საწარმოს ფინანსური განყოფილება: ფორმირება და დებულება. საფინანსო და ეკონომიკური დეპარტამენტის დებულებები საბიუჯეტო ორგანიზაციის ფინანსური დეპარტამენტის დებულებები
მე დავამტკიცე
აღმასრულებელი დირექტორი
PJSC "კომპანია"
____________ პ.პ. პეტროვი
"___"___________G.
რეგულაციები ფინანსური დეპარტამენტის შესახებ
1. ზოგადი დებულებები
1.1 განყოფილების სრული სახელწოდებაა ფინანსური დეპარტამენტი, შემოკლებით FO.
1.2 ფინანსური დეპარტამენტი წარმოადგენს სს „კომპანიის“ დამოუკიდებელ სტრუქტურულ განყოფილებას (შემდგომში საწარმო).
1.3 ფინანსური დეპარტამენტი უშუალოდ ექვემდებარება ეკონომიკის დირექტორს.
1.4 საფინანსო განყოფილებას ხელმძღვანელობს თანამდებობაზე ბრძანებით დანიშნული პირი გენერალური დირექტორისაწარმოები ეკონომიკის დირექტორის წარდგინებით.
1.5 მიმდინარეობს საწარმოო საქმიანობაფინანსური დეპარტამენტი ფართოდ თანამშრომლობს:
1.5.1 ბუღალტერია;
1.5.2 OMTSiK;
1.5.3 გაყიდვების განყოფილება;
1.5.3 გადაზიდვის ზონა დასრულებული პროდუქტი;
1.5.4 ტექნიკური განყოფილება;
1.5.5 HR დეპარტამენტი;
1.5.6 ეკონომიკური დაგეგმვის დეპარტამენტი;
1.5.7 საინფორმაციო ტექნოლოგიების დეპარტამენტი;
1.5.8 ;
1.5.9 იურიდიული დეპარტამენტი;
1.5.10 ხარისხის კონტროლის დეპარტამენტი;
1.5.11 ყველა სტრუქტურული სამმართველოს უფროსი;
1.5.12 საწარმოს კონტრაგენტი.
1.6 დეპარტამენტი თავის საქმიანობაში ხელმძღვანელობს:
1.6.1 საწარმოს წესდება.
1.6.2 ეს „რეგლამენტი“.
1.6.3 საგადასახადო კოდექსი.
1.6 4 რუსეთის ფედერაციის მთავრობის დადგენილებები და ბრძანებები.
1.6.5 რუსეთის ფედერაციის ფინანსთა სამინისტროს ბრძანებები და მითითებები,
რუსეთის ფედერაციის გადასახადებისა და მოვალეობების სამინისტრო, სხვა მარეგულირებელი და სამართლებრივი
მოქმედებს საწარმოს ფინანსებისა და მართვის საკითხებზე.
1.6.6 კომპანიის ხარისხის პოლიტიკა და მასთან დაკავშირებული
ხარისხის მართვის სისტემის დოკუმენტაცია.
1.6.7 საწარმოს შრომის შინაგანაწესი.
2 გოლი
უსაფრთხოება ეფექტური მენეჯმენტი საბრუნავი კაპიტალისაწარმოები.
3 შიდა სტრუქტურა
3.1 საფინანსო დეპარტამენტის სტრუქტურასა და დაკომპლექტებას ამტკიცებს ეკონომიკის დირექტორი.
3.2 საფინანსო დეპარტამენტი შედგება: ფინანსური სამუშაოს ეკონომისტებისგან.
3.3 საფინანსო დეპარტამენტის თანამშრომლებს შორის პასუხისმგებლობების განაწილებას ახორციელებს დეპარტამენტის უფროსი.
3.4 თანამშრომელი ინიშნება და ათავისუფლებს გენერალური დირექტორის ბრძანებით ფინანსური დეპარტამენტის უფროსის წარდგინებით.
3.5 თანამშრომლები თავიანთ საქმიანობაში ხელმძღვანელობენ:
3.5.1 რუსეთის ფედერაციის მთავრობის დადგენილებები და ბრძანებები.
3.5.2 რუსეთის ფედერაციის ფინანსთა სამინისტროს ბრძანებები და მითითებები,
რუსეთის ფედერაციის გადასახადებისა და მოვალეობების სამინისტრო, სხვა მარეგულირებელი სამართლებრივი აქტები საწარმოს ფინანსებისა და მართვის საკითხებზე.
3.5.3 კომპანიის ხარისხის პოლიტიკა და ხარისხის მართვის სისტემის შესაბამისი დოკუმენტაცია.
4 ფუნქციები და ამოცანები
4.1 დაგეგმვა
4.1.1 გადახდის საშუალებების მოძრაობის ბიუჯეტის შემუშავება.
4.1.2 შესყიდვების გეგმის შემუშავებაში მონაწილეობა.
4.1.4 განვითარება სხვა ფინანსური გეგმებისაწარმოები.
4.2 შესრულება
4.2.1 საბანკო დაწესებულებებში საწარმოს ანგარიშებზე ოპერაციების განხორციელება.
4.2.2: პროდუქციის გადაზიდვის, სამუშაოს შესრულების ან მომსახურების გაწევის (ინვოისების, ინვოისების), აგრეთვე მიღებული საქონლის დოკუმენტების დროული მიღების უზრუნველყოფა. მატერიალური ფასეულობები,
შესრულებული სამუშაო ან გაწეული მომსახურება (ინვოისები, სამუშაოს დასრულების ცნობები).
4.2.3 მყიდველებისგან კუთვნილი თანხების დროული მიღების უზრუნველსაყოფად ზომების მიღება.
4.2.4 პროდუქციის გაყიდვების, გაყიდვებიდან მიღებული შემოსავლების და სხვა ფინანსური მაჩვენებლების ყოველდღიური ოპერატიული ჩანაწერების წარმოება.
4.3 საწარმოს ხელშეკრულებების (ხელშეკრულებების) ანალიზში მონაწილეობა, დამტკიცება ფინანსური პირობები.
4.4 კონტროლი:
4.4.1 ბიუჯეტის მაჩვენებლების შესრულება;
4.4.2 პროდუქციის გადაზიდვისა და რეალიზაციის სტატუსი;
4.4.3 საკუთარი და ნასესხები საბრუნავი კაპიტალის დანიშნულებისამებრ გამოყენება მთლიანად საწარმოში და ცალკეულ სტრუქტურულ განყოფილებებში, რისთვისაც შესაბამისი განყოფილების ხელმძღვანელები პასუხისმგებელნი არიან საბრუნავი კაპიტალის სტანდარტებთან შესაბამისობაში.
საწარმოები;
4.4.4 დეპარტამენტებისა და სამსახურების მიერ მიმწოდებლების, კონტრაქტორების და სხვა ორგანიზაციების გადახდის მოთხოვნის მიღების დადგენილ ვადებთან (რომლებიც უფლება აქვთ წარადგინონ ეს მოთხოვნები
მიმდინარე ანგარიში). წარმოდგენილი პრეტენზიების ოდენობასთან შეუთანხმებლობის შემთხვევაში მიიღოს ზომები ამ საკითხების მოსაგვარებლად (შერიგების აქტები, მოლაპარაკებები და ა.შ.).
4.4.5 მიღებული საქონლისა და მასალების, შესრულებული სამუშაოს ან გაწეული მომსახურების შესაბამისი სამსახურების მიერ ინვოისების დროული მიღებისათვის.
4.4.6 საწარმოს მოიჯარეების იჯარისა და კომუნალური გადასახადების თანხების გაანგარიშების სისწორე;
4.4.7 ძირითადი და დამხმარე შესყიდვების გეგმის გაანგარიშების სისწორე
მასალები, ასევე მონაცემების შესყიდვის ფასების მართებულობა
მასალები;
4.4.8 დებიტორული და დებიტორული დავალიანების სტატუსისთვის.
4.5 საწარმოს ხელმძღვანელებისთვის ინფორმაციისა და სერთიფიკატების შედგენა და წარდგენა ფინანსური გეგმის ძირითადი მაჩვენებლების შესრულების მიმდინარეობის შესახებ და ფინანსური მდგომარეობა.
4.6 კომპანიის საბანკო ანგარიშებზე ოპერაციების განხორციელება.
4.7. დასახლებებში სახსრების ბრუნვის დაჩქარების ღონისძიებების განხორციელება.
4.8 ჩამოთვლილი ფუნქციების განხორციელებასთან დაკავშირებულ ყველა საკითხზე TSF წარუდგენს თავის წინადადებებს საწარმოს ხელმძღვანელობას.
