და სხვა ინფორმაციის წარმოქმნა და გაგზავნა/მიღება. ელექტრონული არხებიკომუნიკაციები.

4.18. დეპარტამენტის ფუნქციებთან დაკავშირებული მარეგულირებელი და საცნობარო ინფორმაციის შენახვის ორგანიზაციის განხორციელება.

4.19. თავისი კომპეტენციის ფარგლებში სახელმწიფო საიდუმლოების შემადგენელი და შეზღუდული გავრცელების სხვა ინფორმაციის დაცვის უზრუნველყოფა.

4.20. რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობის შესაბამისად, დეპარტამენტის საქმიანობისას წარმოქმნილი საარქივო დოკუმენტების შეძენაზე, შენახვაზე, აღრიცხვაზე და გამოყენებაზე მუშაობის განხორციელება.

განყოფილებისთვის დაუშვებელია ისეთი ფუნქციების მინიჭება, რომლებიც არ არის დაკავშირებული დეპარტამენტის ფუნქციებთან.

5. უფლებები

მისთვის დაკისრებული ამოცანების გადასაჭრელად განყოფილებას უფლება აქვს:

5.1. დადგენილი წესით გამოითხოვოს ინფორმაცია (მასალები) საწარმოს სტრუქტურული დანაყოფებიდან დეპარტამენტის კომპეტენციას მიკუთვნებულ საკითხებზე.

5.2. დეპარტამენტის მიერ შემუშავებული პროგრამების შესრულების მონიტორინგი საწარმოს სტრუქტურული დანაყოფების მიერ.

5.3. საწარმოს სტრუქტურული ქვედანაყოფების ფინანსურ-ეკონომიკური საქმიანობის მონიტორინგი.

5.4. დადგენილი წესით აწარმოოს მოლაპარაკებები მესამე მხარე ორგანიზაციებთან მათი კომპეტენციის ფარგლებში და ხელი მოაწეროს ხელშეკრულებებს.

5.5. დეპარტამენტის კომპეტენციას მიკუთვნებულ საკითხებზე პროექტების სახით წინადადებების გაკეთება.

6. ურთიერთქმედება საწარმოს სტრუქტურულ განყოფილებებთან

6.1. საწარმოს საწარმოო საქმიანობის პროცესში განყოფილება ურთიერთქმედებს შემდეგ სტრუქტურულ განყოფილებებთან:

- ____________________________________________________________,

- ____________________________________________________________,

- ____________________________________________________________.

7. პასუხისმგებლობა

7.1. დეპარტამენტის უფროსს ეკისრება სრული პასუხისმგებლობა ამ დებულებით დეპარტამენტისთვის დაკისრებული ამოცანებისა და ფუნქციების შესრულების ხარისხსა და დროულობაზე.

7.2. დეპარტამენტის თანამშრომელთა პასუხისმგებლობა დადგენილია მოქმედი კანონმდებლობითა და სამუშაო აღწერილობებით.

7.3. დეპარტამენტის ხელმძღვანელი და სხვა თანამშრომლები პირადად არიან პასუხისმგებელი მათ მიერ მომზადებული დოკუმენტების და ოპერაციების შესაბამისობაზე რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობასთან.

8. დეპარტამენტის საქმიანობის შეფასების კრიტერიუმები

8.1. დასახული მიზნებისა და ამოცანების დროულად და ხარისხიანად განხორციელება.

8.2. ფუნქციური მოვალეობების მაღალი ხარისხის შესრულება.

ფინანსური დეპარტამენტის უფროსი

____________________________

გაარკვიეთ, როგორი შეიძლება იყოს ცალკეული კომპანიისა და ჰოლდინგის ფინანსური სერვისის სტრუქტურა, უნდა მოიცავდეს თუ არა ბუღალტერიას და მოეთხოვებათ თუ არა ბუღალტერებს, შიდა აუდიტორებს და IT სპეციალისტებს ანგარიში ფინანსურ დირექტორთან. ჩამოტვირთეთ ფინანსური დეპარტამენტის დებულებები, რათა სწორად ჩამოაყალიბოთ დეპარტამენტის მიზნები, ამოცანები და ფუნქციები.

ფინანსური განყოფილება ითხოვს თანამშრომლებს განსაკუთრებული აზროვნებით:

1. მათ უნდა შეეძლოთ მიღებული შედეგის გაანალიზება, პოვნა ვიწრო ადგილები„და, პირიქით, ძალიან კარგად დაფინანსებული პროცესები.
2. მათ უნდა შეეძლოთ მომავლისკენ ხედვა და საწარმოს საქმიანობის რამდენიმე პერიოდი წინასწარ დაგეგმვა.
3. მათ უნდა იცოდნენ, რომელი ძირითადი ინდიკატორები უნდა იქნას გამოყენებული ოპერატიული კონტროლისთვის.
4. ფინანსური განყოფილების სპეციალისტების კვალიფიკაციამ მათ უნდა მისცეს დიალოგი საწარმოს ყველა დეპარტამენტთან. სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, ფინანსისტს უნდა შეეძლოს ნებისმიერი დეპარტამენტის ბიზნეს პროცესების თარგმნა ფულის ენაზე, მათი ოპტიმიზაცია და საპირისპირო თარგმანის გაკეთება. ამის მიღწევა შეუძლებელია, თუ ფინანსისტები მუშაობენ „ვაკუუმში“, მათ უნდა ჰქონდეთ წვდომა და ინტერესი არაფინანსურ ინფორმაციაზე.

დღეს მთავარი ტენდენციაა ბიზნეს პროცესების გამარტივება, თანამშრომლების გათავისუფლება რუტინული ამოცანებისაგან და მეტი დროის დათმობა ანალიზსა და ფინანსურ კონტროლს. მოძველებული პასუხისმგებლობების ნაცვლად, ახალი ფუნქციონირება ჩნდება ფინანსური მომსახურება.

ფინანსური დეპარტამენტის ფუნქციები და ამოცანები

ფინანსური დეპარტამენტის ფუნქციებისა და ობიექტების დიაგრამა დაგეხმარებათ გადაწყვიტოთ რამდენი სპეციალისტი უნდა მუშაობდეს საწარმოს ფინანსურ განყოფილებაში და როგორი სპეციალისტები უნდა იყვნენ ისინი.

ფუნქციები/ობიექტები	დაგეგმვა	ოპერატიული საქმიანობა	ანალიზი	შექმნა/განვითარება
შემოსავალი და ხარჯები	Ბიზნეს დაგეგმარება	ხარჯების მოთხოვნის კოორდინაცია, ყოველდღიური, ყოველკვირეული და ყოველთვიური ანგარიშგება
ნაღდი ფული	ფულადი სახსრების ბიუჯეტი Გადახდის გრაფიკი	განაცხადების კოორდინაცია გადასახდელებზე გადახდის რეგისტრები დაფინანსების მოზიდვა	გეგმა-ფაქტების ანალიზი, არაეფექტურობის გამოვლენა	რეგულაციები, პროცედურები, ფორმები, პროგრამული უზრუნველყოფა
საბრუნავი კაპიტალი	საბრუნავი კაპიტალის გეგმა	ვალისა და მოკლევადიანი ხელშეკრულებების კონტროლი ვალის პირობების მიხედვით ვადიანი დეპოზიტები	საბრუნავი კაპიტალის სტრუქტურა, ლიკვიდურობა	რეგულაციები, პროცედურები, ფორმები, პროგრამული უზრუნველყოფა
Გადასახადები	საგადასახადო ბიუჯეტი			ოპტიმიზაციის სქემები
ხელშეკრულებები	კონტრაქტების პორტფელის შენარჩუნება	Კოორდინაცია		კონტრაქტების ფინანსური თავები
კაპიტალური ინვესტიციები	საინვესტიციო გეგმა	განაცხადების კოორდინაცია კაპიტალურ ინვესტიციებზე	ძირითადი საშუალებების ანალიზი, ამორტიზაცია
ფინანსური ინვესტიციები	ინვესტიციის საუკეთესო ფორმების მოძიება და დაგეგმვა	ინვესტიციების მართვა	საინვესტიციო პროექტების ანალიზი	საინვესტიციო პორტფელი, რეგულაციები, პროგრამული უზრუნველყოფა
Ბიზნეს პროცესები	ბიზნეს პროცესების ღირებულების გაანგარიშება	ფინანსებში პროცესების კონტროლი და ოპტიმიზაცია		ფინანსური ბიზნეს პროცესები
		ყოველდღიური, ყოველკვირეული და ყოველთვიური მოხსენება	ფაქტობრივი KPI-ების გაანგარიშება, გადახდები	KPI სისტემა

ფუნქციებისა და ობიექტების ჩამონათვალი იმდენად ვრცელია, რომ ერთი შეხედვით ჩანს, რომ საფინანსო სამსახურს თანამშრომელთა მესამედი უნდა დაეთმოს. მაგრამ ეს ასე არ არის. Სმ.,

როგორ გამოვთვალოთ ფინანსური სამსახურის თანამშრომელთა ოპტიმალური რაოდენობა

თუ ფინანსურ სამსახურში ძალიან ცოტა თანამშრომელია, ისინი ვერ უმკლავდებიან სამუშაოს მოცულობას. ბევრი მათგანი უსაქმოდ ზის და ჭამს კომპანიის ფულს. ასეთი პრობლემების თავიდან ასაცილებლად, განსაზღვრეთ ქვეშევრდომების ოპტიმალური რაოდენობა.

მოდით, თანმიმდევრულად გადავხედოთ ფინანსური დეპარტამენტის თითოეულ ობიექტს და მასთან დაკავშირებულ ფუნქციებს და გადავწყვიტოთ, რომელმა თანამშრომელმა უნდა შეასრულოს ისინი.

კომპანიის ფინანსების პირველი ბლოკი

შემოსავალი და ხარჯები

Ფინანსური კონტროლი. პირი, რომელიც იწყებს ფინანსურ განყოფილებას. ის, ვინც პირველია დასაქმებული საფინანსო ფუნქციაში და რაც იზრდება, ხშირად ხდება მთავარი ფინანსური ოფიცერი.

მცირე კომპანიებში ფინანსური მაკონტროლებელი ხშირად ქმნის მენეჯმენტის ბუღალტრულ აღრიცხვას ნულიდან, ავითარებს დოკუმენტებს, ანალიტიკას და პროცესებს, რომელთა აღრიცხვაც უნდა მოხდეს. საშუალო ზომის კომპანიებში ფინანსური მაკონტროლებლები აქტიურად არიან ჩართულნი შემდგომ გაუმჯობესებაში მართვის აღრიცხვა, ხოლო ყოველდღიურ დავალებებს ასრულებენ მათ დაქვემდებარებული ფინანსური ანალიტიკოსები.

IN დიდი კომპანიებიფინანსური კონტროლერები და ფინანსური ანალიტიკოსები მუშაობენ სპეციალურ განყოფილებებში - ფინანსური კონტროლის განყოფილებებში საქმიანობის სფეროების მიხედვით: პროდუქტები, რეგიონები, ხარჯების ტიპები, სადაც ისინი ეწევიან დაგეგმვას, აღრიცხვას და ანალიზს თავიანთი ტერიტორიის ფარგლებში. ზოგჯერ საჭიროა დაგეგმვის ცალკე ფუნქციაზე გადატანა და დაგეგმვის დეპარტამენტის, ან ბიუჯეტის დეპარტამენტის შექმნა.

რატომ სჭირდება ფინანსურ სამსახურს „პერსონალური BI“ სისტემა და საკუთარი IT არქიტექტორი?

ყველა კომპანიას არ შეუძლია შეიძინოს ძვირადღირებული ERP სისტემები და თითქმის ყველას ახლა სჭირდება მოწინავე ანალიტიკის გამოყენება. ალტერნატიული გამოსავალი არის მონაცემების რამდენიმეში დატოვება ინფორმაციული სისტემები, დანერგოს „პერსონალური BI“ სისტემა და დაიქირაოს IT არქიტექტორი პერსონალზე.

ფასი

ფასების ფუნქციები დიდად არ განსხვავდება შემოსავლისა და ხარჯების გაანგარიშებისგან. ამიტომ, მათ ახორციელებენ ან იგივე ფინანსური მაკონტროლებლები, თუ საწარმო მცირეა, ან ფასების დეპარტამენტები. ფასების და მართვის ყველა აქტივობა ფასების პოლიტიკახორციელდება კომერციულ დეპარტამენტთან ერთად, რადგან ფინანსისტებს შეუძლიათ მხოლოდ ფასის ერთ-ერთი კომპონენტის მიცემა - ღირებულება და მოგება, მეორე ტერმინი - ბაზარი მათ კომპეტენციაში არ შედის.

ანგარიშგება (ადგილობრივი, IFRS)

ადგილობრივი ანგარიშგების შენარჩუნება, რა თქმა უნდა, ბუღალტერიის პასუხისმგებლობაა. Ხოლო ანგარიშგება ფასს-ის მიხედვითხშირად ევალება ფინანსური კონტროლიორი, IFRS სპეციალისტი ან მთელი IFRS დეპარტამენტები.

თუ საწარმოს, ამა თუ იმ მიზეზის გამო, სჭირდება დაგეგმილი ანგარიშგების პაკეტი, მაშინ ეს ასევე შეიძლება გაკეთდეს ფინანსური კონტროლის დეპარტამენტის სპეციალისტების მიერ BDR, BDDS და საინვესტიციო ბიუჯეტის საფუძველზე.