5 უფლებები
5.1 მოითხოვონ საწარმოს განყოფილებები წარმოადგინონ ფინანსური დეპარტამენტის კომპეტენციაში შემავალი სამუშაოების განსახორციელებლად აუცილებელი მასალები (ეკონომიკური საქმიანობის ანალიზის მონაცემები, ბუღალტრული აღრიცხვა, სტატისტიკური და ოპერატიული აღრიცხვა და სხვ.).
5.2 თვალყური ადევნეთ საწარმოს განყოფილებების ფინანსურ საქმიანობას და მისცეს მათ მენეჯერებს რეკომენდაციები ფინანსური მუშაობის ორგანიზებისა და წარმართვის შესახებ.
5.3 ეკონომიკური საქმიანობის შედეგებიდან გამომდინარე, საწარმოს ხელმძღვანელებს მიმართოს წინადადებები საწარმოს ცალკეულ თანამშრომლებთან და განყოფილებებთან მიმართებაში სანქციებისა და წახალისების გამოყენების შესახებ.
5.4 საწარმოს ხელმძღვანელების უფლებამოსილებით, მართონ ფინანსური რესურსები და ხელი მოაწერონ (პირველი ხელმოწერით) ნაღდი ფულის, გადახდის, ანგარიშსწორების, კრედიტის და სხვა. ფინანსური დოკუმენტებიმოქმედი კანონმდებლობის, ხელშეკრულების წესების, ინსტრუქციების, ასევე დამტკიცებული გეგმებისა და ხარჯთაღრიცხვების დაცვით.
5.5 საწარმოს ფინანსურ საქმიანობასთან დაკავშირებული დოკუმენტების (გეგმები, ხარჯთაღრიცხვა, ანგარიშები, კონტრაქტები, ბრძანებები, ინსტრუქციები და ა.შ.) ვიზირება.
6 სხვა განყოფილებებთან ურთიერთობა
საწარმოს განყოფილებებთან და სამსახურებთან ერთად:
6.1. მყიდველებისა და მომხმარებლების მიერ შემოტანილი პრეტენზიებისა და სანქციების განხილვა და ამ პრეტენზიების გამომწვევი ხარვეზების აღმოსაფხვრელად წინადადებების შემუშავება;
6.2. პრეტენზიების წარდგენა (იურიდიულ დეპარტამენტთან ერთად) და სანქციების გამოყენება მყიდველების, მომწოდებლებისა და მომხმარებლების წინააღმდეგ; ზომების მიღება (იურიდიულ დეპარტამენტთან და გენერალურ ბუღალტრულ განყოფილებასთან ერთად) რათა
მყიდველებისა და სხვა მოვალეებისგან დებიტორული დავალიანების დროული და სრული შეგროვება.
6.3. მომხმარებლებთან და მომწოდებლებთან ანგარიშსწორების ყველაზე შესაფერისი ფორმების განხორციელება (აღრიცხვასთან ერთად), დროული გადახდების ხელშეწყობა და ქცევის წესების დაცვის უზრუნველყოფა.
ეს გამოთვლები.
6.4. მასალების შესყიდვის გეგმის შემუშავების შესახებ.
6.5. OK-ით პერსონალის შერჩევის საკითხებზე.
6.6. OK-ით პერსონალის მომზადებისა და გადამზადების საკითხებზე.
6.7. UCC-თან საჭიროების მოპოვებისა და უზრუნველყოფის საკითხებზე
დოკუმენტაცია QMS-ის ფარგლებში.
7 დანაყოფის უფროსის პასუხისმგებლობა
7.1 დეპარტამენტის უფროსს ეკისრება სრული პასუხისმგებლობა ამ დებულებით დეპარტამენტისთვის დაკისრებული ამოცანებისა და ფუნქციების შესრულების ხარისხსა და დროულად შესრულებაზე.
7.2 სხვა თანამშრომელთა პასუხისმგებლობის ხარისხი დგინდება სამუშაო აღწერილობით.
8 დასკვნა
8.1 ეს წესები შედგენილია შემდეგნაირად:
8.1.1 საწარმოს სტანდარტი „რეგლამენტი სტრუქტურული ერთეულის შესახებ. Ძირითადი მოთხოვნები".
8.1.2 დაკომპლექტება.
8.1.3 საწარმოში მოქმედი ორგანიზაციული სტრუქტურა.
8.1.4 სტანდარტული დებულებაო ფინანსური განყოფილება
8.2 ეკონომიკის დირექტორს, საფინანსო დეპარტამენტის ხელმძღვანელს და კკ-ის უფროსს უფლება აქვთ განახორციელონ წინადადებები ამ დებულებაში ცვლილებების შეტანის შესახებ.
ფინანსური დეპარტამენტის უფროსი ა.ა. ფულადი
ეკონომიკის დირექტორი მ.მ. ეკონომიური
კადრების დეპარტამენტის უფროსი ი.ი. მეგობრული
ხარისხის მართვის დეპარტამენტის უფროსი ვ.ვ. მკაცრი
იურიდიული დეპარტამენტის უფროსი ს.ს. ზუსტი
1. ზოგადი დებულებები.
2. ფინანსური სამსახურის მიზნები და ამოცანები.
3. Ორგანიზაციული სტრუქტურაფინანსური მომსახურება.
4. საფინანსო სამსახურის ფუნქციები.
5. ფინანსური სამსახურის უფლებები.
6. ურთიერთქმედება სხვა დეპარტამენტებთან.
7. ფინანსური სამსახურის პასუხისმგებლობა.
- ზოგადი დებულებები.
1.2. ფს-ის უშუალო მართვას ახორციელებს მმართველი კომპანიის დირექტორის მოადგილე.
1.3. FS თავის საქმიანობაში ხელმძღვანელობს რუსეთის ფედერაციის მოქმედი კანონმდებლობითა და რეგულაციებით, კომპანიის წესდებით, კომპანიაში დადგენილი წესებით, პროცედურებითა და სტანდარტებით და ამ რეგლამენტით.
1.4. რეგულაციები FS-ის შესახებ შემუშავებულია „დოკუმენტური ნაკადის შესახებ დებულების“ შესაბამისად.
1.5. ფს-ს უფლება აქვს იმოქმედოს კომპანიის სახელით და წარმოადგინოს მისი ინტერესები თავისი კომპეტენციის ფარგლებში.
- ფინანსური სამსახურის მიზნები და ამოცანები.
2.1. FS შექმნილია იმ მიზნით:
2.1.1. კომპანიის ძირითადი საქმიანობის დროული და სრული დაფინანსება .
2.1.2. ბიზნესის ფინანსური ანალიტიკის ჩატარება.
2.1.3. ფისკალური ორგანოებისთვის ანგარიშგების უზრუნველყოფა.
2.2. FS ამოცანები.
2.2.1. Ფინანსური გეგმა.
2.2.2. აღრიცხვისა და ანგარიშგების წარმოება.
2.2.3. საგადასახადო ოპტიმიზაცია.
2.2.4. პროექტის და შემაჯამებელი ფინანსური ანალიტიკა (მენეჯმენტის აღრიცხვა).
2.2.5. ნასესხები სახსრების მოზიდვა და ხელმისაწვდომი სახსრების განთავსება.
2.2.6. ანგარიშსწორება და ფულადი მომსახურება.
- ფინანსური სამსახურის ორგანიზაციული სტრუქტურა.
3.1. ფს-ის ორგანიზაციული სტრუქტურა შედგება შემდეგი განყოფილებებისაგან.
3.1.1. ფინანსური და ანალიტიკური დეპარტამენტი.
3.1.2. ბუღალტერია (სასურსათო და სავაჭრო ობიექტების აღჭურვის განყოფილებები).
3.1.3. ფინანსური მომსახურებამომსახურების განყოფილება.
3.2. ფს-ს ხელმძღვანელობს კომპანიების ჯგუფის ფინანსური დირექტორატი.
3.3. ორგანიზაციული სტრუქტურის დიაგრამა.
- ფინანსური სამსახურის ფუნქციები.
4.1. ფინანსური დაგეგმვის სფეროში :
4.1.1. გრძელვადიანი დაგეგმვა(1-1,5 წელი)
4.1.2. საშუალოვადიანი დაგეგმვა (1-2 თვე),
4.1.3. მიმდინარე დაგეგმვა (კონსოლიდირებული მოძრაობის შენარჩუნება ფული, ქვითრების თვალყურის დევნება, ფინანსური კალენდრის შენარჩუნება)
4.2. ბუღალტრული აღრიცხვისა და ანგარიშგების სფეროში
4.2.1. მოვლა და მიწოდება საგადასახადო ორგანოებიფინანსური ანგარიშგება
4.2.2. საბანკო ანგარიშების გახსნა/დახურვა
4.2.3. რეგისტრაცია და მოხსნა საგადასახადო ორგანოებსა და ფონდებში იურიდიული პირებიკომპანიის საკუთრებაშია
4.3. ანგარიშსწორებისა და ფულადი მომსახურების სფეროში
4.3.1. გადახდების განხორციელება
4.3.2. ბუღალტერია და ნაღდი ფულის გამოშვება
4.3.3. სერვისის მოვლა(ნაღდი მომსახურება ტრანზაქციებზე, სერთიფიკატების გაცემაზე, გადასახადების გადახდაზე და ა.შ.)
4.4. საგადასახადო ოპტიმიზაციის სფეროში
4.4.1. რეგისტრაცია და გადახდა საჭირო სისტემებიკონტრაქტები კომპანიის იურიდიული პირების მონაწილეობით დაბეგვრის ოპტიმიზაციის მიზნით (სტანდარტულებზე დაყრდნობით)
4.4.2. საგადასახადო ოპტიმიზაციის სქემების შექმნა
4.5. პროექტების ანალიტიკისა და აღრიცხვის სფეროში
4.5.1. პროექტის ეფექტურობის ანალიზი
4.5.2. მიმდინარე მენეჯმენტის აღრიცხვა
4.5.3. კონსოლიდირებული ფინანსური ანგარიშგების მშენებლობა
4.6. ნასესხები სახსრების მოზიდვის სფეროში
4.6.1. ფულადი ხარვეზების დაფარვა.
- ფინანსური სამსახურის უფლებები.
5.1. მოითხოვონ კომპანიის განყოფილებების ხელმძღვანელებმა მიიღონ ზომები საწარმოს სახსრების გამოყენების ეფექტიანობისა და საწარმოს ქონების უსაფრთხოების გაზრდის მიზნით.
5.2. ხელშეკრულებების დამტკიცება, სამუშაოს შესრულება ან მომსახურების გაწევა, შერიგების აქტები სხვადასხვა კონტრაგენტებთან.
5.3. დროულად მართეთ კომპანიის სახსრები.
5.4. ჩაერთეთ მიმდინარე საგადასახადო ოპტიმიზაციაში.
5.5. მიიღეთ კომპანიის ყველა სტრუქტურული განყოფილებიდან მასალები და მონაცემები, რომლებიც აუცილებელია დაკისრებული ფუნქციების შესასრულებლად.
5.6. მენეჯმენტის სახელით წარმოადგენენ საწარმოს ნებისმიერ ორგანიზაციაში სამმართველოს კომპეტენციას მიკუთვნებულ საკითხებზე.
- ურთიერთქმედება სხვა განყოფილებებთან.
Ვისთან ერთად | Რის შესახებ | პერიოდულობა |
მმართველი კომპანიის დირექტორის მოადგილე | იღებს: შეკვეთები, ინსტრუქციები ოპერატიული მისიები უზრუნველყოფს: ¾ ფინანსური გეგმები ¾ სხვა დოკუმენტები | გამუდმებით ყოველთვიური ყოველთვიური Მოთხოვნისამებრ |
ყველა სტრუქტურული განყოფილება | იღებს: – ხარჯების ბიუჯეტები დეპარტამენტების მიხედვით - წინასწარი შეტყობინება დიდი თანხების მიღების აუცილებლობის შესახებ – ანგარიში დახარჯული თანხების შესახებ უზრუნველყოფს: - ნაღდი ფული - ეფექტურობის გაანგარიშება პროექტები - აუცილებელი ფინანსური რჩევა | ყოველთვიური როგორც ჩნდება ყოველკვირეული დახარჯვიდან 3 სამუშაო დღის განმავლობაში საჭიროებისამებრ, დამტკიცებულ ფარგლებში ან მმართველი კომპანიის დირექტორის მოადგილის შეთანხმებით Მოთხოვნა, საჭიროება Მოთხოვნა, საჭიროება |
ლოგისტიკის დეპარტამენტი, კვების და სავაჭრო ობიექტების აღჭურვილობა | იღებს: – ინფორმაცია (გეგმური და ფაქტობრივი) ფინანსური ვალდებულებების წარმოშობის/დაფარვისა და აქტივების მოძრაობის შესახებ. უზრუნველყოფს: - დოკუმენტაცია სამუშაოსთვის | ყოველკვირეული Მოთხოვნა, საჭიროება |
- ფინანსური სამსახურის პასუხისმგებლობა.
7.1. თავის მუშაობასთან დაკავშირებით, FS მთლიანად პასუხისმგებელია მის დროულად დასრულებაზე, არ გადააჭარბოს და დაზოგოს დაგეგმილი ხარჯები და შეინარჩუნოს სამუშაოს შედეგებისთვის დადგენილი ხარისხის დონე.
7.2. ფინანსურ დირექტორს ეკისრება სრული პასუხისმგებლობა ამ დებულებით დეპარტამენტისთვის დაკისრებული ამოცანებისა და ფუნქციების შესრულების ხარისხსა და დროულობაზე.
7.3. სხვა თანამშრომლების პასუხისმგებლობის ხარისხი დგინდება სამუშაო აღწერილობით.
დამატებულია საიტზე:
1. ზოგადი დებულებები
1.1. ფინანსური განყოფილება, როგორც საწარმოს დამოუკიდებელი სტრუქტურული ერთეული, იქმნება და ლიკვიდირებულია [საწარმოს ხელმძღვანელის თანამდებობის დასახელება] ბრძანებით.
1.2. დეპარტამენტი უშუალოდ ექვემდებარება [საწარმოს ხელმძღვანელის, კომერციული დირექტორის თანამდებობის დასახელებას].
1.3. დეპარტამენტს ხელმძღვანელობს თანამდებობაზე დანიშნული უფროსი [საწარმოს ხელმძღვანელის თანამდებობის დასახელება] ბრძანებით.
1.4. ფინანსური დეპარტამენტის უფროსს ჰყავს [შეავსეთ საჭირო] მოადგილე(ები).
მოადგილის (მოადგილეების) მოვალეობებს განსაზღვრავს ფინანსური დეპარტამენტის უფროსი.
1.5. მოადგილე(ებ)ი და საფინანსო დეპარტამენტის სტრუქტურული განყოფილებების (ბიუროები, სექტორები და ა.შ.) უფროსები, დეპარტამენტის სხვა თანამშრომლები თანამდებობებზე ინიშნებიან და თანამდებობიდან ათავისუფლებენ [საწარმოს უფროსის თანამდებობის დასახელება. ] ფინანსური დეპარტამენტის უფროსის წარდგინებით.
1.6. დეპარტამენტი თავის საქმიანობაში ხელმძღვანელობს:
საწარმოს წესდება;
ეს დებულება;
კანონმდებლობა რუსეთის ფედერაცია;
1.7. [შეიყვანეთ საჭიროებისამებრ].
2. სტრუქტურა
2.1. დეპარტამენტის სტრუქტურასა და საშტატო დონეს ამტკიცებს [საწარმოს ხელმძღვანელის თანამდებობის დასახელება], საწარმოს საქმიანობის სპეციფიკური პირობებისა და მახასიათებლების საფუძველზე, ფინანსური დეპარტამენტის უფროსის წარდგინებით და შეთანხმებით. [HR დეპარტამენტი, ორგანიზაციისა და ანაზღაურების დეპარტამენტი].
2.2. ფინანსური დეპარტამენტი შეიძლება მოიცავდეს სტრუქტურულ ერთეულებს (მომსახურებები, ბიუროები, ჯგუფები, სექტორები და ა.შ.).
მაგალითად: ფინანსური და საკრედიტო საქმიანობის ბიურო (სექტორი, ჯგუფი), ფინანსური და საინვესტიციო საქმიანობის ბიურო (სექტორი, ჯგუფი), ძირითადი საშუალებების და არამატერიალური აქტივების აღრიცხვის ბიურო (სექტორი, ჯგუფი), ფასიანი ქაღალდების ბიურო (სექტორი, ჯგუფი). , ბიურო (სექტორი, ჯგუფი) მეთოდოლოგია და გადასახადები, საოპერაციო ხარჯების ბიურო (სექტორი, ჯგუფი), ფინანსური და ეკონომიკური საქმიანობის ანალიზის ბიურო (სექტორი, ჯგუფი), ფინანსური დაგეგმვის ბიურო (სექტორი, ჯგუფი).
2.3. ფინანსური დეპარტამენტის განყოფილებების (ბიუროების, სექტორების, ჯგუფების და ა.შ.) დებულებებს ამტკიცებს ფინანსური დეპარტამენტის უფროსი, ხოლო განყოფილებების თანამშრომლებს შორის პასუხისმგებლობების განაწილებას ახორციელებენ [ბიუროების, სექტორების, ჯგუფების ხელმძღვანელები. ; ფინანსური დეპარტამენტის უფროსის მოადგილეები].