ადგილობრივი ბუღალტრული აღრიცხვის ანგარიშების შიდა აუდიტს შეუძლია ფინანსურ კონტროლერს თავი დააღწიოს. ან შექმენით შიდა აუდიტის დეპარტამენტი. ეს ყველაფერი დამოკიდებულია მასშტაბზე, რა თქმა უნდა. ძირითადი ფინანსური ინდიკატორების ანალიზს და ანალიტიკური შენიშვნების დაწერას ჩვეულებრივ ახორციელებენ ერთი და იგივე ფინანსური კონტროლერები.

როდესაც ბიზნესის მასშტაბები იზრდება, მფლობელები ფინანსურ დირექტორს აყენებენ პროცესის კონტროლის გაძლიერების ამოცანას. ზოგჯერ დამფუძნებლები და მენეჯმენტი არ ახმოვანებენ ასეთ მითითებებს, ისინი უბრალოდ ადგენენ KPI ინდიკატორებს ფინანსური სამსახურის უფროსისთვის, რაც არ შეიძლება შესრულდეს მკაფიო შიდა კონტროლის სისტემის გარეშე.

მენეჯმენტის ანგარიშგება

მენეჯმენტის ანგარიშგების შენარჩუნება მთლიანად ფინანსური დეპარტამენტის პასუხისმგებლობაა. შესაბამისად, სრული ციკლი დაგეგმვიდან მიღებული შედეგების ანალიზამდე ეკისრება ფინანსურ კონტროლერებს. ან, თუ არის გამოყოფილი განყოფილება, მენეჯმენტის ანგარიშგების დეპარტამენტის თანამშრომლებზე.

კომპანიის ფინანსების მეორე ბლოკი

ნაღდი ფული

თუ ფინანსური მაკონტროლებელი იყო მთავარი პირი შემოსავლებისა და ხარჯების გაანგარიშებაში, მაშინ ფულადი სახსრების მართვის მთავარი ფიგურა იყო ხაზინადარი. ხელსაწყოები DS-ის მოკლევადიანი დაგეგმვა -და საშუალოვადიან - მისი პასუხისმგებლობის სფეროშია. ყოველდღე ის კოორდინაციას უწევს გადახდის მოთხოვნებს და ქმნის გადახდის რეესტრებს, აკონტროლებს DS-ის მომგებიან განთავსებას ვადიან დეპოზიტებზე.

მცირე კომპანიებში ხაზინადარი შეიძლება კვლავ იყოს იგივე ფინანსური მაკონტროლებელი. მაგრამ ასეთი კომბინაცია ეფექტურია მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ კომპანია ყოველდღიურად ახორციელებს არაუმეტეს 30 ტრანზაქციას და აქვს კარგად ავტომატიზირებული ბიზნეს პროცესები ფინანსებში.

ხაზინადარისა და ბუღალტერის გაერთიანება გადახდის არეალში კარგად მუშაობს საშუალო საწარმოებისთვის, მაგრამ მსხვილი საწარმოებისთვის აუცილებელია ხაზინის განყოფილების შექმნა.

საბრუნავი კაპიტალი

დამატებითი და მასთან დაკავშირებული ფუნქციები

Გადასახადები

ფინანსური კონტროლის დეპარტამენტის ფუნქციები შეიძლება მოიცავდეს საგადასახადო ტვირთის შემცირებას საგადასახადო სქემების ოპტიმიზაციისა და დაგეგმვის მეთოდების შემუშავებით. სინამდვილეში, ეს არის მთავარი ბუღალტერის დაკავშირებული ფუნქცია, მაგრამ ეს ყველაფერი დამოკიდებულია საწარმოში პასუხისმგებლობების განაწილებაზე.

დიდ ჰოლდინგებში მიზანშეწონილია შექმნათ საგადასახადო კონსულტანტის პოზიცია ან საგადასახადო დეპარტამენტი.

ხელშეკრულებები

მყიდველებთან და მომწოდებლებთან საკონტრაქტო საქმიანობაზე დაფუძნებულ ბიზნეს სექტორებში უაღრესად მნიშვნელოვანია ფინანსური სპეციალისტების კონტროლი ახლად დადებულ კონტრაქტებზე. ერთის მხრივ, ეს შეამცირებს ფინანსური შეცდომების რაოდენობას ხელშეკრულების დადებისას, როგორიცაა:

1. თანხების და ტარიფების არასწორი გაანგარიშება.
2. გადახდის ვადა არასწორია.
3. გრძელვადიანი კონტრაქტების ფასების ინდექსაციის ნაკლებობა.
4. არსებობა ან პირიქით არ მოიცავს ჯარიმებს.
5. და ა.შ.

მეორეს მხრივ, ეს საშუალებას მისცემს ფინანსისტებს ჩართონ ახალი კონტრაქტები დაგეგმვაში, ამოიღონ მათგან ძირითადი მონაცემები და შეინარჩუნონ კონტრაქტების პორტფელი.

კაპიტალური ინვესტიციები

საწარმოს განვითარების გარკვეულ ეტაპზე ცხადი ხდება, რომ ძირითადი საშუალებების მართვა განსაკუთრებით ფრთხილად არის საჭირო, რადგან მათი ღირებულება უზარმაზარია. და კომპეტენტური მენეჯმენტის დახმარებით, შეგიძლიათ დაზოგოთ მნიშვნელოვანი თანხა გადასახადებზე, გადასახადებზე და გაათავისუფლოთ სახსრები საბრუნავი კაპიტალი. კაპიტალური ინვესტიციების მართვას ასევე ახორციელებს ფინანსური კონტროლის დეპარტამენტი ან სპეციალურად გამოყოფილი ერთეული.

ფინანსური ინვესტიციები

როდესაც კომპანიას აქვს ნაღდი ფული ან გადაუნაწილებელი მოგებარომელსაც შეუძლია მოიტანოს დამატებითი შემოსავალიფინანსისტის ამოცანა ხდება მათი მომგებიანი ინვესტიცია.

მცირე მოცულობებში კონტროლით ფინანსური ინვესტიციებიფინანსური დირექტორი ამუშავებს მას. და როდესაც მოცულობა იზრდება, მიზანშეწონილია გამოყოთ საინვესტიციო ანალიტიკოსი მენეჯმენტის ქვეშ ან შექმნათ საინვესტიციო განყოფილება

პროექტის მენეჯმენტი IT სისტემაში ინვესტიციის გარეშე

MyProject პროგრამა დაგეხმარებათ სწრაფად შეიმუშაოთ პროექტის გეგმა, გამოთვალოთ ბიუჯეტი, შეატყობინოთ კონტრაქტორებს ღილაკის დაჭერით და აკონტროლოთ გადახრები გეგმიდან რეალურ დროში.

Ბიზნეს პროცესები

პროცესზე ორიენტირებულ კომპანიებში ყოველთვის მწვავეა კითხვა: "ვინ მიიღებს მონაწილეობას კომპანიისგან პროცესების განვითარებაში?" მენტალიტეტიდან გამომდინარე, ფინანსისტები, როგორც წესი, კარგად უმკლავდებიან ამას და ნებით შედიან სხვადასხვაში პროექტის გუნდები. გარდა ამისა, ფინანსურ პროფესიონალებს მოეთხოვებათ იცოდნენ ძირითადი ბიზნეს პროცესები, რათა იცოდნენ, სად მიმართონ ინფორმაციის მისაღებად.

KPI

ძალიან გავრცელებული პრაქტიკაა ფინანსური დეპარტამენტის დანიშვნა, რომელიც პასუხისმგებელია KPI-ების გამოთვლაზე, განსაკუთრებით იმ შემთხვევაში, თუ ისინი (KPI) არ არის მრავალრიცხოვანი ან რთული. წინააღმდეგ შემთხვევაში, ეს არის KPI დეპარტამენტის გამოყოფილი განყოფილების პასუხისმგებლობის სფერო.

მაგრამ KPI-ების განვითარება მთლიანად არ უნდა იყოს დელეგირებული ფინანსისტებზე, რადგან საბოლოო ჯამში თქვენ მიიღებთ კარგ KPI-ებს სტაგნაციური ბიზნესისთვის, მაგრამ არა სწრაფი განვითარებისთვის.

რატომ დააჯილდოვეთ თანამშრომლები: KPI კომპლექტები კომპანიის განყოფილებებისთვის

რედაქტორებმა შეაგროვეს KPI-ების 17 კომპლექტი ფინანსური სამსახურისა და სხვა განყოფილებებისთვის, რეგულაციები, ბონუსების ანგარიშები, განხორციელების სერთიფიკატები. ძირითადი ინდიკატორები. ჩამოტვირთეთ და გამოიყენეთ თქვენს კომპანიაში.

ფინანსური დეპარტამენტის სტრუქტურა

ფინანსური განყოფილების სტრუქტურა დამოკიდებულია კომპანიის განვითარების კონკრეტულ ამოცანებზე. განყოფილებას აქვს ძირითადი ფუნქციები (ბიუჯეტი, მართვის აღრიცხვა, შიდა კონტროლი, ფინანსური ანგარიშგება) და არის დამატებითი. ეს უკანასკნელი შეიძლება განსხვავდებოდეს კომპანიის განვითარების ამჟამინდელი ეტაპის პრიორიტეტების მიხედვით.

მაგიდა. საწარმოს ფინანსური სამსახურის სტრუქტურისა და პერსონალის მაგალითი

სტრუქტურული ერთეულების და პოზიციების სახელები	სტრუქტურული სიმტკიცე
	მიმდინარე	რეზერვი
Ფინანსური დირექტორი
ფინანსური კონტროლის დეპარტამენტი
დეპარტამენტის უფროსი - მენეჯმენტის ბუღალტერიის სპეციალისტი
ბიუჯეტის და დაგეგმვის ფინანსური მენეჯერი
მე-2 კატეგორიის ფინანსური სპეციალისტი
Ფინანსური ანალიტიკოსი
ფინანსთა სამინისტრო
დეპარტამენტის უფროსი – ხაზინადარი
Სესხების ოფიცერი
ფინანსური სპეციალისტი 1 კატეგორიის
კონტროლისა და აუდიტის დეპარტამენტი
დეპარტამენტის უფროსი - მთავარი აუდიტორი
აღრიცხვისა და ანგარიშგების დეპარტამენტი
Დეპარტამენტის ხელმძღვანელი ( Მთავარი ბუღალტერი)
უფროსის მოადგილე
ბუღალტერი
ბუღალტერი-მოლარე
IT მხარდაჭერის სერვისი
Განყოფილების უფროსი
პროგრამისტი
ფინანსური ბლოკი

ჩვენ გავაშუქეთ ფინანსური დეპარტამენტის ფუნქციების უმეტესი ნაწილი და ვიმედოვნებთ, რომ ეს სტატია დაგეხმარებათ შექმნათ ეფექტური და არა გადაჭარბებული განყოფილება.

საწარმოში ფინანსური განყოფილების შექმნა საპასუხისმგებლო ამოცანაა. ფინანსური დეპარტამენტის ფუნქციები მუდმივად ფართოვდება და ყალიბდება იმ ამოცანების საფუძველზე, რომელთა გადაჭრაც ფინანსურ დირექტორს მოუწევს.

ფინანსური სამსახურის ფუნქციები

• ფინანსური კონტროლი ფინანსური დეპარტამენტის ერთ-ერთი მთავარი ფუნქციაა, რომელიც შედგება გეგმების ფორმირებისა და მათი შესრულების მონიტორინგისგან. ამ ფუნქციის შესრულება დაკავშირებულია არა მხოლოდ აღრიცხვასთან და ანალიზთან, არამედ საწარმოს ბიზნეს პროცესების შესრულების კონტროლთან.
• Ფინანსთა სამინისტრო. კომპანიის სახსრების მართვა, გადახდის კალენდრის შექმნა, ურთიერთგადახდის სტატუსზე მონიტორინგი - ეს ყველაფერი ხაზინის ფუნქციებია და მათი მნიშვნელობა არ შეიძლება შეფასდეს.
• ბუღალტრული აღრიცხვის ორგანიზება და წარმოება და საგადასახადო აღრიცხვა. ეს ფუნქცია დიდ ახსნას არ საჭიროებს.

ერთადერთი, რაზეც მინდა გავამახვილო ყურადღება, არის მთავარი ბუღალტრისა და ფინანსური დირექტორის ფუნქციების განსხვავება. მთავარი ბუღალტერის პასუხისმგებლობაა რეგულირებული და საგადასახადო აღრიცხვის წარმოება კანონის მოთხოვნების შესაბამისად, ბუღალტრული აღრიცხვის დროული ფორმირება და საგადასახადო ანგარიშგება, სააღრიცხვო რეესტრებზე კომპანიის ეკონომიკური საქმიანობის ფაქტების ასახვა. ფინანსური დირექტორის ფუნქციებია კომპანიის საქმიანობის და ფინანსური შედეგების დაგეგმვა, მათ შორის მუდმივად ცვალებადი კანონმდებლობის პირობებში. საგადასახადო დაგეგმვის ფუნქცია კომპანიის ფინანსური დირექტორის უშუალო პასუხისმგებლობაა. ცალკე განხილვის თემაა მთავარი ბუღალტერის დაქვემდებარებული სტრუქტურა. ერთის მხრივ, მთავარი ბუღალტერი შედის ფინანსური დირექტორის პასუხისმგებლობის არეალში და უნდა მოეხსენებინა მას, მეორე მხრივ, „ბუღალტრული აღრიცხვის შესახებ“ კანონის შესაბამისად, მთავარი ბუღალტერი ექვემდებარება უშუალოდ გენერალს. ორგანიზაციის დირექტორი. ამ სიტუაციაში ყველაზე მარტივი გამოსავალი არის მთავარი ბუღალტერის ორმაგი დაქვემდებარება.