2.4. [შეიყვანეთ საჭიროებისამებრ].
3. მიზნები
ფინანსური განყოფილება ახორციელებს შემდეგ დავალებებს:
3.1. ორგანიზაცია ფინანსური საქმიანობასაწარმოები პროდუქციის (სამუშაოების, მომსახურების) წარმოებისა და რეალიზაციის პროცესში ყველა სახის რესურსის მაქსიმალურად ეფექტურად გამოყენებისა და მაქსიმალური მოგების მიღების მიზნით.
3.2. ერთიანი საწარმოს პოლიტიკის განხორციელება ფინანსების სფეროში.
3.3. კონტროლი კომპანიის საბრუნავი კაპიტალისა და სესხების გამოყენებაზე.
3.4. საწარმოს ფინანსური და ეკონომიკური მდგომარეობის ანალიზი.
3.5. საწარმოს საკრედიტო პოლიტიკის შემუშავება.
3.6. ბუღალტრული და საგადასახადო პოლიტიკის შემუშავება.
3.7. საბრუნავი კაპიტალის, დებიტორული და დებიტორული, ასევე ხარჯების მართვა.
3.8. ბიუჯეტში გადასახადების დროული გადახდების უზრუნველყოფა, კრედიტორებთან და მომწოდებლებთან ანგარიშსწორება.
3.9. ძირითადი საშუალებების ეფექტური გამოყენების პირობების შექმნა, შრომა და ფინანსური რესურსებისაწარმოები.
3.10. [შეიყვანეთ საჭიროებისამებრ].
4. ფუნქციები
ფინანსურ განყოფილებას აკისრია შემდეგი ფუნქციები:
4.1. განვითარება ფინანსური სტრატეგიასაწარმოები და ბაზები ფინანსური სტაბილურობა.
4.2. საწარმოს ფინანსური რესურსების მოძრაობის მართვა და რეგულირება ფინანსური ურთიერთობებიწარმოიქმნება ბიზნეს სუბიექტებს შორის ყველა სახის რესურსის მაქსიმალურად ეფექტურად გამოყენების მიზნით.
4.3. გრძელვადიანი და მიმდინარე ფინანსური გეგმების პროექტების შედგენა ყველა საჭირო გაანგარიშებით.
4.4. საწარმოს ბიზნეს გეგმის შედგენისთვის მასალების მომზადება.
4.5. პროდუქციის (სამუშაო, მომსახურების), კაპიტალური ინვესტიციების რეალიზაციის გეგმების პროექტების მომზადებაში მონაწილეობა, სამეცნიერო გამოკვლევადა განვითარებული მოვლენები.
4.6. საპროგნოზო ნაშთების და ფულადი ბიუჯეტის შემუშავება.
4.7. მონაწილეობა პროდუქტის ხარჯების დაგეგმვაში და წარმოების მომგებიანობაში.
4.8. მოგების მოლოდინების პროგნოზების შემუშავება, საშემოსავლო გადასახადის გამოთვლა, მოგების განაწილების გეგმების შედგენა წლისა და კვარტალებისთვის.
4.9. საკუთარი საბრუნავი კაპიტალის საჭიროების დადგენა და საბრუნავი კაპიტალის სტანდარტების გამოთვლა, მათი ბრუნვის დაჩქარების ღონისძიებების დაგეგმვა.
4.10. მუშაობა საკუთარი სახსრების მოზიდვაზე და ნასესხები სახსრების მოზიდვაზე.
4.11. საინვესტიციო პოლიტიკის განსაზღვრა და განხორციელება, დამატებითი საინვესტიციო და ფინანსური რესურსების მოძიებაში მონაწილეობა.
4.12. საკრედიტო დაწესებულებებთან ურთიერთქმედება საკრედიტო რესურსების მიწოდებასთან დაკავშირებით. სასესხო განაცხადების და კვარტალური ფულადი გეგმების მომზადება და წარდგენა ბანკებსა და საკრედიტო დაწესებულებებში.
4.13. სესხების გაცემაზე ხელშეკრულებების გაფორმებაზე მუშაობის ორგანიზება. მიღებული სესხების ფინანსური აღრიცხვა.
4.14. სესხების დროულად დაფარვაზე და მიღებული სასესხო სახსრების დაბრუნებაზე მუშაობა დადგენილ ვადაში.
4.15. საკრედიტო გეგმების განხორციელების უზრუნველყოფა, მათ შორის სესხზე პროცენტის გადახდა.
4.16. კომპანიის ფასიანი ქაღალდების საფონდო ბაზარზე შემოტანის სტრატეგიის შემუშავება სხვადასხვა საფონდო ინსტრუმენტების გამოყენების ხარჯების განსაზღვრით:
ფასიანი ქაღალდების სახეობის განსაზღვრა ( აქციები, კუპიურები, ობლიგაციები);
ფასიანი ქაღალდების პირველადი დილერის ან პორტფელის ინვესტორის შერჩევა და მასთან შეთანხმება გაყიდვის პირობებზე და სავაჭრო პლატფორმაპირველადი ვაჭრობისთვის;
- [შეავსე რაც გჭირდება].
4.17. მუშაობა ფასიანი ქაღალდები(წილების, ობლიგაციების და ა.შ. შეძენა), ფასიანი ქაღალდების პორტფელზე კონტროლი.
4.18. კომპანიის აქციებზე დივიდენდების გადახდის ხარჯების ოდენობის განსაზღვრა.
4.19. საწარმოს აქტივების მართვა, მათი ოპტიმალური სტრუქტურის განსაზღვრა, აქტივების ჩანაცვლებისა და ლიკვიდაციის წინადადებების მომზადება.
4.20. კაპიტალის ინვესტიციების დაფინანსების წყაროების განსაზღვრა. კაპიტალის საინვესტიციო გეგმის შემუშავება და დამტკიცება.
4.21. კაპიტალის დაფინანსების პროცედურისა და პირობების განსაზღვრა ან მიმდინარე რემონტიძირითადი საშუალებები, წინადადებების მომზადება წარმოების ღირებულებაზე დანახარჯების მიკუთვნების მიზნით.
4.22. შემოსავლის დროული მიღების უზრუნველყოფა.
4.23. ფინანსური, საანგარიშსწორებო და საბანკო ოპერაციების დადგენილ ვადებში რეგისტრაცია, მათ შორის ბანკებში გადახდის მოთხოვნის, დავალების და სხვა ანგარიშსწორების დოკუმენტების წარდგენა, პროდუქციის გადაზიდვის დოკუმენტების მიღება, ანგარიშის ამონაწერი.
4.24. საწარმოს მიერ ბანკებსა და საკრედიტო დაწესებულებებში ანგარიშებზე შესრულებული ფინანსური, საანგარიშსწორებო და საკრედიტო ოპერაციების ოპერატიული აღრიცხვის წარმოება.
4.25. საწარმოს სალაროებში მომსახურე ბანკის მიერ დადგენილი სალაროს ლიმიტის დაცვა საწარმოსთვის საკასო ბალანსის ლიმიტის დადგენისა და მის სალაროში მიღებული შემოსავლებიდან ნაღდი ფულის დახარჯვის ნებართვის შესაბამისად.
4.26. გადაზიდული პროდუქტების (შესრულებული სამუშაო, გაწეული მომსახურება) თანხების დროული მიღების უზრუნველყოფა, აგრეთვე მიმწოდებლებისა და კონტრაქტორების მიერ გაგზავნილი მატერიალური აქტივების (შესრულებული სამუშაო, გაწეული მომსახურება) ინვოისების დროული გადახდა დადებული ხელშეკრულებების შესაბამისად.
4.27. ფედერალურ ბიუჯეტში, რუსეთის ფედერაციის შემადგენელი ერთეულების ბიუჯეტებში, ადგილობრივ ბიუჯეტში გადასახადებისა და შენატანების გადარიცხვაზე მუშაობის ორგანიზება.
4.28. ურთიერთ ოფსეტურისთვის საჭირო მასალების მომზადება.
4.29. დროული გადახდების ხელშემწყობი ღონისძიებების შემუშავება და განხორციელება, კონტრაგენტებთან ანგარიშსწორების ფორმების შერჩევა და ანგარიშსწორების წესების დაცვის უზრუნველყოფა.
4.30. საწარმოს საფინანსო-ეკონომიკური საქმიანობის შესახებ დადგენილი დოკუმენტაციის შედგენა და საგადასახადო ორგანოებისთვის წარდგენა.
4.31. დროული და სრული გადახდის უზრუნველყოფა ხელფასებისაწარმოს თანამშრომლები.