უნდა გვესმოდეს, რომ კონკრეტულ კომპანიაში ფინანსური სამსახურის ფუნქციებმა შეიძლება არ შეზღუდოს ფინანსური დირექტორის წინაშე არსებული ამოცანები ფინანსური დეპარტამენტის ორგანიზების პროცესში.

ფინანსური მომსახურების სტრუქტურა

ფინანსური დეპარტამენტის ფუნქციების განსაზღვრის შემდეგ, შეგიძლიათ დაიწყოთ მისი სტრუქტურის ფორმირება.

ფინანსური დეპარტამენტის სტრუქტურა შეიძლება წარმოდგენილი იყოს შემდეგ დიაგრამაზე:

ამავდროულად, "სახელშეკრულებო დეპარტამენტი" და "IT დეპარტამენტი" განყოფილებები არ შედიან FEO-ს შემადგენლობაში, მაგრამ სტრატეგიულად ექვემდებარებიან CFO-ს.

უმარტივესი რამ არის ცალკე სერვისის გამოყოფა თითოეული ფუნქციის განსახორციელებლად.

მაგრამ არავინ გაწუხებთ ფუნქციის რამდენიმე სერვისად დაყოფით ან, პირიქით, რამდენიმე ფუნქციის ერთ სერვისში გაერთიანებით.

ფინანსური სამსახურის ამოცანებისა და სტრუქტურის განსაზღვრის შემდეგ, აუცილებელია შიდა რეგლამენტის შემუშავება.

ფინანსური მომსახურების დებულებები

ფინანსური მომსახურების რეგულაციები არის ბიზნეს პროცესების მარეგულირებელი დებულებების, წესების, ინსტრუქციების ერთობლიობა, რომლის მფლობელიც არის ფინანსური დირექტორი და როგორც ძირითადი (ბიუჯეტი, აღრიცხვა, დაფინანსების მოზიდვა, გადახდების განხორციელება; შესაბამისად რეგულირდება ბიუჯეტი, ბუღალტრული აღრიცხვა, საკრედიტო პოლიტიკა. გადახდის პროცედურები, ფინანსური ანგარიშგების მომზადება) და უშუალოდ დაკავშირებულია საწარმოს ფინანსური სამსახურის პერსონალის მართვასთან. ამ უკანასკნელს ხშირად HR პროცესებს უწოდებენ.

ამ პროცესების მარეგულირებელი დოკუმენტების შემუშავების, შეთანხმებისა და დამტკიცების პროცესში აღმოიფხვრება ფინანსურ სამსახურში დასაქმებულთა რაოდენობასთან, მათ კვალიფიკაციასთან და სახელფასო ფონდთან დაკავშირებული მოთხოვნები. თუ კომპანიის მენეჯმენტის მხრიდან იცვლება თანამშრომლების ფუნქციური პასუხისმგებლობის მოთხოვნები, ადრე დამტკიცებული მარეგულირებელი დოკუმენტები ხელს შეუწყობს შესაძლო კონფლიქტების მინიმუმამდე შემცირებას, პერსონალის დონის შეცვლას და ხელფასების გადახედვას.

დებულებები საწარმოს ფინანსური მომსახურების შესახებ

ფინანსური დეპარტამენტის ამოცანების ნაკრები, მისი დებულებები და სტრუქტურა საფუძველს უქმნის საბოლოო დოკუმენტის - საწარმოს ფინანსური მომსახურების დებულების ფორმირებას.

ეს დებულება არის შიდა მარეგულირებელი დოკუმენტი, რომელსაც აქვს შემდეგი სტრუქტურა:

1. ფინანსური სამსახურის ორგანიზაციული და ფუნქციონალური სტრუქტურა.როგორც წესი, ორგანიზაციული სტრუქტურა არის ორგანიზაციული სქემა, რომელიც ხაზს უსვამს დეპარტამენტებს და აღწერს მათ ფუნქციებს. ადამიანური რესურსების დაგეგმვის მიზნებისთვის სასარგებლოა დიაგრამაზე პერსონალის ერთეულების რაოდენობის (არსებული და დაგეგმილი) ჩვენება.
2. ფინანსური სამსახურის სტრუქტურული და საკადრო დონეები.როგორც წესი, ეს ინფორმაცია გენერირდება ცხრილის სახით განყოფილებების დასახელების, თანამდებობების, აქტიური და ვაკანტური საშტატო ერთეულების რაოდენობის სავალდებულო მითითებით.
3. ფინანსური სამსახურის ძირითადი მიზნები და ამოცანები.რეგლამენტის ეს ნაწილი აღწერს მიზნებს, რომლებიც ჩამოყალიბებულია კომპანიის განვითარების სტრატეგიის გათვალისწინებით და ამოცანები, რომლებიც უნდა გადაიჭრას მათ მისაღწევად. თითოეული განყოფილებისთვის განსაზღვრულია ამოცანები.
4. ფუნქციის მატრიცა.ეს არის ცხრილი, რომელშიც ვერტიკალურად არის განლაგებული ფინანსური სამსახურის ფუნქციები, ჰორიზონტალურად განლაგებულია ორგანიზაციული ერთეულები, ანუ მომსახურების განყოფილებების მენეჯერები და ძირითადი თანამშრომლები. ხაზებისა და გრაფიკის გადაკვეთაზე დგება ნიშანი (ვინ რაზეა პასუხისმგებელი). ფუნქციის მატრიცა იძლევა წარმოდგენას დეპარტამენტების შესაძლო დატვირთვის შესახებ და საშუალებას გაძლევთ ოპტიმალურად დააჯგუფოთ ფუნქციები დეპარტამენტების მიხედვით.
5. ფინანსური სამსახურის თანამშრომლებს შორის ურთიერთქმედების პროცედურა.როგორც წესი, არსებობს ინტერაქციის შიდა პროცედურა - ცალკეულ თანამშრომლებსა და (ან) კომპანიის სტრუქტურულ განყოფილებებს შორის და გარე - ინდივიდებთან (მაგალითად, განსაკუთრებით მსხვილ კლიენტებთან) ან სამთავრობო (კომერციულ) ორგანიზაციებთან. ურთიერთქმედების პროცედურა შემუშავებულია მთლიანად კომპანიის ორგანიზაციული სტრუქტურის, მისი სხვა განყოფილებების ფუნქციებისა და ამოცანების, დადგენილი პრინციპებისა და ტრადიციების გათვალისწინებით.
6. ამ განყოფილებაში დეტალურად არის აღწერილი აპელაციის შეტანის ან უთანხმოების გამოხატვის პროცედურა ჯაჭვის "აღმასრულებელი დირექტორი - ფინანსური დირექტორი - დეპარტამენტის უფროსი - რიგითი თანამშრომელი". ეს ეხება ნებისმიერ კითხვას და წინადადებას (მიღებული დავალება, მიღებული გადაწყვეტილება, არაპროპორციული ანაზღაურება, ჯილდო ან სასჯელი), მათ შორის ინოვაციურ საკითხებზე, რომლებიც შეიძლება წარმოიშვას როგორც თანამშრომლისთვის, ასევე მისი უშუალო ხელმძღვანელისთვის.
7. ინდიკატორების სისტემა, რომელიც საშუალებას გაძლევთ შეაფასოთ ფინანსური დირექტორისა და ფინანსური სამსახურის მუშაობა.
8. საბოლოო დებულებები.

თუ ფინანსური სამსახურის უფროსი არის ფინანსური დირექტორი, მაშინ მისი საქმიანობა რეგულირდება ფინანსური დირექტორის სამუშაო აღწერილობით, ხოლო თუ ფინანსური დეპარტამენტი გამოყოფილია ცალკეულ განყოფილებად, მაშინ ფინანსური დირექტორის სამუშაო აღწერილობის შემუშავებისას. დეპარტამენტში, აუცილებელია სამუშაოს აღწერილობის ფორმირების ზოგადი წესების გამოყენება.

დეტალურად სამსახურის აღწერაჩვეულებრივ მოიცავს შემდეგ ელემენტებს:

1. ზოგადი დებულებები
2. საკვალიფიკაციო მოთხოვნები.ჩამოყალიბებულია ამ თანამდებობაზე სპეციალისტის განათლების დონის მოთხოვნები და შესასრულებლად აუცილებელი უნარებისა და შესაძლებლობების ნაკრები. სამსახურეობრივი მოვალეობები.
3. Სამსახურეობრივი მოვალეობები.რაც უფრო დეტალურად არის შევსებული ეს განყოფილება, მით ნაკლები კითხვები ექნება სპეციალისტს გარკვეული ამოცანების შესრულების აუცილებლობის შესახებ. ამიტომ, ეს განყოფილება უნდა იყოს ყველაზე სრულყოფილი განცხადება სპეციალისტის მიერ შესრულებული ყველა შესაძლო დავალების შესახებ.
4. სპეციალისტის უფლებები.
5. სპეციალისტის პასუხისმგებლობა.

აღსანიშნავია, რომ ეფექტური ოპერაციაფინანსური დეპარტამენტი შეუძლებელია მაღალი ხარისხის საინფორმაციო სისტემის გარეშე.

სახაზინო რეგულაციები

ხაზინის დეპარტამენტის მუშაობის მნიშვნელობა არ შეიძლება გადაჭარბებული იყოს. გადახდების დროულობა და სისწორე და ფულადი სახსრების ბიუჯეტის შესრულება დამოკიდებულია ამ დანაყოფის ფუნქციონირების ეფექტურობაზე.

ეფექტური ფუნქციონირების საფუძველია დეპარტამენტის დებულებების ფორმალიზაცია. შედეგად აუცილებელია დეპარტამენტის შინაგანაწესის შემუშავება.

სახაზინო დეპარტამენტის დებულების სავარაუდო შემადგენლობა:

• ბიუჯეტების ფორმირების დებულებები;
• გადახდების კოორდინაციის წესები;
• სახაზინო დეპარტამენტის უფროსის სამუშაოს აღწერა;
• სახაზინო დეპარტამენტის სპეციალისტის სამუშაოს აღწერა.

ყველა ეს რეგულაცია აღწერილია ან ჩართულია დანართების სახით დოკუმენტში „სახაზინო რეგულაციები“.

ეს დებულება არის შიდა მარეგულირებელი დოკუმენტი, რომელსაც აქვს შემდეგი სტრუქტურა:

1. ხაზინის დეპარტამენტის ორგანიზაციული და ფუნქციონალური სტრუქტურა.როგორც წესი, ორგანიზაციული სტრუქტურა არის ორგანიზაციული სქემა, რომელიც ხაზს უსვამს პოზიციებს და აღწერს მათ ფუნქციებს. ადამიანური რესურსების დაგეგმვის მიზნებისთვის სასარგებლოა დიაგრამაზე პერსონალის ერთეულების რაოდენობის (არსებული და დაგეგმილი) ჩვენება.
2. ხაზინის დეპარტამენტის სტრუქტურული და საკადრო დონეები.როგორც წესი, ეს ინფორმაცია გენერირდება ცხრილის სახით დასახელების, თანამდებობების, მოქმედი და ვაკანტური საშტატო ერთეულების რაოდენობის სავალდებულო მითითებით.
3. ხაზინის დეპარტამენტის ძირითადი მიზნები და ამოცანები.რეგლამენტის ეს ნაწილი აღწერს მიზნებს, რომლებიც ჩამოყალიბებულია კომპანიის განვითარების სტრატეგიის გათვალისწინებით და ამოცანები, რომლებიც უნდა გადაიჭრას მათ მისაღწევად.
4. სახაზინო დეპარტამენტის თანამშრომლებს შორის ურთიერთქმედების პროცედურა.როგორც წესი, არსებობს ინტერაქციის შიდა პროცედურა - ცალკეულ თანამშრომლებსა და (ან) კომპანიის სტრუქტურულ განყოფილებებს შორის და გარე - ინდივიდებთან (მაგალითად, განსაკუთრებით მსხვილ კლიენტებთან) ან სამთავრობო (კომერციულ) ორგანიზაციებთან. ურთიერთქმედების პროცედურა შემუშავებულია მთლიანად კომპანიის ორგანიზაციული სტრუქტურის, მისი სხვა განყოფილებების ფუნქციებისა და ამოცანების, დადგენილი პრინციპებისა და ტრადიციების გათვალისწინებით.
5. კონფლიქტური სიტუაციების მოგვარების პროცედურა.დეტალურად არის გაწერილი ჯაჭვის „გენერალური დირექტორი - ფინანსური დირექტორი - დეპარტამენტის უფროსი - რიგითი თანამშრომელი“ საჩივრის შეტანის ან უთანხმოების გამოხატვის პროცედურა. ეს ეხება ნებისმიერ კითხვას და წინადადებას (მიღებული დავალება, მიღებული გადაწყვეტილება, არაპროპორციული ანაზღაურება, ჯილდო ან სასჯელი), მათ შორის ინოვაციურ საკითხებზე, რომლებიც შეიძლება წარმოიშვას როგორც თანამშრომლისთვის, ასევე მისი უშუალო ხელმძღვანელისთვის.
6. ინდიკატორების სისტემა, რომელიც საშუალებას გაძლევთ შეაფასოთ დეპარტამენტის უფროსის და ხაზინის დეპარტამენტის მუშაობა.ამ განყოფილებაში მოცემულია ინდიკატორების სიები და აღწერილობები, რომელთა შესრულების შემდეგ ფინანსური დირექტორისა და მისი ქვეშევრდომების მუშაობა წარმატებულად ითვლება. ინდიკატორები უნდა იყოს კონკრეტული და გაზომვადი.
7. საბოლოო დებულებები.ეს ნაწილი ადგენს დებულების კოორდინაციისა და დამტკიცების წესს, მოქმედების ვადას, ცვლილებების შეტანის, თანამშრომლების დებულების გაცნობის წესს და შენახვის წესს.

ფინანსური მენეჯერის პასუხისმგებლობა

დღეს ფინანსური მენეჯმენტიარის შემუშავებისა და განხორციელების პრინციპებისა და მეთოდების სისტემა მენეჯმენტის გადაწყვეტილებებიდაკავშირებული ფინანსური რესურსების და ფულადი სახსრების ფორმირებასთან, განაწილებასა და გამოყენებასთან. შედეგად, ფინანსური მენეჯერის როლი კომპანიის მართვის სისტემაში შესაძლოა შეიცვალოს ფინანსური სამსახურის წინაშე არსებული კონკრეტული ამოცანების მიხედვით.

ფინანსური მენეჯერი, რომლის პასუხისმგებლობა შემოიფარგლება ხაზინის საქმიანობაში მონაწილეობით და საბიუჯეტო პროცესში, საწარმოს საქმიანობის კონტროლი და ანალიზი, გარკვეული ფინანსური ინსტრუმენტები, მნიშვნელოვან როლს ასრულებს კომპანიის მიმდინარე საქმიანობისა და განვითარების უზრუნველსაყოფად.

მიმდინარე აქტივობებში სხვადასხვა პრობლემის ეფექტურად გადასაჭრელად გამოიყენება სხვადასხვა ხელსაწყოები და რეგულაციები, დაწყებული Excel-ის ცხრილებიდან დაწყებული თანამედროვე სპეციალიზებული პროგრამული პროდუქტებით დამთავრებული ფართო ფუნქციონირებით, რაც საშუალებას აძლევს მომხმარებლისთვის მარტივად და „უმტკივნეულოდ“ გააფართოოს ფუნქციონირება.

სპეციალიზაციიდან და აქტივობიდან გამომდინარე, ფინანსური მენეჯერის სამუშაო პასუხისმგებლობის ჩამონათვალი შეიძლება განსხვავდებოდეს ფულადი ნაკადების მართვის ფუნქციებიდან კონტროლის სისტემამდე. ფინანსური მდგომარეობაკომპანია და კონტრაგენტებთან ურთიერთობის მართვის ფუნქციის შესრულება. შესაბამისად, სამუშაოს აღწერა უნდა შეიცავდეს სრული სიაპასუხისმგებლობები და უფლებამოსილებები, კონკრეტული ფინანსური მენეჯერის მიერ მოცემულ ორგანიზაციაში შესრულებული ფუნქციის სისრულის უზრუნველყოფა.

აზრი არ აქვს სამუშაოს აღწერილობის კონკრეტული მაგალითის მიცემას, რადგან შეუძლებელია პასუხისმგებლობების მთელი სიის მიწოდება, ისევე როგორც შეუძლებელია საწარმოს მენეჯმენტის აღრიცხვის ამოცანების მთელი სპექტრის აღწერა. თითოეულ კონკრეტულ კომპანიაში მენეჯმენტის აღრიცხვა ინდივიდუალურია და შესაბამისად, ამ ბუღალტრული აღრიცხვის მომწოდებელი თანამშრომლის ფუნქციების ნაკრები ინდივიდუალურია თითოეულ კომპანიაში.

თუმცა, შეიძლება ციტირება ზოგადი სტრუქტურასამსახურის აღწერა. ზოგადად, ის უნდა შედგებოდეს შემდეგი სექციებისგან:

1. ზოგადი დებულებები– დოკუმენტის აღწერა, თანამდებობა, ვინ ნიშნავს თანამშრომელს ამ თანამდებობაზე და ა.შ.
2. საკვალიფიკაციო მოთხოვნები.
3. Სამსახურეობრივი მოვალეობები.ეს განყოფილება უნდა იყოს ყველაზე სრულყოფილი განცხადება სპეციალისტის მიერ შესრულებული ყველა შესაძლო დავალების შესახებ.
4. სამუშაო მოვალეობების წარმატებით შესრულების კრიტერიუმები.ამ განყოფილების შევსება საკმაოდ რთულია, რადგან ყოველთვის არ არის შესაძლებელი ამ კრიტერიუმების ჩამოყალიბება. ამ ნაწილში აზრი აქვს მხოლოდ იმ კრიტერიუმების აღწერას, რომელთა შესრულების მონიტორინგი და ობიექტურად შეფასება შესაძლებელია.
5. სპეციალისტის უფლებები.ეს ნაწილი აღწერს კომპანიის პასუხისმგებლობას სპეციალისტის მიმართ. ეს მოიცავს ხელფასების დროულ გადახდას, სამუშაო ადგილისა და ტექნოლოგიური ინფრასტრუქტურის ორგანიზებას, სანიტარიულ სტანდარტებთან შესაბამისობას და ა.შ.
6. მენეჯერის უფლებები და მოვალეობები.ეს პუნქტი ავსებს წინა პუნქტს, შეიცავს განმარტებებს სპეციალისტის უშუალო ხელმძღვანელის პასუხისმგებლობისა და უფლებამოსილების შესახებ.
7. სპეციალისტის პასუხისმგებლობა.პუნქტი, რომელიც აღწერს რაზე არის უშუალოდ პასუხისმგებელი თანამშრომელი და შეიცავს ინფორმაციას სამსახურებრივი მოვალეობის შეუსრულებლობისთვის შესაძლო ჯარიმების შესახებ.

ფინანსური მენეჯერის მაღალი ხარისხის სამუშაო აღწერილობის გასაღები არის ყველა პუნქტის ყველაზე ნათელი და სრული აღწერა, რაც შეამცირებს მანევრირების ადგილს არაკეთილსინდისიერი თანამშრომლებისთვის. მხოლოდ ასეთი ინსტრუქციები უზრუნველყოფს თანამშრომლის ეფექტურ მუშაობას, მის ურთიერთობას მენეჯერთან, კომპანიის სხვა თანამშრომლებთან და განყოფილებებთან და მთლიანად კომპანიის საქმიანობას.

ფინანსური დირექტორის მოვალეობები

ფინანსური დირექტორი არა მხოლოდ მართავს შესაბამის სერვისს, არამედ მართავს კომპანიის ფულადი სახსრების ნაკადებს, აყალიბებს საინვესტიციო პოლიტიკას და აწვდის კომპანიის მაღალ მენეჯმენტს ოპერატიულ და სანდო ინფორმაციას ორგანიზაციის ფულადი სახსრების შესახებ. ამ მენეჯერის პასუხისმგებლობა დიდწილად დამოკიდებულია როგორც თავად ბიზნესის, ასევე კომპანიის მართვის სისტემის მახასიათებლებზე.

პასუხისმგებლობა მოიცავს შემდეგს:

• საწარმოს ფულადი რესურსების მოძრაობის მართვის ორგანიზაცია და შესაბამისი ურთიერთობების რეგულირება, რომლებიც წარმოიქმნება ეკონომიკურ სუბიექტებს შორის საბაზრო პირობებში, რათა მაქსიმალურად ეფექტურად გამოიყენონ ყველა სახის რესურსი პროდუქციის (სამუშაო, მომსახურება) წარმოებისა და რეალიზაციის პროცესში. ) და მაქსიმალური მოგების მიღება.
• საწარმოს კაპიტალის სტაბილურობის უზრუნველყოფა საწარმოს ფულადი სახსრების გამომუშავების სტრატეგიის შემუშავებით.
• კონტროლი ბიუჯეტის პროცესიკომპანია, მონაწილეობა კომპანიის პროექტებისა და ფინანსური გეგმების შემუშავებაში.
• დეპარტამენტების მიერ ზემოაღნიშნული ინდიკატორების შესრულების მონიტორინგი.
• კომპანიის საქმიანობის დაფინანსების ოპტიმალური წყაროების შერჩევა ანალიზის გზით ფინანსური ბაზარიდა კონკრეტული წყაროს გამოყენების ეფექტურობა გარკვეული ტიპის აქტივობებისთვის.
• კომპანიის საინვესტიციო პოლიტიკის ფორმირება, კაპიტალის ინვესტიციების ეფექტიანობის ანალიზი.
• საწარმოს ფინანსური და ეკონომიკური საქმიანობის ანალიზის ჩატარება, კომპანიის საქმიანობის ეფექტიანობის უზრუნველყოფისკენ მიმართული მეთოდების შემუშავება (ბრუნვის ოპტიმიზაცია, მომგებიანობის გაზრდა, ხარჯების მართვა და ა.შ.).
• ფულადი ნაკადების აღრიცხვა და საქმიანობის შედეგების ანგარიშგება ფინანსური აღრიცხვისა და ანგარიშგების სტანდარტების შესაბამისად, ფინანსური ინფორმაციის სანდოობა, აკონტროლებს საანგარიშგებო დოკუმენტაციის მომზადებისა და შესრულების სისწორეს, გარე და შიდა მომხმარებლებისთვის მისი მიწოდების დროულობას.
• ფინანსური დეპარტამენტის თანამშრომლების ზედამხედველობა.

შემსრულებლის მიერ მისი უფლებებისა და მოვალეობების გაგება დამოკიდებული იქნება ინსტრუქციების სისრულეზე. ინსტრუქციების არსებობა საშუალებას მოგცემთ თავიდან აიცილოთ პრობლემური სიტუაციები, რომლებიც დაკავშირებულია თანამშრომლისა და მისი მენეჯმენტის მიერ მათი მოვალეობების სხვადასხვა ინტერპრეტაციასთან. სამუშაოს აღწერა შეიძლება შეიცავდეს შემდეგ განყოფილებებს:

1. ზოგადი დებულებები– დოკუმენტის აღწერა, თანამდებობა, ვინ ნიშნავს თანამშრომელს ამ თანამდებობაზე და ა.შ.
2. საკვალიფიკაციო მოთხოვნები.ეს განყოფილება აყალიბებს მოთხოვნებს ამ თანამდებობაზე სპეციალისტის განათლების დონის შესახებ და ასევე აღწერს სამუშაო მოვალეობების შესასრულებლად აუცილებელ უნარ-ჩვევებს.
3. Სამსახურეობრივი მოვალეობები.ეს განყოფილება უნდა იყოს ყველაზე სრულყოფილი განცხადება სპეციალისტის მიერ შესრულებული ყველა შესაძლო დავალების შესახებ.
4. სამუშაო მოვალეობების წარმატებით შესრულების კრიტერიუმები.ამ განყოფილების შევსება საკმაოდ რთულია, რადგან ყოველთვის არ არის შესაძლებელი ამ კრიტერიუმების ჩამოყალიბება. აზრი აქვს მხოლოდ იმ კრიტერიუმების აღწერას, რომელთა შესრულების მონიტორინგიც შესაძლებელია.
5. სპეციალისტის უფლებები.აღწერილია კომპანიის პასუხისმგებლობა სპეციალისტის მიმართ. ეს მოიცავს ხელფასების დროულ გადახდას, სამუშაო ადგილისა და ტექნოლოგიური ინფრასტრუქტურის ორგანიზებას, სანიტარიულ სტანდარტებთან შესაბამისობას და ა.შ.
6. მენეჯერის უფლებები და მოვალეობები.ეს პუნქტი ავსებს წინას. იგი შეიცავს განმარტებებს სპეციალისტის უშუალო ხელმძღვანელის მოვალეობებისა და უფლებამოსილების შესახებ.
7. სპეციალისტის პასუხისმგებლობა.პუნქტი, რომელიც აღწერს რაზე არის უშუალოდ პასუხისმგებელი თანამშრომელი და შეიცავს ინფორმაციას სამსახურებრივი მოვალეობის შეუსრულებლობისთვის შესაძლო ჯარიმების შესახებ.

მაგალითისთვის მოვიყვანოთ ფინანსური დირექტორის სამუშაოს აღწერის ერთ-ერთი ვარიანტი, მაგრამ გვინდა აღვნიშნოთ, რომ თითოეული მენეჯერის ინსტრუქცია უნდა იყოს ადაპტირებული საწარმოს საქმიანობის სპეციფიკაზე.

ფინანსური დირექტორის სამუშაოს აღწერა

მე დავამტკიცე

აღმასრულებელი დირექტორი

გვარი I.O. ________________

"________"____________ ____ გ.

1. ფინანსური დირექტორის მოვალეობები. ზოგადი დებულებები.

1. ეს სამუშაო აღწერილობა აღწერს ფინანსური დირექტორის სამუშაო მოვალეობებს, უფლებებსა და მოვალეობებს.

1.1. ეს პოზიცია კლასიფიცირდება როგორც მენეჯერი.

1.2. დანიშნულია მხოლოდ შეკვეთით გენერალური დირექტორი.

1.3. უშუალოდ ექვემდებარება გენერალურ დირექტორს.

1.4. მისი არყოფნისას ფუნქციური პასუხისმგებლობებიახორციელებს გენერალური დირექტორის მიერ ფინანსური დირექტორის მოვალეობების შესრულებაზე უფლებამოსილი მენეჯერი.

1.5. ამ მიმართულების ხელმძღვანელის თანამდებობაზე შეიძლება დაინიშნოს უმაღლესი ეკონომიკური განათლების მქონე პირი და მენეჯერულ პოზიციებზე მუშაობის არანაკლებ 5 წლიანი გამოცდილება.