4.32. ფინანსური გეგმებითა და კაპიტალის საინვესტიციო გეგმებით გათვალისწინებული ხარჯების დაფინანსების უზრუნველყოფა.
4.33. წინადადებების შემუშავებაში მონაწილეობა, რომლის მიზანია:
გადახდისუნარიანობის უზრუნველყოფა;
გამოუყენებელი მარაგებისა და ჭარბი მარაგების წარმოქმნისა და ლიკვიდაციის პრევენცია;
წარმოების მომგებიანობის გაზრდა;
გაზრდილი მოგება;
წარმოებისა და გაყიდვების ხარჯების შემცირება;
- [შეავსე რაც გჭირდება].
4.34. საწარმოში ფინანსური დისციპლინის გასაძლიერებლად ღონისძიებების განხორციელება.
4.35. მოძრაობის ჩანაწერების შენახვა ფინანსური რესურსებიდა ფინანსური შედეგების ანგარიშგება ფინანსური აღრიცხვისა და ანგარიშგების სტანდარტების შესაბამისად.
4.36. ანგარიშგების დოკუმენტაციის მომზადებისა და შესრულების სისწორის მონიტორინგი.
4.37. ფინანსური ინფორმაციის სანდოობის უზრუნველყოფა.
4.38. ფინანსური გეგმების ინდიკატორების და მათგან გამომდინარე ამოცანების მიტანა საწარმოს სტრუქტურულ დანაყოფებში.
4.39. ფინანსური გეგმების შესრულების მონიტორინგი სტრუქტურული დანაყოფები.
4.40. შედგენა და საწარმოს მენეჯმენტისთვის მიწოდება:
ინფორმაცია თანხების მიღების შესახებ;
ანგარიშები საკრედიტო და ფინანსური გეგმების მიმდინარეობის შესახებ;
ინფორმაცია საწარმოს ფინანსური მდგომარეობის შესახებ;
- [შეავსე რაც გჭირდება].
4.41. ფინანსური, საკრედიტო და ფულადი გეგმების განხორციელების უზრუნველყოფა.
4.42. შესაძლო ფინანსური რისკების იდენტიფიცირება, მათი შეფასება დაფინანსების თითოეულ წყაროსთან მიმართებაში.
4.43. საწარმოს სავალუტო პოლიტიკის შემუშავება.
4.44. ფინანსური რისკების შესამცირებლად წინადადებების შემუშავება და სადაზღვევო პროგრამები.
4.45. სალიზინგო ოპერაციების სფეროში საწარმოს სტრატეგიის განსაზღვრა, ლიზინგის დაფინანსების განხორციელება.
4.46. აქტივების ნაწილის გაყიდვის, იჯარისა და გირავნობის ღონისძიებების შემუშავება, ინდივიდუალური შესაძლებლობებისა და ობიექტების (მათ შორის, წამგებიანი, სამობილიზაციო) ლიკვიდაცია ან მოთელვა.
4.47. ფინანსური გეგმის ინდიკატორების ყოველდღიური საოპერაციო ჩანაწერების შენარჩუნება, მათ შორის ჩაწერა:
გაყიდული პროდუქციის მოცულობა;
მოგება გაყიდვიდან;
- [შეავსე რაც გჭირდება].
4.48. საწარმოს ფინანსური და ეკონომიკური საქმიანობის ანალიზი კვარტალურად და მთლიანად წლის განმავლობაში.
4.49. მონაწილეობა იმ პროდუქციის (სამუშაო, მომსახურება) სახეობების იდენტიფიცირებაში, რომლებსაც არ აქვთ მოთხოვნა ბაზარზე, პროგრამებისა და ღონისძიებების შემუშავება ასეთი პროდუქციის წარმოების შესაჩერებლად.
4.50. ფასში მონაწილეობა ცალკეული სახეობებიპროდუქტები (სამუშაოები, მომსახურება).
4.51. საწარმოს სტრუქტურულ ქვედანაყოფებთან შეთანხმებული შეფასებებისა და კონტრაქტების მიხედვით კვლევის, განვითარებისა და საპროექტო-კვლევითი სამუშაოების დაფინანსების მოცულობის განსაზღვრა.
4.52. კვლევითი და განვითარების სამუშაოების განსახორციელებლად ხელშეკრულებების კოორდინაცია სამუშაოს ღირებულების ნამდვილობის, აგრეთვე სამუშაოს ანაზღაურების პირობებთან შესაბამისობაში.
4.53. საწარმოს მიერ დაფინანსების მიმართულებებისა და მოცულობების განსაზღვრა სოციალური პროგრამები(ბავშვთა სკოლამდელი დაწესებულებები, საგანმანათლებო ინსტიტუტები, საქველმოქმედო ღონისძიებებიდა ა.შ.).
4.54. კონტროლი:
ფინანსური გეგმებისა და ბიუჯეტის, პროდუქციის გაყიდვის გეგმების, საკრედიტო და ფულადი გეგმების, მოგების გეგმებისა და სხვა ფინანსური მაჩვენებლების განხორციელება;
პროდუქციის წარმოების შეწყვეტა, რომელიც არ არის ბაზარზე;
სახსრების სწორად და ეფექტურად გამოყენება;
საკუთარი და ნასესხები საბრუნავი კაპიტალის მიზნობრივი გამოყენება სტრუქტურული განყოფილებებისთვის და მთლიანად საწარმოსთვის;
ფულადი დისციპლინის დაცვა;
შეფასებების სწორად მომზადება, შესრულება და დამტკიცება, კაპიტალის ინვესტიციების უკუგების გამოთვლა;
- [შეავსე რაც გჭირდება].
4.55. დადებული ფინანსური პირობების განსაზღვრაში მონაწილეობა ეკონომიკური კონტრაქტებიკონტრაქტორების მიერ წარმოდგენილი ხელშეკრულებების პროექტების ექსპერტიზა.
4.56. საწარმოს საწარმოო, ეკონომიკური და ფინანსური საქმიანობის ანალიზი, საწარმოს ფინანსური და ეკონომიკური საქმიანობის შედეგების პროგნოზირება.
4.57. ბუღალტრული აღრიცხვისა და სტატისტიკური ანგარიშგების ანალიზი.
4.58. საწარმოს განყოფილებების უზრუნველყოფა საწარმოს ფინანსურ საქმიანობასთან დაკავშირებული სასწავლო მასალებით.
4.59. განვითარება მეთოდოლოგიური ინსტრუქციებისაოპერაციო ხარჯების, კაპიტალური ინვესტიციების და სხვა საქმიანობის დაფინანსების საკითხებზე.
4.60. საფინანსო დეპარტამენტის კომპეტენციას მიკუთვნებულ საკითხებზე მოქალაქეებისა და იურიდიული პირების მიმართვებისა და წერილების განხილვა, ინსპექტირების ორგანიზება, შესაბამისი წინადადებების მომზადება.
4.61. ეკონომიკური, ფინანსური და საბუღალტრო დეპარტამენტების თანამშრომლებთან შეხვედრებისა და სემინარების გამართვაში მონაწილეობა.
4.62. დაცვის უზრუნველყოფა საინფორმაციო რესურსები(საკუთარი და მიღებული სხვა ორგანიზაციებისგან), რომელიც შეიცავს შეზღუდულ ინფორმაციას.
4.63. ბიზნეს პროცესების შესახებ სრული და სანდო ინფორმაციის ფორმირება და ფინანსური შედეგებისაწარმოს საქმიანობა, რომელიც აუცილებელია ოპერატიული მართვისა და მენეჯმენტისთვის.
4.64. საწარმოს ფინანსურ და ეკონომიკურ საქმიანობაში ნეგატიური მოვლენების დროული პრევენცია, ფერმაში არსებული რეზერვების გამოვლენა და მობილიზება.
4.65. საწარმოს ფინანსური მდგომარეობის გამჭვირვალობის უზრუნველყოფის ღონისძიებების შემუშავება (გაუმჯობესების საფუძველზე მართვის აღრიცხვა, გადასვლაზე საერთაშორისო სტანდარტებიაღრიცხვა).
4.66. დეპარტამენტის კომპეტენციას მიკუთვნებული დაფინანსების, აღრიცხვის, ანგარიშგების და სხვა ფინანსურ-ეკონომიკური ასპექტების შესახებ ინსტრუქციული მასალების პროექტების შემუშავება და საწარმოს შესაბამის სტრუქტურულ ქვედანაყოფებში განსახილველად და დასამტკიცებლად წარდგენა.
4.67. მონაწილეობა თავისი კომპეტენციის ფარგლებში ახალი საწარმოების შექმნასთან, საწარმოს სტრუქტურული ქვედანაყოფების რეორგანიზაციასა და ლიკვიდაციასთან დაკავშირებული საკითხების განხილვაში.