1.6. ფინანსურმა დირექტორმა უნდა იცოდეს:

• რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობა, საწარმოს წესდება, საწარმოს მარეგულირებელი სამართლებრივი აქტები, აგრეთვე მისი საქმიანობის მარეგულირებელი სხვა მარეგულირებელი სამართლებრივი აქტები;
• უსაფრთხოების ზომები, ხანძარსაწინააღმდეგო წესები, ასევე სამრეწველო ჰიგიენა და სანიტარული, შრომის დაცვა, ბრძანებები და ინსტრუქციები მენეჯმენტისგან, ასევე გაიდლაინებისაკუთარი სამუშაოს ორგანიზებაზე;
• საწარმოს ფინანსური და ეკონომიკური საქმიანობის ორგანიზების მეთოდოლოგია, აგრეთვე გეგმების, საპროექტო ნაშთების შედგენა, ბიუჯეტის დაგეგმვა, პროდუქციის გაყიდვისა და წარმოების გეგმების რეგისტრაცია და შემუშავება, მოგება-ზარალის დაგეგმვა;
• ინსტრუმენტები, ფინანსური აქტივების შეფასებისა და ანალიზის, მომგებიანობისა და რისკების პროგნოზირების პროცედურა, საწარმოს დაკრედიტების პროცედურა, სახსრების მოძიება და სესხისთვის ინვესტიციები;
• საწარმოს ინვესტიციების ეფექტურობის პროგნოზირება და კაპიტალის ფორმირების რესურსების განაწილება;
• ფინანსური ანგარიშგების მომზადების მეთოდები, რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო სისტემა, აგრეთვე სააღრიცხვო და ფინანსური ანგარიშების მომზადების პროცედურა.

1.7. მისი არყოფნის შემთხვევაში ამ დირექტორის მოვალეობა გადაეცემა გენერალური დირექტორის მიერ უფლებამოსილ პირს.

2. ფინანსური დირექტორის სამუშაო მოვალეობები

სამუშაოს აღწერა მოიცავს სამუშაო პასუხისმგებლობებს:

2.1. საწარმოს ფინანსური რესურსების მართვა, ასევე ბიუჯეტის გადანაწილება მოპოვების მიზნით მაქსიმალური ეფექტურობასაქონლისა და მომსახურების წარმოების, რეალიზაციის პროცესები, ასევე ხარჯების შემცირება, საწარმოს წარმოების დაფინანსების ძირითადი წყაროების იდენტიფიცირება;

2.2. მოლაპარაკებების, მიმოწერის და საჭირო დოკუმენტაციის წარმოება კომერციული სტრუქტურები, ბანკები, საკრედიტო და საინვესტიციო ინსტიტუტები, ასევე სხვადასხვა მესამე ორგანიზაციები დაკრედიტების, დაფინანსების, თანადაფინანსებისა და ინვესტიციების პოტენციური წყაროების იდენტიფიცირების მიზნით.

2.3. საწარმოს ანალიზის ჩატარება ზემოაღნიშნული და ეკონომიკური მდგომარეობის თვალსაზრისით, აუდიტი, ვერტიკალურ-ჰორიზონტალური ანალიზი, ტენდენციის ანალიზი, ფინანსური კოეფიციენტებისა და ინდიკატორების გამოთვლა.

2.4. ყველა სახის ბიზნეს ხარჯების შესწავლა, მათ შორის ენერგიის ხარჯები, კომუნალური მომსახურება, ნედლეულის ან საქონლის შესყიდვა, ასევე საკომისიო, ტრანსპორტირებისა და წარმოების ხარჯები.

2.5. საწარმოს ბიზნეს გეგმის შემუშავება სხვა მენეჯერებთან და თანამშრომლებთან ერთად ან დამოუკიდებლად, აგრეთვე უზრუნველყოფა ბიუჯეტის დაგეგმვა, საბიუჯეტო სახსრების განაწილება, საბიუჯეტო რეგულაციების შესრულებაზე კონტროლი.

2.6. კონტროლი გეგმებისა და ბიუჯეტის შესრულებაზე, ნასესხები და საბიუჯეტო სახსრების ხარჯვაზე.

2.7. საწარმოს ძირითადი ინდიკატორების ანალიზი: ფულადი შემოსავლები მიმდინარე ანგარიშზე და ფულადი გადახდები საწარმოს ყველა ტიპის პროდუქტზე, შემოსავალი საწარმოს საკუთარი ფინანსური საქმიანობიდან, სესხებზე პროცენტის გადასახადი, დივიდენდების გადახდა ან მიღება, ინვესტიციებთან დაკავშირებული ხარჯები. და საწარმოს ფულადი რესურსების ინვესტიციები.

2.8. წინადადებების შემუშავება საწარმოს პროდუქტიულობის გაუმჯობესების, საწარმოს ხარჯების შესამცირებლად, ასევე არასაჭირო ხარჯებისა და დანახარჯების გაჩენის თავიდან ასაცილებლად და მიმართულების პოლიტიკის ეფექტურობის გაზრდის მიზნით.

2.9. საწარმოს საინვესტიციო პოლიტიკის ფორმირება, რომელიც ეფუძნება ბაზრის მდგომარეობის შესწავლას, მიწოდებისა და მოთხოვნის ანალიზს, ინვესტიციების ეფექტურობას, ასევე მომგებიანობას და პოტენციურ შემოსავალს სხვადასხვა საწარმოდან, რისკის დაზღვევის, სხვადასხვა გადახდის და პოლიტიკური პირობების გათვალისწინებით. ინვესტორი.

2.10. კონტროლი ბიუჯეტის შემოსავლების მუხლებიდან სახსრების დროულ მიღებაზე, აგრეთვე საბანკო და ანგარიშგების ოპერაციების შესრულებაზე მოცემულ ვადაში, გადასახადების და სესხების პროცენტების გადახდაზე, თანამშრომლებისთვის ხელფასებზე თანხების გადახდაზე, გადასახადების გადარიცხვაზე. კანონით დადგენილი RF კარგია.

2.11. საწარმოს საგადასახადო პოლიტიკის მიმართულებების შემუშავება და განსაზღვრა.

2.12. სრული სახელმძღვანელოსაწარმოში სხვადასხვა ფინანსური და სააღრიცხვო დოკუმენტების შემუშავების შესახებ, მათ შორის, კანონით დაუდგენელი დოკუმენტები.

2.13. კონტროლი ანგარიშგების დოკუმენტაციის მომზადებასა და შესრულებაზე, აგრეთვე ფინანსური ანგარიშგების მომზადებაზე მენეჯმენტისა და შესაბამისი ორგანოებისთვის, დოკუმენტების წინასწარი შეჯერება ფაქტობრივ მდგომარეობასთან.

3. ფინანსური დირექტორის უფლებები

სამუშაოს აღწერილობა გარანტიას აძლევს მას უფლებებს:

3.1. მოსთხოვოს გენერალურ დირექტორს უზრუნველყოს ყველა პირობა საკუთარი სამსახურებრივი მოვალეობების ეფექტურად შესრულებისთვის.

3.2. მათი კომპეტენციის ფარგლებში წარადგინონ და განსახილველად წარუდგინონ მმართველთა საბჭოს წინადადებები წარმოების პროცესის, აგრეთვე დოკუმენტაციის გაუმჯობესების მიზნით.

3.3. გამოავლინოს ხარვეზები წარმოების პროცესში, ასევე, თავისი პასუხისმგებლობის ფარგლებში, საწარმოს საქმიანობაში და შესთავაზოს მენეჯმენტს მათი აღმოფხვრის ან თავიდან აცილების მეთოდები და გზები.

3.4. საკუთარი კომპეტენციის ფარგლებში ხელს აწერენ და გასცემენ ბრძანებებს, მითითებებს და საწარმოს სხვა შიდა დოკუმენტებს.

3.5. მიღება Საჭირო საბუთებისამუშაო მოვალეობების წარმატებით შესრულებისთვის.

3.6. წარმოადგინოს თანამშრომლები წახალისებისთვის ან დისციპლინისთვის იმ შემთხვევებში, როდესაც საკუთარი ავტორიტეტი არ არის საკმარისი წახალისებისა და დისციპლინისთვის.

3.8. მიიღეთ აქტიური მონაწილეობა საწარმოს უშუალო საქმიანობასთან დაკავშირებული ყველა შესაბამისი დოკუმენტის, გეგმისა და სხვა დოკუმენტის შემუშავებაში.

3.9. კოორდინაცია და დამტკიცება ქვეშევრდომთა სამუშაო პასუხისმგებლობების საკუთარი უფლებამოსილების ფარგლებში.

3.10. გააუმჯობესე საკუთარი უნარები.

4. ფინანსური დირექტორის პასუხისმგებლობა

სამუშაოს აღწერა განსაზღვრავს მის პასუხისმგებლობას:

4.1. გამჟღავნება სავაჭრო საიდუმლო, ფინანსური ინფორმაციის მესამე პირებზე გადაცემა, რაც იწვევს საწარმოს მატერიალურ და საიმიჯო ზარალს.

4.2. სამსახურებრივი მოვალეობების შეუსრულებლობა ან გაუფრთხილებლობით შესრულება, აგრეთვე უმოქმედობა ქვეშევრდომების მიერ სამსახურებრივი მოვალეობების შეუსრულებლობის ან გაუფრთხილებლობით შესრულების გამოვლენისას.

4.3. გამომწვევი მატერიალური ზიანიან სამსახურებრივი მოვალეობის შესრულების შედეგად საწარმოს იმიჯის დაზიანება.

4.4. რუსეთის ფედერაციის კანონების დარღვევა, რომელიც ჩადენილია სამსახურებრივი მოვალეობის შესრულების დროს.

4.5. შრომის დაცვის წესების, შრომის წესებისა და დისციპლინის, სამრეწველო ჰიგიენისა და სანიტარული წესების, ხანძარსაწინააღმდეგო წესების და საწარმოო უსაფრთხოების წესების შეუსრულებლობა.

შეთანხმდნენ:

გენერალი
დირექტორი: __(ხელმოწერა)____ _______(სრული სახელი)___________

ბოსი
იურიდიული დეპარტამენტი: __(ხელმოწერა)____ _______(სრული სახელი)___________

წავიკითხე ინსტრუქცია: __(ხელმოწერა)____ _______(სრული სახელი)___________

1. ზოგადი დებულებები.

2. ფინანსური სამსახურის მიზნები და ამოცანები.

3. Ორგანიზაციული სტრუქტურაფინანსური მომსახურება.

4. საფინანსო სამსახურის ფუნქციები.

5. ფინანსური სამსახურის უფლებები.

6. ურთიერთქმედება სხვა დეპარტამენტებთან.

7. ფინანსური სამსახურის პასუხისმგებლობა.

1. ზოგადი დებულებები.

1.2. ფს-ის უშუალო მართვას ახორციელებს მმართველი კომპანიის დირექტორის მოადგილე.

1.3. FS თავის საქმიანობაში ხელმძღვანელობს რუსეთის ფედერაციის მოქმედი კანონმდებლობითა და რეგულაციებით, კომპანიის წესდებით, კომპანიაში დადგენილი წესებით, პროცედურებითა და სტანდარტებით და ამ რეგლამენტით.

1.4. რეგულაციები FS-ის შესახებ შემუშავებულია „დოკუმენტური ნაკადის შესახებ დებულების“ შესაბამისად.

1.5. ფს-ს უფლება აქვს იმოქმედოს კომპანიის სახელით და წარმოადგინოს მისი ინტერესები თავისი კომპეტენციის ფარგლებში.

1. ფინანსური სამსახურის მიზნები და ამოცანები.

2.1. FS შექმნილია იმ მიზნით:

2.1.1. კომპანიის ძირითადი საქმიანობის დროული და სრული დაფინანსება .

2.1.2. ბიზნესის ფინანსური ანალიტიკის ჩატარება.

2.1.3. ფისკალური ორგანოებისთვის ანგარიშგების უზრუნველყოფა.

2.2. FS ამოცანები.

2.2.1. Ფინანსური გეგმა.

2.2.2. აღრიცხვისა და ანგარიშგების წარმოება.

2.2.3. საგადასახადო ოპტიმიზაცია.

2.2.4. პროექტის და შემაჯამებელი ფინანსური ანალიტიკა (მენეჯმენტის აღრიცხვა).

2.2.5. ნასესხები სახსრების მოზიდვა და ხელმისაწვდომი სახსრების განთავსება.

2.2.6. ანგარიშსწორება და ფულადი მომსახურება.

1. ფინანსური სამსახურის ორგანიზაციული სტრუქტურა.

3.1. ფს-ის ორგანიზაციული სტრუქტურა შედგება შემდეგი განყოფილებებისაგან.

3.1.1. ფინანსური და ანალიტიკური დეპარტამენტი.

3.1.2. ბუღალტერია (სასურსათო და სავაჭრო ობიექტების აღჭურვის განყოფილებები).

3.1.3. მომსახურების დეპარტამენტის ფინანსური სამსახური.

3.2. ფს-ს ხელმძღვანელობს კომპანიების ჯგუფის ფინანსური დირექტორატი.

3.3. ორგანიზაციული სტრუქტურის დიაგრამა.

1. ფინანსური სამსახურის ფუნქციები.

4.1. ფინანსური დაგეგმვის სფეროში :

4.1.1. გრძელვადიანი დაგეგმვა (1-1,5 წელი)

4.1.2. საშუალოვადიანი დაგეგმვა (1-2 თვე),

4.1.3. მიმდინარე დაგეგმვა (კონსოლიდირებული ფულადი ნაკადების შენარჩუნება, ქვითრების თვალყურის დევნება, ფინანსური კალენდრის შენარჩუნება)

4.2. ბუღალტრული აღრიცხვისა და ანგარიშგების სფეროში

4.2.1. ფინანსური ანგარიშგების წარმოება და წარდგენა საგადასახადო ორგანოებში

4.2.2. საბანკო ანგარიშების გახსნა/დახურვა

4.2.3. რეგისტრაცია და მოხსნა საგადასახადო ორგანოებსა და ფონდებში იურიდიული პირებიკომპანიის საკუთრებაშია

4.3. ანგარიშსწორებისა და ფულადი მომსახურების სფეროში

4.3.1. გადახდების განხორციელება

4.3.2. ბუღალტერია და ნაღდი ფულის გამოშვება

4.3.3. მომსახურება (ნაღდი მომსახურება ტრანზაქციებზე, სერთიფიკატების გაცემაზე, გადასახადების გადახდაზე და ა.შ.)

4.4. საგადასახადო ოპტიმიზაციის სფეროში

4.4.1. რეგისტრაცია და გადახდა საჭირო სისტემებიკონტრაქტები კომპანიის იურიდიული პირების მონაწილეობით დაბეგვრის ოპტიმიზაციის მიზნით (სტანდარტულებზე დაყრდნობით)

4.4.2. საგადასახადო ოპტიმიზაციის სქემების შექმნა

4.5. პროექტების ანალიტიკისა და აღრიცხვის სფეროში

4.5.1. პროექტის ეფექტურობის ანალიზი

4.5.2. მიმდინარე მენეჯმენტის აღრიცხვა

4.5.3. კონსოლიდირებული ფინანსური ანგარიშგების მშენებლობა

4.6. ნასესხები სახსრების მოზიდვის სფეროში

4.6.1. ფულადი ხარვეზების დაფარვა.

1. ფინანსური სამსახურის უფლებები.

5.1. მოითხოვონ კომპანიის განყოფილებების ხელმძღვანელებმა მიიღონ ზომები საწარმოს სახსრების გამოყენების ეფექტიანობისა და საწარმოს ქონების უსაფრთხოების გაზრდის მიზნით.

5.2. ხელშეკრულებების დამტკიცება, სამუშაოს შესრულება ან მომსახურების გაწევა, შერიგების აქტები სხვადასხვა კონტრაგენტებთან.

5.3. დროულად მართეთ კომპანიის სახსრები.

5.4. ჩაერთეთ მიმდინარე საგადასახადო ოპტიმიზაციაში.

5.5. მიიღეთ კომპანიის ყველა სტრუქტურული განყოფილებიდან მასალები და მონაცემები, რომლებიც აუცილებელია დაკისრებული ფუნქციების შესასრულებლად.

5.6. მენეჯმენტის სახელით წარმოადგენენ საწარმოს ნებისმიერ ორგანიზაციაში სამმართველოს კომპეტენციას მიკუთვნებულ საკითხებზე.

1. ურთიერთქმედება სხვა განყოფილებებთან.

Ვისთან ერთად	Რის შესახებ	პერიოდულობა
მმართველი კომპანიის დირექტორის მოადგილე	იღებს: შეკვეთები, ინსტრუქციები ოპერატიული მისიები უზრუნველყოფს: ¾ ფინანსური გეგმები ¾ სხვა დოკუმენტები	გამუდმებით ყოველთვიური ყოველთვიური Მოთხოვნისამებრ
ყველა სტრუქტურული განყოფილება	იღებს: – ხარჯების ბიუჯეტები დეპარტამენტების მიხედვით - წინასწარი შეტყობინება დიდი თანხების მიღების აუცილებლობის შესახებ – ანგარიში დახარჯული თანხების შესახებ უზრუნველყოფს: - ნაღდი ფული - ეფექტურობის გაანგარიშება პროექტები - აუცილებელი ფინანსური რჩევა	ყოველთვიური როგორც ჩნდება ყოველკვირეული დახარჯვიდან 3 სამუშაო დღის განმავლობაში საჭიროებისამებრ, დამტკიცებულ ფარგლებში ან მმართველი კომპანიის დირექტორის მოადგილის შეთანხმებით Მოთხოვნა, საჭიროება Მოთხოვნა, საჭიროება
ლოგისტიკის დეპარტამენტი, კვების და სავაჭრო ობიექტების აღჭურვილობა	იღებს: – ინფორმაცია (გეგმური და ფაქტობრივი) ფინანსური ვალდებულებების წარმოშობის/დაფარვისა და აქტივების მოძრაობის შესახებ. უზრუნველყოფს: - დოკუმენტაცია სამუშაოსთვის	ყოველკვირეული Მოთხოვნა, საჭიროება

1. ფინანსური სამსახურის პასუხისმგებლობა.

7.1. თავის მუშაობასთან დაკავშირებით, FS მთლიანად პასუხისმგებელია მის დროულად დასრულებაზე, არ გადააჭარბოს და დაზოგოს დაგეგმილი ხარჯები და შეინარჩუნოს სამუშაოს შედეგებისთვის დადგენილი ხარისხის დონე.

7.2. ფინანსურ დირექტორს ეკისრება სრული პასუხისმგებლობა ამ დებულებით დეპარტამენტისთვის დაკისრებული ამოცანებისა და ფუნქციების შესრულების ხარისხსა და დროულობაზე.

7.3. სხვა თანამშრომლების პასუხისმგებლობის ხარისხი დგინდება სამუშაო აღწერილობით.

დამატებულია საიტზე:

1. ზოგადი დებულებები

1.1. ფინანსური განყოფილება, როგორც საწარმოს დამოუკიდებელი სტრუქტურული ერთეული, იქმნება და ლიკვიდირებულია [საწარმოს ხელმძღვანელის თანამდებობის დასახელება] ბრძანებით.

1.2. დეპარტამენტი უშუალოდ ექვემდებარება [საწარმოს ხელმძღვანელის, კომერციული დირექტორის თანამდებობის დასახელებას].

1.3. დეპარტამენტს ხელმძღვანელობს თანამდებობაზე დანიშნული უფროსი [საწარმოს ხელმძღვანელის თანამდებობის დასახელება] ბრძანებით.

1.4. ფინანსური დეპარტამენტის უფროსს ჰყავს [შეავსეთ საჭირო] მოადგილე(ები).

მოადგილის (მოადგილეების) მოვალეობებს განსაზღვრავს ფინანსური დეპარტამენტის უფროსი.

1.5. მოადგილე(ებ)ი და საფინანსო დეპარტამენტის სტრუქტურული განყოფილებების (ბიუროები, სექტორები და ა.შ.) უფროსები, დეპარტამენტის სხვა თანამშრომლები თანამდებობებზე ინიშნებიან და თანამდებობიდან ათავისუფლებენ [საწარმოს უფროსის თანამდებობის დასახელება. ] ფინანსური დეპარტამენტის უფროსის წარდგინებით.

1.6. დეპარტამენტი თავის საქმიანობაში ხელმძღვანელობს:

საწარმოს წესდება;

ეს დებულება;

რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობა;

1.7. [შეიყვანეთ საჭიროებისამებრ].

2. სტრუქტურა

2.1. დეპარტამენტის სტრუქტურასა და საშტატო დონეს ამტკიცებს [საწარმოს ხელმძღვანელის თანამდებობის დასახელება], საწარმოს საქმიანობის სპეციფიკური პირობებისა და მახასიათებლების საფუძველზე, ფინანსური დეპარტამენტის უფროსის წარდგინებით და შეთანხმებით. [HR დეპარტამენტი, ორგანიზაციისა და ანაზღაურების დეპარტამენტი].

2.2. ფინანსური დეპარტამენტი შეიძლება მოიცავდეს სტრუქტურულ ერთეულებს (მომსახურებები, ბიუროები, ჯგუფები, სექტორები და ა.შ.).

მაგალითად: ფინანსური და საკრედიტო საქმიანობის ბიურო (სექტორი, ჯგუფი), ფინანსური და საინვესტიციო საქმიანობის ბიურო (სექტორი, ჯგუფი), ძირითადი საშუალებების და არამატერიალური აქტივების აღრიცხვის ბიურო (სექტორი, ჯგუფი), ფასიანი ქაღალდების ბიურო (სექტორი, ჯგუფი). , ბიურო (სექტორი, ჯგუფი) მეთოდოლოგია და გადასახადები, საოპერაციო ხარჯების ბიურო (სექტორი, ჯგუფი), ფინანსური და ეკონომიკური საქმიანობის ანალიზის ბიურო (სექტორი, ჯგუფი), ფინანსური დაგეგმვის ბიურო (სექტორი, ჯგუფი).

2.3. ფინანსური დეპარტამენტის განყოფილებების (ბიუროების, სექტორების, ჯგუფების და ა.შ.) დებულებებს ამტკიცებს ფინანსური დეპარტამენტის უფროსი, ხოლო განყოფილებების თანამშრომლებს შორის პასუხისმგებლობების განაწილებას ახორციელებენ [ბიუროების, სექტორების, ჯგუფების ხელმძღვანელები. ; ფინანსური დეპარტამენტის უფროსის მოადგილეები].

2.4. [შეიყვანეთ საჭიროებისამებრ].

3. მიზნები

ფინანსური განყოფილება ახორციელებს შემდეგ დავალებებს:

3.1. საწარმოს ფინანსური საქმიანობის ორგანიზება პროდუქციის (სამუშაო, მომსახურების) წარმოებისა და რეალიზაციის პროცესში ყველა სახის რესურსის მაქსიმალურად ეფექტურად გამოყენებისა და მაქსიმალური მოგების მიღების მიზნით.

3.2. ერთიანი საწარმოს პოლიტიკის განხორციელება ფინანსების სფეროში.

3.3. კონტროლი კომპანიის საბრუნავი კაპიტალისა და სესხების გამოყენებაზე.

3.4. საწარმოს ფინანსური და ეკონომიკური მდგომარეობის ანალიზი.

3.5. საწარმოს საკრედიტო პოლიტიკის შემუშავება.

3.6. ბუღალტრული და საგადასახადო პოლიტიკის შემუშავება.

3.7. საბრუნავი კაპიტალის, დებიტორული და დებიტორული, ასევე ხარჯების მართვა.

3.8. ბიუჯეტში გადასახადების დროული გადახდების უზრუნველყოფა, კრედიტორებთან და მომწოდებლებთან ანგარიშსწორება.

3.9. საწარმოს ძირითადი საშუალებების, შრომითი და ფინანსური რესურსების ეფექტური გამოყენების პირობების შექმნა.

3.10. [შეიყვანეთ საჭიროებისამებრ].

4. ფუნქციები

ფინანსურ განყოფილებას აკისრია შემდეგი ფუნქციები:

4.1. საწარმოს ფინანსური სტრატეგიის შემუშავება და მისი ფინანსური სტაბილურობის საფუძველი.

4.2. საწარმოს ფინანსური რესურსების მოძრაობის მართვა და ბიზნეს სუბიექტებს შორის წარმოშობილი ფინანსური ურთიერთობების რეგულირება ყველა სახის რესურსის მაქსიმალურად ეფექტურად გამოყენების მიზნით.

4.3. გრძელვადიანი და მიმდინარე ფინანსური გეგმების პროექტების შედგენა ყველა საჭირო გაანგარიშებით.

4.4. საწარმოს ბიზნეს გეგმის შედგენისთვის მასალების მომზადება.

4.5. პროდუქციის (სამუშაოების, მომსახურების), კაპიტალური ინვესტიციების, სამეცნიერო კვლევებისა და განვითარების გეგმების პროექტების მომზადებაში მონაწილეობა.

4.6. საპროგნოზო ნაშთების და ფულადი ბიუჯეტის შემუშავება.

4.7. მონაწილეობა პროდუქტის ხარჯების დაგეგმვაში და წარმოების მომგებიანობაში.

4.8. მოგების მოლოდინების პროგნოზების შემუშავება, საშემოსავლო გადასახადის გამოთვლა, მოგების განაწილების გეგმების შედგენა წლისა და კვარტალებისთვის.

4.9. საკუთარი საბრუნავი კაპიტალის საჭიროების დადგენა და საბრუნავი კაპიტალის სტანდარტების გამოთვლა, მათი ბრუნვის დაჩქარების ღონისძიებების დაგეგმვა.

4.10. მუშაობა საკუთარი სახსრების მოზიდვაზე და ნასესხები სახსრების მოზიდვაზე.

4.11. საინვესტიციო პოლიტიკის განსაზღვრა და განხორციელება, დამატებითი საინვესტიციო და ფინანსური რესურსების მოძიებაში მონაწილეობა.

4.12. საკრედიტო დაწესებულებებთან ურთიერთქმედება საკრედიტო რესურსების მიწოდებასთან დაკავშირებით. სასესხო განაცხადების და კვარტალური ფულადი გეგმების მომზადება და წარდგენა ბანკებსა და საკრედიტო დაწესებულებებში.

4.13. სესხების გაცემაზე ხელშეკრულებების გაფორმებაზე მუშაობის ორგანიზება. მიღებული სესხების ფინანსური აღრიცხვა.

4.14. სესხების დროულად დაფარვაზე და მიღებული სასესხო სახსრების დაბრუნებაზე მუშაობა დადგენილ ვადაში.

4.15. საკრედიტო გეგმების განხორციელების უზრუნველყოფა, მათ შორის სესხზე პროცენტის გადახდა.

4.16. კომპანიის ფასიანი ქაღალდების საფონდო ბაზარზე შემოტანის სტრატეგიის შემუშავება სხვადასხვა საფონდო ინსტრუმენტების გამოყენების ხარჯების განსაზღვრით:

ფასიანი ქაღალდების სახეობის განსაზღვრა ( აქციები, კუპიურები, ობლიგაციები);

ფასიანი ქაღალდების პირველადი დილერის ან პორტფელის ინვესტორის შერჩევა და მასთან შეთანხმება გაყიდვის პირობებზე და სავაჭრო პლატფორმაპირველადი ვაჭრობისთვის;

- [შეავსე რაც გჭირდება].

4.17. მუშაობა ფასიანი ქაღალდები(წილების, ობლიგაციების და ა.შ. შეძენა), ფასიანი ქაღალდების პორტფელზე კონტროლი.

4.18. კომპანიის აქციებზე დივიდენდების გადახდის ხარჯების ოდენობის განსაზღვრა.