4.68. [შეიყვანეთ საჭიროებისამებრ].
5. უფლებები
5.1. ფინანსურ განყოფილებას უფლება აქვს:
საწარმოს საფინანსო-ეკონომიკური საქმიანობის კონტროლის ფარგლებში გასცემს ინსტრუქციებს ფინანსური დოკუმენტაციის მომზადების შესახებ;
მოითხოვოს და მიიღოს საწარმოს სხვა სტრუქტურული განყოფილებებიდან მონაცემები საწარმოს ეკონომიკური საქმიანობის ანალიზის შესახებ, რომელიც აუცილებელია დეპარტამენტის საქმიანობისათვის;
კორესპონდენციის წარმოება ფინანსური აღრიცხვისა და ანგარიშგების მეთოდოლოგიის საკითხებზე, აგრეთვე სხვა საკითხებზე, რომლებიც განყოფილების კომპეტენციაშია და არ საჭიროებს საწარმოს ხელმძღვანელის თანხმობას;
საწარმოს დირექტორის და იურიდიული დეპარტამენტის უფროსის შესაბამისი ბრძანების გარეშე არ მიიღოს გასაფორმებლად და სარეგისტრაციო დოკუმენტები ოპერაციების შესახებ, რომლებიც ეწინააღმდეგება კანონს, არღვევს სახელშეკრულებო და ფინანსურ დისციპლინას;
დადგენილი წესით წარმოადგინოს საწარმოს სახელით დეპარტამენტის კომპეტენციას მიკუთვნებულ საკითხებზე საგადასახადო, ფინანსურ ორგანოებთან, სახელმწიფო ექსტრასაბიუჯეტო ფონდების ორგანოებთან, ბანკებთან, საკრედიტო დაწესებულებებთან, სხვა სახელმწიფო და მუნიციპალურ ორგანიზაციებთან, აგრეთვე სხვა საწარმოებთან ურთიერთობაში. , ორგანიზაციები, დაწესებულებები;
საწარმოს ხელმძღვანელობას წინადადებების წარდგენა მასალის ჩართვის შესახებ და დისციპლინური პასუხისმგებლობასაწარმოს თანამშრომლები შემოწმების შედეგების საფუძველზე;
საწარმოს საფინანსო-ეკონომიკური საქმიანობის საკითხებზე შეხვედრების ჩატარება;
შეთანხმებით [საწარმოს ხელმძღვანელის თანამდებობის დასახელება]
ან, როგორც მისი მოადგილე კომერციულ საკითხებში, კონსულტაციებისთვის, მოსაზრებების, რეკომენდაციებისა და წინადადებების მოსამზადებლად ჩაერთოს ექსპერტები და სპეციალისტები ფინანსური კონსულტაციის სფეროში.
5.2. ფინანსური დეპარტამენტის უფროსი ამოწმებს საწარმოს ფინანსურ და ეკონომიკურ საქმიანობასთან დაკავშირებულ ყველა დოკუმენტს (გეგმები, ხელშეკრულებები, ანგარიშები, ხარჯთაღრიცხვა, სერთიფიკატები და ა.შ.).
5.3. ფინანსური განყოფილების ხელმძღვანელს უფლება აქვს ხელი მოაწეროს გადახდის, ანგარიშსწორების, საკრედიტო და სხვა ფინანსურ დოკუმენტებს, წარუდგინოს წინადადებები პერსონალის განყოფილებას და საწარმოს ხელმძღვანელობას მენეჯმენტის თანამშრომლების გადაადგილების, მათი წახალისების შესახებ. წარმატებული სამუშაო, ასევე დაკისრების წინადადებები დისციპლინური სანქციებიმუშების წინააღმდეგ, რომლებიც არღვევენ შრომის დისციპლინას.
5.4. [შეიყვანეთ საჭიროებისამებრ].
6. ურთიერთობები (ოფიციალური კავშირები)
Შენიშვნა. ეს განყოფილება მოცემულია როგორც საორიენტაციო, რადგან დროთა განმავლობაში იცვლება ოფიციალური კავშირები სტრუქტურულ და სხვა განყოფილებებს შორის („პოლონირება“) და შესაბამისი ცვლილებები და დამატებები ხდება განყოფილებების დებულებაში.
ამ დებულებით გათვალისწინებული ფუნქციების შესასრულებლად და უფლებების განსახორციელებლად ფინანსური დეპარტამენტი ურთიერთქმედებს:
6.1. მთავარი ბუღალტერის განყოფილებასთან საკითხებზე:
ქვითრები:
კრედიტორთა და მოვალეთა სიები;
სააღრიცხვო ინფორმაცია საწარმოს საქმიანობის შესახებ;
ბალანსი და ოპერატიული შემაჯამებელი ანგარიშები სახსრების შემოსავლებისა და ხარჯების, ბიუჯეტის გამოყენების შესახებ;
პროდუქციის (სამუშაოების, მომსახურების) ღირებულების საანგარიშგებო გამოთვლები;
ძირითადი საშუალებების, ინვენტარიზაციისა და ფულადი სახსრების ინვენტარიზაციის ჩატარების გეგმები;
სახელფასო გამოთვლები;
- [შეავსე რაც გჭირდება].
უზრუნველყოფა:
ფინანსური, საკრედიტო და ფულადი გეგმები;
ანგარიშები სესხების დაფარვის, სესხებზე პროცენტის გადახდის შესახებ;
- [შეავსე რაც გჭირდება].
6.2. დაგეგმვისა და ეკონომიკის დეპარტამენტთან საკითხებზე:
ქვითრები:
საწარმოს საწარმოო საქმიანობის საშუალოვადიანი და გრძელვადიანი გეგმები;
საწარმოს განყოფილებების დაგეგმილი ეკონომიკური მიზნების ასლები;
მატერიალური და შრომითი ხარჯების დაგეგმილი ტექნიკური და ეკონომიკური სტანდარტები;
საწარმოს პროდუქციაზე საბითუმო და საცალო ფასების, სამუშაოსა და მომსახურების ტარიფების პროექტები;
შედეგები ეკონომიკური ანალიზიყველა სახის საწარმოს საქმიანობა;
- [შეავსე რაც გჭირდება].
უზრუნველყოფა:
ფინანსური და საკრედიტო გეგმები;
ფინანსური გეგმების შესრულების ანგარიშები;
ფინანსური ანალიზის შედეგები;
საწარმოს ფინანსური საქმიანობის მეთოდოლოგიური და ინსტრუქციული მასალები;
- [შეავსე რაც გჭირდება].
6.3. ლოჯისტიკის დეპარტამენტთან დაკავშირებით:
ქვითრები:
პერსპექტიული პროექტები და მიმდინარე გეგმებისაწარმოს საწარმოო საქმიანობის ლოგისტიკური მხარდაჭერა;
საანგარიშგებო პერიოდის ბოლოს მატერიალურ-ტექნიკური რესურსების მოძრაობის, მათი ნაშთების ანგარიშგება;
კონტრაგენტების მიერ წარმოდგენილი პრეტენზიების ასლები;
სახელშეკრულებო ვალდებულებების დარღვევის შემთხვევაში კონტრაგენტების მიმართ მოთხოვნების შედგენა;
ლოგისტიკური გეგმების შესრულების ანგარიშები;
- [შეავსე რაც გჭირდება].
უზრუნველყოფა:
პრეტენზიების შეთანხმებული პროექტი;
წინადადებები იმ მიზეზების აღმოფხვრის შესახებ, რომლებიც საფუძვლად დაედო საწარმოს მიმართ პრეტენზიებისა და სანქციების წარდგენისას;
- [შეავსე რაც გჭირდება].
6.4. დაუკავშირდით გაყიდვების განყოფილებას:
ქვითრები:
მზა პროდუქციის მიწოდებისა და რეალიზაციის ხელშეკრულებებისა და ხელშეკრულებების პროექტები;
პროგნოზები და პროდუქტის გაყიდვების გეგმები;
მონაცემები მზა პროდუქციის მარაგების მდგომარეობისა და მათი შესაბამისობის შესახებ დამტკიცებულ სტანდარტებთან;
პროდუქციის გადაზიდვის გეგმები და განრიგი;
მონაცემები საწყობებში პროდუქციის ნაშთების შესახებ;
წინადადებები მზა პროდუქციის ჭარბი ნაშთების შესამცირებლად და გაყიდვების ოპერაციების დაჩქარების მიზნით;
- [შეავსე რაც გჭირდება].