4.19. საწარმოს აქტივების მართვა, მათი ოპტიმალური სტრუქტურის განსაზღვრა, აქტივების ჩანაცვლებისა და ლიკვიდაციის წინადადებების მომზადება.

4.20. კაპიტალის ინვესტიციების დაფინანსების წყაროების განსაზღვრა. კაპიტალის საინვესტიციო გეგმის შემუშავება და დამტკიცება.

4.21. ძირითადი საშუალებების კაპიტალური ან მიმდინარე რემონტის დაფინანსების პროცედურისა და პირობების განსაზღვრა, წინადადებების მომზადება წარმოების ღირებულებაზე ხარჯების მიკუთვნების მიზნით.

4.22. შემოსავლის დროული მიღების უზრუნველყოფა.

4.23. ფინანსური, საანგარიშსწორებო და საბანკო ოპერაციების დადგენილ ვადებში რეგისტრაცია, მათ შორის ბანკებში გადახდის მოთხოვნის, დავალების და სხვა ანგარიშსწორების დოკუმენტების წარდგენა, პროდუქციის გადაზიდვის დოკუმენტების მიღება, ანგარიშის ამონაწერი.

4.24. საწარმოს მიერ ბანკებსა და საკრედიტო დაწესებულებებში ანგარიშებზე შესრულებული ფინანსური, საანგარიშსწორებო და საკრედიტო ოპერაციების ოპერატიული აღრიცხვის წარმოება.

4.25. საწარმოს სალაროებში მომსახურე ბანკის მიერ დადგენილი სალაროს ლიმიტის დაცვა საწარმოსთვის საკასო ბალანსის ლიმიტის დადგენისა და მის სალაროში მიღებული შემოსავლებიდან ნაღდი ფულის დახარჯვის ნებართვის შესაბამისად.

4.26. გადაგზავნილი პროდუქტების (შესრულებული სამუშაო, გაწეული მომსახურება) თანხების დროული მიღების უზრუნველყოფა, აგრეთვე მიმწოდებლებისა და კონტრაქტორების მიერ გაგზავნილი საქონლის ინვოისების დროული გადახდა. მატერიალური ფასეულობები(შესრულებული სამუშაო, გაწეული მომსახურება) დადებული ხელშეკრულებების შესაბამისად.

4.27. ფედერალურ ბიუჯეტში, რუსეთის ფედერაციის შემადგენელი ერთეულების ბიუჯეტებში, ადგილობრივ ბიუჯეტში გადასახადებისა და შენატანების გადარიცხვაზე მუშაობის ორგანიზება.

4.28. ურთიერთ ოფსეტურისთვის საჭირო მასალების მომზადება.

4.29. დროული გადახდების ხელშემწყობი ღონისძიებების შემუშავება და განხორციელება, კონტრაგენტებთან ანგარიშსწორების ფორმების შერჩევა და ანგარიშსწორების წესების დაცვის უზრუნველყოფა.

4.30. საწარმოს საფინანსო-ეკონომიკური საქმიანობის შესახებ დადგენილი დოკუმენტაციის შედგენა და საგადასახადო ორგანოებისთვის წარდგენა.

4.31. საწარმოს თანამშრომლებისთვის ხელფასების დროული და სრული გადახდის უზრუნველყოფა.

4.32. ფინანსური გეგმებითა და კაპიტალის საინვესტიციო გეგმებით გათვალისწინებული ხარჯების დაფინანსების უზრუნველყოფა.

4.33. წინადადებების შემუშავებაში მონაწილეობა, რომლის მიზანია:

გადახდისუნარიანობის უზრუნველყოფა;

გამოუყენებელი მარაგებისა და ჭარბი მარაგების წარმოქმნისა და ლიკვიდაციის პრევენცია;

წარმოების მომგებიანობის გაზრდა;

გაზრდილი მოგება;

წარმოებისა და გაყიდვების ხარჯების შემცირება;

- [შეავსე რაც გჭირდება].

4.34. საწარმოში ფინანსური დისციპლინის გასაძლიერებლად ღონისძიებების განხორციელება.

4.35. სახსრების მოძრაობის აღრიცხვა და ფინანსური საქმიანობის შედეგების შესახებ ანგარიშგება ფინანსური აღრიცხვისა და ანგარიშგების სტანდარტების შესაბამისად.

4.36. ანგარიშგების დოკუმენტაციის მომზადებისა და შესრულების სისწორის მონიტორინგი.

4.37. ფინანსური ინფორმაციის სანდოობის უზრუნველყოფა.

4.38. ფინანსური გეგმების ინდიკატორების და მათგან გამომდინარე ამოცანების მიტანა საწარმოს სტრუქტურულ დანაყოფებში.

4.39. სტრუქტურული დანაყოფების მიერ ფინანსური გეგმების შესრულების მონიტორინგი.

4.40. შედგენა და საწარმოს მენეჯმენტისთვის მიწოდება:

ინფორმაცია თანხების მიღების შესახებ;

ანგარიშები საკრედიტო და ფინანსური გეგმების მიმდინარეობის შესახებ;

ინფორმაცია საწარმოს ფინანსური მდგომარეობის შესახებ;

- [შეავსე რაც გჭირდება].

4.41. ფინანსური, საკრედიტო და ფულადი გეგმების განხორციელების უზრუნველყოფა.

4.42. შესაძლო ფინანსური რისკების იდენტიფიცირება, მათი შეფასება დაფინანსების თითოეულ წყაროსთან მიმართებაში.

4.43. საწარმოს სავალუტო პოლიტიკის შემუშავება.

4.44. ფინანსური რისკების შესამცირებლად წინადადებების შემუშავება და სადაზღვევო პროგრამები.

4.45. სალიზინგო ოპერაციების სფეროში საწარმოს სტრატეგიის განსაზღვრა, ლიზინგის დაფინანსების განხორციელება.

4.46. აქტივების ნაწილის გაყიდვის, იჯარისა და გირავნობის ღონისძიებების შემუშავება, ინდივიდუალური შესაძლებლობებისა და ობიექტების (მათ შორის, წამგებიანი, სამობილიზაციო) ლიკვიდაცია ან მოთელვა.

4.47. ფინანსური გეგმის ინდიკატორების ყოველდღიური საოპერაციო ჩანაწერების შენარჩუნება, მათ შორის ჩაწერა:

გაყიდული პროდუქციის მოცულობა;

მოგება გაყიდვიდან;

- [შეავსე რაც გჭირდება].

4.48. საწარმოს ფინანსური და ეკონომიკური საქმიანობის ანალიზი კვარტალურად და მთლიანად წლის განმავლობაში.

4.49. მონაწილეობა იმ პროდუქციის (სამუშაო, მომსახურება) სახეობების იდენტიფიცირებაში, რომლებსაც არ აქვთ მოთხოვნა ბაზარზე, პროგრამებისა და ღონისძიებების შემუშავება ასეთი პროდუქციის წარმოების შესაჩერებლად.

4.50. ფასში მონაწილეობა ცალკეული სახეობებიპროდუქტები (სამუშაოები, მომსახურება).

4.51. საწარმოს სტრუქტურულ ქვედანაყოფებთან შეთანხმებული შეფასებებისა და კონტრაქტების მიხედვით კვლევის, განვითარებისა და საპროექტო-კვლევითი სამუშაოების დაფინანსების მოცულობის განსაზღვრა.

4.52. კვლევითი და განვითარების სამუშაოების განსახორციელებლად ხელშეკრულებების კოორდინაცია სამუშაოს ღირებულების ნამდვილობის, აგრეთვე სამუშაოს ანაზღაურების პირობებთან შესაბამისობაში.

4.53. საწარმოს მიერ დაფინანსების მიმართულებებისა და მოცულობების განსაზღვრა სოციალური პროგრამები(ბავშვთა სკოლამდელი დაწესებულებები, საგანმანათლებო ინსტიტუტები, საქველმოქმედო ღონისძიებებიდა ა.შ.).

4.54. კონტროლი:

ფინანსური გეგმებისა და ბიუჯეტის, პროდუქციის გაყიდვის გეგმების, საკრედიტო და ფულადი გეგმების, მოგების გეგმებისა და სხვა ფინანსური მაჩვენებლების განხორციელება;

პროდუქციის წარმოების შეწყვეტა, რომელიც არ არის ბაზარზე;

სახსრების სწორად და ეფექტურად გამოყენება;

საკუთარი და ნასესხები საბრუნავი კაპიტალის მიზნობრივი გამოყენება სტრუქტურული განყოფილებებისთვის და მთლიანად საწარმოსთვის;

ფულადი დისციპლინის დაცვა;

შეფასებების სწორად მომზადება, შესრულება და დამტკიცება, კაპიტალის ინვესტიციების უკუგების გამოთვლა;

- [შეავსე რაც გჭირდება].

4.55. დადებულ ბიზნეს ხელშეკრულებებში ფინანსური პირობების განსაზღვრაში მონაწილეობა, კონტრაგენტების მიერ წარმოდგენილი ხელშეკრულებების პროექტების შემოწმება.

4.56. საწარმოს საწარმოო, ეკონომიკური და ფინანსური საქმიანობის ანალიზი, საწარმოს ფინანსური და ეკონომიკური საქმიანობის შედეგების პროგნოზირება.

4.57. ბუღალტრული აღრიცხვისა და სტატისტიკური ანგარიშგების ანალიზი.

4.58. საწარმოს განყოფილებების უზრუნველყოფა საწარმოს ფინანსურ საქმიანობასთან დაკავშირებული სასწავლო მასალებით.

4.59. განვითარება მეთოდოლოგიური ინსტრუქციებისაოპერაციო ხარჯების, კაპიტალური ინვესტიციების და სხვა საქმიანობის დაფინანსების საკითხებზე.

4.60. საფინანსო დეპარტამენტის კომპეტენციას მიკუთვნებულ საკითხებზე მოქალაქეებისა და იურიდიული პირების მიმართვებისა და წერილების განხილვა, ინსპექტირების ორგანიზება, შესაბამისი წინადადებების მომზადება.

4.61. ეკონომიკური, ფინანსური და საბუღალტრო დეპარტამენტების თანამშრომლებთან შეხვედრებისა და სემინარების გამართვაში მონაწილეობა.

4.62. დაცვის უზრუნველყოფა საინფორმაციო რესურსები(საკუთარი და მიღებული სხვა ორგანიზაციებისგან), რომელიც შეიცავს შეზღუდულ ინფორმაციას.

4.63. ბიზნეს პროცესების შესახებ სრული და სანდო ინფორმაციის ფორმირება და ფინანსური შედეგებისაწარმოს საქმიანობა, რომელიც აუცილებელია ოპერატიული მართვისა და მენეჯმენტისთვის.

4.64. საწარმოს ფინანსურ და ეკონომიკურ საქმიანობაში ნეგატიური მოვლენების დროული პრევენცია, ფერმაში არსებული რეზერვების გამოვლენა და მობილიზება.

4.65. საწარმოს ფინანსური მდგომარეობის გამჭვირვალობის უზრუნველსაყოფად ღონისძიებების შემუშავება (მენეჯმენტის აღრიცხვის გაუმჯობესების საფუძველზე, გადასვლა საერთაშორისო სტანდარტებიაღრიცხვა).

4.66. დეპარტამენტის კომპეტენციას მიკუთვნებული დაფინანსების, აღრიცხვის, ანგარიშგების და სხვა ფინანსურ-ეკონომიკური ასპექტების შესახებ ინსტრუქციული მასალების პროექტების შემუშავება და საწარმოს შესაბამის სტრუქტურულ ქვედანაყოფებში განსახილველად და დასამტკიცებლად წარდგენა.

4.67. მონაწილეობა თავისი კომპეტენციის ფარგლებში ახალი საწარმოების შექმნასთან, საწარმოს სტრუქტურული ქვედანაყოფების რეორგანიზაციასა და ლიკვიდაციასთან დაკავშირებული საკითხების განხილვაში.

4.68. [შეიყვანეთ საჭიროებისამებრ].

5. უფლებები

5.1. ფინანსურ განყოფილებას უფლება აქვს:

მიეცით ინსტრუქციები ფინანსური კონტროლის ფარგლებში ეკონომიკური აქტივობაფინანსური დოკუმენტაციის მომზადების საწარმოები;

მოითხოვოს და მიიღოს საწარმოს სხვა სტრუქტურული განყოფილებებიდან მონაცემები საწარმოს ეკონომიკური საქმიანობის ანალიზის შესახებ, რომელიც აუცილებელია დეპარტამენტის საქმიანობისათვის;

კორესპონდენციის წარმოება ფინანსური აღრიცხვისა და ანგარიშგების მეთოდოლოგიის საკითხებზე, აგრეთვე სხვა საკითხებზე, რომლებიც განყოფილების კომპეტენციაშია და არ საჭიროებს საწარმოს ხელმძღვანელის თანხმობას;

საწარმოს დირექტორის და იურიდიული დეპარტამენტის უფროსის შესაბამისი ბრძანების გარეშე არ მიიღოს გასაფორმებლად და სარეგისტრაციო დოკუმენტები ოპერაციების შესახებ, რომლებიც ეწინააღმდეგება კანონს, არღვევს სახელშეკრულებო და ფინანსურ დისციპლინას;

დადგენილი წესით წარმოადგინოს საწარმოს სახელით დეპარტამენტის კომპეტენციას მიკუთვნებულ საკითხებზე საგადასახადო, ფინანსურ ორგანოებთან, სახელმწიფო გარესაბიუჯეტო ფონდების ორგანოებთან, ბანკებთან, საკრედიტო დაწესებულებებთან, სხვა სახელმწიფოებთან და მუნიციპალური ორგანიზაციები, ასევე სხვა საწარმოები, ორგანიზაციები, დაწესებულებები;

საწარმოს ხელმძღვანელობას წინადადებების წარდგენა მასალის ჩართვის შესახებ და დისციპლინური პასუხისმგებლობასაწარმოს თანამშრომლები შემოწმების შედეგების საფუძველზე;

საწარმოს საფინანსო-ეკონომიკური საქმიანობის საკითხებზე შეხვედრების ჩატარება;

შეთანხმებით [საწარმოს ხელმძღვანელის თანამდებობის დასახელება]

ან, როგორც მისი მოადგილე კომერციულ საკითხებში, კონსულტაციებისთვის, მოსაზრებების, რეკომენდაციებისა და წინადადებების მოსამზადებლად ჩაერთოს ექსპერტები და სპეციალისტები ფინანსური კონსულტაციის სფეროში.