უზრუნველყოფა:
ფინანსური გეგმები;
ინფორმაცია კონტრაგენტების მიერ გადაუხდელი ინვოისების შესახებ;
ინფორმაცია ბანკებიდან მყიდველების (მომხმარებლების) მიერ გაცემული აკრედიტივების შესახებ;
შეტყობინებები ფინანსური სანქციების გამოყენების შესახებ მყიდველებზე (მომხმარებლებზე), რომლებმაც დაარღვიეს შეძენილი საქონლისთვის სახსრების გადარიცხვის ვალდებულება;
საბრუნავი კაპიტალის სტანდარტების დამტკიცებული გამოთვლები;
- [შეავსე რაც გჭირდება].
6.5. მარკეტინგის დეპარტამენტთან დაკავშირებით:
ქვითრები:
განზოგადებული მონაცემები საწარმოს მიერ წარმოებულ პროდუქტებზე მოთხოვნის შესახებ (შესრულებული სამუშაო, გაწეული მომსახურება);
მარკეტინგის გეგმები;
მოთხოვნის წარმოქმნისა და გაყიდვების ხელშეწყობის ხარჯთაღრიცხვა, განხორციელება სარეკლამო კამპანიები, გამოფენებში, ბაზრობებში, გაყიდვების გამოფენებში მონაწილეობა;
ინფორმაცია იმის შესახებ კონკურენტული გარემოკითხვებზე ფასების პოლიტიკა, ბრუნვის მოცულობა, კონკურენტუნარიანობა, პროდუქციის რეალიზაციის სიჩქარე;
- [შეავსე რაც გჭირდება].
უზრუნველყოფა:
შეთანხმებული ხარჯთაღრიცხვა მოთხოვნის წარმოქმნისა და გაყიდვების ხელშეწყობისთვის თანდართული ფინანსური დასაბუთებით;
თვეში გაწეული ხარჯების ანალიზი (კვარტალი, წელი);
- [შეავსე რაც გჭირდება].
6.6. თან ეკონომიკური განყოფილებაკითხვებისთვის:
ქვითრები:
საწარმოს ძირითადი საშუალებების (შენობები, წყალმომარაგების სისტემები და ა.შ.) მიმდინარე და კაპიტალური რემონტის გეგმები;
ბიზნეს ხარჯების შეფასებები;
საფინანსო დეპარტამენტის მუშაობისთვის საჭირო საოფისე ტექნიკა, საბუთების ფორმები და საოფისე მასალები;
შეხვედრების, კონფერენციების, სემინარების მომსახურებისათვის საჭირო მატერიალური აქტივები;
- [შეავსე რაც გჭირდება].
უზრუნველყოფა:
ბიზნეს ხარჯების შეთანხმებული შეფასებები;
ახალი აღჭურვილობისა და მექანიზაციის დანერგვისთვის კაპიტალის ინვესტიციების უკუგების გაანგარიშება;
განაცხადები საჭირო აღჭურვილობისა და საოფისე ინვენტარისთვის;
ანგარიშები აღჭურვილობისა და ინვენტარის გამოყენებისა და უსაფრთხოების შესახებ;
- [შეავსე რაც გჭირდება].
6.7. იურიდიულ დეპარტამენტთან დაკავშირებით:
ქვითრები:
გადაწყვეტილებები საწარმოს წინააღმდეგ შეტანილ პრეტენზიებსა და სარჩელებზე;
სარჩელების განხილვის განზოგადებული შედეგები, სასამართლო და საარბიტრაჟო საქმეები;
მოქმედი კანონმდებლობის განმარტებები და მისი გამოყენების წესი;
იურიდიული დახმარება საჩივრების წარმოებაში;
დებიტორული და გადასახდელების მდგომარეობის შესახებ შეთანხმებული მასალები, წინადადებები ვალების იძულებითი ამოღების შესახებ;
ფინანსურ, საგადასახადო, სამოქალაქო კანონმდებლობაში ცვლილებებისა და დამატებების ანალიზი;
- [შეავსე რაც გჭირდება].
უზრუნველყოფა:
ფინანსური ხელშეკრულებების პროექტები სამართლებრივი განხილვისთვის;
მასალები სასამართლოში სარჩელის, სარჩელის შესატანად;
დასკვნა კომპანიის წინააღმდეგ აღძრული პრეტენზიებისა და სარჩელების შესახებ;
საწარმოს მიმართ წარდგენილი პრეტენზიებისა და მოთხოვნების დასაკმაყოფილებლად სახელმწიფო ბაჟის გადასახდელად თანხების გადარიცხვის შესახებ დოკუმენტები;
განაცხადები მოქმედი კანონმდებლობის დაზუსტებისთვის;
- [შეავსე რაც გჭირდება].
6.8. [სტრუქტურული ერთეულის დასახელება] საკითხებზე:
ქვითრები:
- [შეიყვანეთ საჭიროებისამებრ];
- [შეავსე რაც გჭირდება].
უზრუნველყოფა:
- [შეიყვანეთ საჭიროებისამებრ];
- [შეავსე რაც გჭირდება].
7. პასუხისმგებლობა
7.1. საფინანსო დეპარტამენტის უფროსი პასუხისმგებელია დეპარტამენტის მიერ ამ დებულებით გათვალისწინებული ფუნქციების სწორად და დროულად შესრულებაზე.
7.2. ფინანსური დეპარტამენტის ხელმძღვანელი პირადად არის პასუხისმგებელი:
დეპარტამენტის მიერ გაცემული ინსტრუქციებისა და საწარმოს ფინანსური საქმიანობის, ფინანსური აღრიცხვისა და ანგარიშგების შესახებ ინსტრუქციების კანონმდებლობის დაცვა;
სანდო კონსოლიდირებული ფინანსური ანგარიშგების შედგენა, დამტკიცება და წარდგენა და მათი წარდგენის ვადების დაცვა საწარმოს შესაბამის განყოფილებებში, საწარმოს ხელმძღვანელთან, საგადასახადო, ფინანსურ და სხვა ორგანოებში;
კომპანიის მენეჯმენტს ფინანსურ საკითხებზე ინფორმაციის მიწოდება;
საწარმოს ხელმძღვანელობის დოკუმენტებისა და მითითებების დროული და ხარისხიანად შესრულება;
დეპარტამენტის თანამშრომლების მიერ ინფორმაციის არაოფიციალური მიზნებისთვის გამოყენების პრევენცია;
დეპარტამენტის თანამშრომლების მიერ შრომის წესების დაცვა.
7.3. ფინანსური დეპარტამენტის თანამშრომელთა პასუხისმგებლობა დგინდება სამუშაო აღწერილობით.
7.4. [შეიყვანეთ საჭიროებისამებრ].
სტრუქტურული ერთეულის უფროსი
[ინიციალები, გვარი]
[ხელმოწერა]
[დღე თვე წელი]
შეთანხმდნენ:
[თანამდებობის პირი, რომელთანაც თანამდებობაზეა შეთანხმებული]
[ინიციალები, გვარი]
[ხელმოწერა]
[დღე თვე წელი]
იურიდიული დეპარტამენტის უფროსი
[ინიციალები, გვარი]
[ხელმოწერა]
[დღე თვე წელი]
POSITION შესახებ ᲤᲘᲜᲐᲜᲡᲣᲠᲘ- ეკონომიური სერვისისაწარმოები და ოფიცრები ინსტრუქციები მასპინძელისპეციალისტებისთვის სერვისები(ჩართულია მაგალითი ვაჭრობა- წარმოება HOLDING)
POSITIONშესახებ ᲤᲘᲜᲐᲜᲡᲣᲠᲘ- ეკონომიური სერვისი
2.3.4. განსაზღვრავს სახსრების საჭიროებას, ახორციელებს დანაზოგს
პროექტებისა და წინადადებების ტექნიკური და ფინანსური ექსპერტიზა, ასევე მათი გაანგარიშება
ეფექტურობა (ბიზნეს გეგმების შედგენა).
2.3.5. ატარებს დასაბუთებას დასაშვები დონეგასაყიდი ფასები
პროდუქტები (საქონელი, მომსახურება), ასევე დანახარჯების დასაბუთება მოცემულ დონეზე
მომგებიანობა.
2.3.6. აწყობს და ავითარებს დოკუმენტების ნაკადის ოპტიმალურ სქემებს,
ადგენს კომპანიის შიდა დოკუმენტაციის წარდგენის ვადებსა და ფორმებს.
2.2.7. აკონტროლებს სააღრიცხვო, ფინანსურ, საგადასახადო და
საინვესტიციო აღრიცხვა, ბუღალტრული აღრიცხვის მომზადება, ფინანსური, საგადასახადო და
სტატისტიკური ანგარიშგება.