5.2. ფინანსური დეპარტამენტის უფროსი ამოწმებს საწარმოს ფინანსურ და ეკონომიკურ საქმიანობასთან დაკავშირებულ ყველა დოკუმენტს (გეგმები, ხელშეკრულებები, ანგარიშები, ხარჯთაღრიცხვა, სერთიფიკატები და ა.შ.).

5.3. ფინანსური განყოფილების ხელმძღვანელს უფლება აქვს ხელი მოაწეროს გადახდის, ანგარიშსწორების, საკრედიტო და სხვა ფინანსურ დოკუმენტებს, წარუდგინოს წინადადებები პერსონალის განყოფილებას და საწარმოს ხელმძღვანელობას მენეჯმენტის თანამშრომლების გადაადგილების, მათი წახალისების შესახებ. წარმატებული სამუშაო, ასევე დაკისრების წინადადებები დისციპლინური სანქციებიმუშების წინააღმდეგ, რომლებიც არღვევენ შრომის დისციპლინას.

5.4. [შეიყვანეთ საჭიროებისამებრ].

6. ურთიერთობები (ოფიციალური კავშირები)

Შენიშვნა. ეს განყოფილება მოცემულია როგორც საორიენტაციო, რადგან დროთა განმავლობაში იცვლება ოფიციალური კავშირები სტრუქტურულ და სხვა განყოფილებებს შორის („პოლონირება“) და შესაბამისი ცვლილებები და დამატებები ხდება განყოფილებების დებულებაში.

ამ დებულებით გათვალისწინებული ფუნქციების შესასრულებლად და უფლებების განსახორციელებლად ფინანსური დეპარტამენტი ურთიერთქმედებს:

6.1. მთავარი ბუღალტერის განყოფილებასთან საკითხებზე:

ქვითრები:

კრედიტორთა და მოვალეთა სიები;

სააღრიცხვო ინფორმაცია საწარმოს საქმიანობის შესახებ;

ბალანსი და ოპერატიული შემაჯამებელი ანგარიშები სახსრების შემოსავლებისა და ხარჯების, ბიუჯეტის გამოყენების შესახებ;

პროდუქციის (სამუშაოების, მომსახურების) ღირებულების საანგარიშგებო გამოთვლები;

ძირითადი საშუალებების, ინვენტარიზაციისა და ფულადი სახსრების ინვენტარიზაციის ჩატარების გეგმები;

სახელფასო გამოთვლები;

- [შეავსე რაც გჭირდება].

უზრუნველყოფა:

ფინანსური, საკრედიტო და ფულადი გეგმები;

ანგარიშები სესხების დაფარვის, სესხებზე პროცენტის გადახდის შესახებ;

- [შეავსე რაც გჭირდება].

6.2. დაგეგმვისა და ეკონომიკის დეპარტამენტთან საკითხებზე:

ქვითრები:

საწარმოს საწარმოო საქმიანობის საშუალოვადიანი და გრძელვადიანი გეგმები;

საწარმოს განყოფილებების დაგეგმილი ეკონომიკური მიზნების ასლები;

მატერიალური და შრომითი ხარჯების დაგეგმილი ტექნიკური და ეკონომიკური სტანდარტები;

საწარმოს პროდუქციაზე საბითუმო და საცალო ფასების, სამუშაოსა და მომსახურების ტარიფების პროექტები;

შედეგები ეკონომიკური ანალიზიყველა სახის საწარმოს საქმიანობა;

- [შეავსე რაც გჭირდება].

უზრუნველყოფა:

ფინანსური და საკრედიტო გეგმები;

ფინანსური გეგმების შესრულების ანგარიშები;

ფინანსური ანალიზის შედეგები;

საწარმოს ფინანსური საქმიანობის მეთოდოლოგიური და ინსტრუქციული მასალები;

- [შეავსე რაც გჭირდება].

6.3. ლოჯისტიკის დეპარტამენტთან დაკავშირებით:

ქვითრები:

საწარმოს საწარმოო საქმიანობის მატერიალურ-ტექნიკური უზრუნველყოფის გრძელვადიანი და მიმდინარე გეგმების პროექტები;

საანგარიშგებო პერიოდის ბოლოს მატერიალურ-ტექნიკური რესურსების მოძრაობის, მათი ნაშთების ანგარიშგება;

კონტრაგენტების მიერ წარმოდგენილი პრეტენზიების ასლები;

სახელშეკრულებო ვალდებულებების დარღვევის შემთხვევაში კონტრაგენტების მიმართ მოთხოვნების შედგენა;

ლოგისტიკური გეგმების შესრულების ანგარიშები;

- [შეავსე რაც გჭირდება].

უზრუნველყოფა:

პრეტენზიების შეთანხმებული პროექტი;

წინადადებები იმ მიზეზების აღმოფხვრის შესახებ, რომლებიც საფუძვლად დაედო საწარმოს მიმართ პრეტენზიებისა და სანქციების წარდგენისას;

- [შეავსე რაც გჭირდება].

6.4. დაუკავშირდით გაყიდვების განყოფილებას:

ქვითრები:

მიწოდების, გაყიდვის ხელშეკრულებებისა და ხელშეკრულებების პროექტები დასრულებული პროდუქტი;

პროგნოზები და პროდუქტის გაყიდვების გეგმები;

მონაცემები მზა პროდუქციის მარაგების მდგომარეობისა და მათი შესაბამისობის შესახებ დამტკიცებულ სტანდარტებთან;

პროდუქციის გადაზიდვის გეგმები და განრიგი;

მონაცემები საწყობებში პროდუქციის ნაშთების შესახებ;

წინადადებები მზა პროდუქციის ჭარბი ნაშთების შესამცირებლად და გაყიდვების ოპერაციების დაჩქარების მიზნით;

- [შეავსე რაც გჭირდება].

უზრუნველყოფა:

ფინანსური გეგმები;

ინფორმაცია კონტრაგენტების მიერ გადაუხდელი ინვოისების შესახებ;

ინფორმაცია ბანკებიდან მყიდველების (მომხმარებლების) მიერ გაცემული აკრედიტივების შესახებ;

შეტყობინებები ფინანსური სანქციების გამოყენების შესახებ მყიდველებზე (მომხმარებლებზე), რომლებმაც დაარღვიეს შეძენილი საქონლისთვის სახსრების გადარიცხვის ვალდებულება;

საბრუნავი კაპიტალის სტანდარტების დამტკიცებული გამოთვლები;

- [შეავსე რაც გჭირდება].

6.5. მარკეტინგის დეპარტამენტთან დაკავშირებით:

ქვითრები:

განზოგადებული მონაცემები საწარმოს მიერ წარმოებულ პროდუქტებზე მოთხოვნის შესახებ (შესრულებული სამუშაო, გაწეული მომსახურება);

მარკეტინგის გეგმები;

მოთხოვნის წარმოქმნისა და გაყიდვების ხელშეწყობის, სარეკლამო კამპანიების, გამოფენებში, ბაზრობებსა და გაყიდვების გამოფენებში მონაწილეობის ხარჯთაღრიცხვა;

ინფორმაცია იმის შესახებ კონკურენტული გარემოსაფასო პოლიტიკის, ბრუნვის მოცულობების, კონკურენტუნარიანობის, პროდუქციის რეალიზაციის სიჩქარის საკითხებზე;

- [შეავსე რაც გჭირდება].

უზრუნველყოფა:

შეთანხმებული ხარჯთაღრიცხვა მოთხოვნის წარმოქმნისა და გაყიდვების ხელშეწყობისთვის თანდართული ფინანსური დასაბუთებით;

თვეში გაწეული ხარჯების ანალიზი (კვარტალი, წელი);

- [შეავსე რაც გჭირდება].

6.6. თან ეკონომიკური განყოფილებაკითხვებისთვის:

ქვითრები:

საწარმოს ძირითადი საშუალებების (შენობები, წყალმომარაგების სისტემები და ა.შ.) მიმდინარე და კაპიტალური რემონტის გეგმები;

ბიზნეს ხარჯების შეფასებები;

საფინანსო დეპარტამენტის მუშაობისთვის საჭირო საოფისე ტექნიკა, საბუთების ფორმები და საოფისე მასალები;

შეხვედრების, კონფერენციების, სემინარების მომსახურებისათვის საჭირო მატერიალური აქტივები;

- [შეავსე რაც გჭირდება].

უზრუნველყოფა:

ბიზნეს ხარჯების შეთანხმებული შეფასებები;

ახალი აღჭურვილობისა და მექანიზაციის დანერგვისთვის კაპიტალის ინვესტიციების უკუგების გაანგარიშება;

განაცხადები საჭირო აღჭურვილობისა და საოფისე ინვენტარისთვის;

ანგარიშები აღჭურვილობისა და ინვენტარის გამოყენებისა და უსაფრთხოების შესახებ;

- [შეავსე რაც გჭირდება].

6.7. იურიდიულ დეპარტამენტთან დაკავშირებით:

ქვითრები:

გადაწყვეტილებები საწარმოს წინააღმდეგ შეტანილ პრეტენზიებსა და სარჩელებზე;

სარჩელების განხილვის განზოგადებული შედეგები, სასამართლო და საარბიტრაჟო საქმეები;

მოქმედი კანონმდებლობის განმარტებები და მისი გამოყენების წესი;

იურიდიული დახმარება საჩივრების წარმოებაში;

დებიტორული და გადასახდელების მდგომარეობის შესახებ შეთანხმებული მასალები, წინადადებები ვალების იძულებითი ამოღების შესახებ;

ფინანსურ, საგადასახადო, სამოქალაქო კანონმდებლობაში ცვლილებებისა და დამატებების ანალიზი;

- [შეავსე რაც გჭირდება].

უზრუნველყოფა:

ფინანსური ხელშეკრულებების პროექტები სამართლებრივი განხილვისთვის;

მასალები სასამართლოში სარჩელის, სარჩელის შესატანად;

დასკვნა კომპანიის წინააღმდეგ აღძრული პრეტენზიებისა და სარჩელების შესახებ;

საწარმოს მიმართ წარდგენილი პრეტენზიებისა და მოთხოვნების დასაკმაყოფილებლად სახელმწიფო ბაჟის გადასახდელად თანხების გადარიცხვის შესახებ დოკუმენტები;

განაცხადები მოქმედი კანონმდებლობის დაზუსტებისთვის;

- [შეავსე რაც გჭირდება].

6.8. [სახელით სტრუქტურული ერთეული] კითხვებისთვის:

ქვითრები:

- [შეიყვანეთ საჭიროებისამებრ];

- [შეავსე რაც გჭირდება].

უზრუნველყოფა:

- [შეიყვანეთ საჭიროებისამებრ];

- [შეავსე რაც გჭირდება].

7. პასუხისმგებლობა

7.1. საფინანსო დეპარტამენტის უფროსი პასუხისმგებელია დეპარტამენტის მიერ ამ დებულებით გათვალისწინებული ფუნქციების სწორად და დროულად შესრულებაზე.

7.2. ფინანსური დეპარტამენტის ხელმძღვანელი პირადად არის პასუხისმგებელი:

დეპარტამენტის მიერ გაცემული ინსტრუქციებისა და საწარმოს ფინანსური საქმიანობის, ფინანსური აღრიცხვისა და ანგარიშგების შესახებ ინსტრუქციების კანონმდებლობის დაცვა;

სანდო კონსოლიდირებული ფინანსური ანგარიშგების შედგენა, დამტკიცება და წარდგენა და მათი წარდგენის ვადების დაცვა საწარმოს შესაბამის განყოფილებებში, საწარმოს ხელმძღვანელთან, საგადასახადო, ფინანსურ და სხვა ორგანოებში;

კომპანიის მენეჯმენტს ფინანსურ საკითხებზე ინფორმაციის მიწოდება;

საწარმოს ხელმძღვანელობის დოკუმენტებისა და მითითებების დროული და ხარისხიანად შესრულება;

დეპარტამენტის თანამშრომლების მიერ ინფორმაციის არაოფიციალური მიზნებისთვის გამოყენების პრევენცია;

დეპარტამენტის თანამშრომლების მიერ შრომის წესების დაცვა.

7.3. ფინანსური დეპარტამენტის თანამშრომელთა პასუხისმგებლობა დგინდება სამუშაო აღწერილობით.

7.4. [შეიყვანეთ საჭიროებისამებრ].

სტრუქტურული ერთეულის უფროსი

[ინიციალები, გვარი]

[ხელმოწერა]

[დღე თვე წელი]

შეთანხმდნენ:

[თანამდებობის პირი, რომელთანაც თანამდებობაზეა შეთანხმებული]

[ინიციალები, გვარი]

[ხელმოწერა]

[დღე თვე წელი]

იურიდიული დეპარტამენტის უფროსი

[ინიციალები, გვარი]

[ხელმოწერა]

[დღე თვე წელი]