2.2.8. აწარმოებს ფინანსურ და ეკონომიკურ მიმდინარე და ოპერატიულ აღრიცხვას
საწარმოს მდგომარეობა და მისი სტრუქტურული დანაყოფები რეალურ რეჟიმში
დრო.
2.2.9. უზრუნველყოფს საწარმოს მენეჯმენტს ყველა საჭირო გეგმით
(პროგნოზი) და ფაქტობრივი (ანალიტიკური) ინფორმაცია რეალურ რეჟიმში
დიდი ხანის განმვლობაში.
3. უფლებები, პასუხისმგებლობა და პასუხისმგებლობა
3.1. გენერალური დირექტორის მოადგილე ეკონომიკასა და ფინანსებში აქვს
უფლება:
3.1.1. აკონტროლებს და წარმართავს საწარმოსა და მისი სტრუქტურების საქმიანობას
ტურის განყოფილებები მიზანშეწონილი და ეკონომიური გამოყენების საკითხებში
მატერიალური და ფინანსური რესურსების.
3.1.2. ყველა საჭირო ინფორმაციის მიღება სტრუქტურული ქვესექციებიდან
დაგეგმვის, ბიუჯეტირებისა და ფინანსური ანალიზისთვის
საწარმოს ეკონომიკურ საქმიანობაში.
3.1.3. გაცემული ინსტრუქციები და გასცეს ბრძანებები დანიშნულ ფარგლებში
მისი პასუხისმგებლობები.
3.2. გენერალური დირექტორის მოადგილე ეკონომიკისა და საფინანსო საკითხებში ვალდებულია:
3.2.1 მოითხოვეთ უპირობო
და ნაერთი ბიუჯეტისა და დადგენილი ინდიკატორების დროულად შესრულება
საბრუნავი კაპიტალის მომგებიანობა და ბრუნვა.
3.2.2. მეთოდოლოგიური დებულებების, ნორმების, სტანდარტების, ინსტრუქციების შემუშავება
მენეჯმენტის მიზნებისათვის დოკუმენტების მიმოქცევის სქემები და შიდა დოკუმენტების სტანდარტები
საწარმოს ფინანსურ-ეკონომიკური მდგომარეობის მონიტორინგი.
3.2.3 აქტივების სტრუქტურის, კაპიტალის, ფინანსური სტაბილურობის კონტროლი
ვოსტი, საწარმოს გადახდისუნარიანობა და ლიკვიდურობა.
3.3. გენერალური დირექტორის მოადგილე ეკონომიკისა და საფინანსო საკითხებში პასუხისმგებელია
პასუხისმგებლობა:
3.3.1. საწარმოს ხელმძღვანელობის უზრუნველყოფა არაუგვიანეს ყოველი 25-ისა
მომავალი დაგეგმილი თვის ნაერთი ბიუჯეტის მეთვე, გეგმის ჩათვლით
მოგება და ფინანსური გეგმა.
3.3.2. საწარმოს ხელმძღვანელობისათვის უზრუნველყოფა არაუგვიანეს ყოველი მე-5 რიცხვისა
გასული საანგარიშო თვის ნაერთი ბიუჯეტის შესრულების თვეების ჩათვლით
შემოსავლის ანგარიშგება და ფულადი სახსრების მოძრაობა.
3.3.3. ოპერატიული მხარდაჭერასაწარმოს მართვა ყველა ანალიტიკურ
ინფორმაცია საწარმოს მიმდინარე ფინანსური და ეკონომიკური მდგომარეობის შესახებ.
3.3.4. მეთოდოლოგიური ხელმძღვანელობა და ბუღალტრული აღრიცხვის მდგომარეობა, ფინანსური
წადი, საგადასახადო, მენეჯმენტი და საინვესტიციო აღრიცხვა.
3.3.5. ინვოისების, ტრანსპორტირებისა და განბაჟების სტანდარტების შემუშავება
რა ვალი).
„დამტკიცებული გენერალური დირექტორი
«____ » ___________
ოფიციალური ინსტრუქციებიუფროსს ბუღალტერი
OJSC «
1. ᲡᲐᲔᲠᲗᲝᲐ დებულებები
2.2. ფინანსური დეპარტამენტის უფროსი ასრულებს შემდეგ ამოცანებსა და ფუნქციებს:
tions:
2.2.1 ახორციელებს ფინანსური გეგმა, ადგენს მოძრაობის ბიუჯეტს
ფულადი სახსრების მოძრაობა, განსაზღვრავს ფულადი სახსრების ხარვეზებს და ნასესხები სახსრების საჭიროებას
ნიშნავს.
2.2.2. მიმდინარე ფულადი ხარვეზებისა და გადახდის დეფიციტის თავიდან აცილების მიზნით
ფონდები ადგენს გადახდების წესს, აკონტროლებს მიღებასა და გაცემას
სახსრების მიმოქცევა ვითარდება დროთა განმავლობაში.
2.2.3 შეიმუშავებს ზომებს სესხის დროულად მოსაზიდად
ფული.
2.2.4 უზრუნველყოფს საწარმოს ვალის დროულად დაფარვას
ბიუჯეტის წინაშე, გარესაბიუჯეტო სახსრები, ასევე თანამშრომლები და აქციონერები
საწარმოს რამი.
2.2.5 აკონტროლებს სახსრების ფაქტობრივ ბრუნვას და
გამორიცხავს ნორმატიული მნიშვნელობიდან გადახრებს.
2.2.6 უზრუნველყოფს საწარმოს მართვას ყველა დაგეგმილი, ფაქტობრივი
და მენეჯმენტისთვის საჭირო ანალიტიკური ინფორმაცია
გადაწყვეტილებები.
3. უფლებები, პასუხისმგებლობა და პასუხისმგებლობა
3.1. ფინანსური დეპარტამენტის ხელმძღვანელს უფლება აქვს:
3.3.1 ხელშეკრულებების, საგადახდო, საანგარიშსწორებო და ფულადი დოკუმენტების დამტკიცება;
დაკავშირებული საკუთარი და ნასესხები სახსრების ხარჯვასთან.
3.3.3 სამსახურების და განყოფილებების მუშაობის მონიტორინგი დადგენილ ფარგლებში
ფულადი სახსრების ბიუჯეტები და მათი მიღების დადგენილ ვადები
ლმობიერება და ხარჯვა.
3.2. ფინანსური დეპარტამენტის უფროსი ვალდებულია:
3.2.1. აკონტროლეთ თანხების მიღება და ხარჯვა
დროულად დაუბრუნდა მთლიანად საწარმოს, მის სტრუქტურულ დანაყოფებს
ორმოები და საგნები.
3.2.2. რათა თავიდან აიცილოთ ფულადი ხარვეზები და დეფიციტი მთელ საწარმოში
საჭიროების დროულად განსაზღვრა ნასესხები სახსრები, ისევე როგორც წყარო
მათი მიღების მეტსახელები.
3.2.3. დაიცავით ფულადი ბრუნვის სტანდარტები და შექმენით
აუცილებელი სადაზღვევო რეზერვები.
3.3. ფინანსური დეპარტამენტის ხელმძღვანელი პასუხისმგებელია:
3.3.1 საწარმოს ხელმძღვანელობისათვის გეგმის დროული უზრუნველყოფა და
ფულადი ნაკადების ანგარიშგება.
3.3.2. ფინანსური ბიუჯეტის შესრულება კონტრაქტორთან ანგარიშსწორების ჩათვლით
mi, მომწოდებლები და მყიდველები, ხელფასების გადახდა და გადარიცხვები
გადასახადებისა და არასაგადასახადო გადასახადების.
3.3.3 საწარმოს მენეჯმენტის დროული უზრუნველყოფა ყველა ანალიტიკით
რა ინფორმაციაა საწარმოს მიმდინარე ფინანსურ-ეკონომიკური მდგომარეობის შესახებ
ტია.
„დამტკიცებული გენერალური დირექტორი
«_____ » _______________
ოფიციალური ინსტრუქციებიუფროსს ანალიტიკური განყოფილება
OJSC « ____________________________ _ »
1. ᲡᲐᲔᲠᲗᲝᲐ დებულებები
1.1. პირი ინიშნება ანალიტიკური დეპარტამენტის უფროსის თანამდებობაზე, ქ.
რომელსაც აქვს უმაღლესი ეკონომიკური ან ფინანსური განათლებადა სამუშაო გამოცდილება
მინიმუმ 5 წელი.
1.2. წარმოების ანალიტიკური განყოფილების უფროსის დანიშვნა და თანამდებობიდან გათავისუფლება
ხორციელდება გენერალური დირექტორის ბრძანებით დადგენილი წესით.
1.3. გენერალურ მოადგილეს ანალიტიკური დეპარტამენტის უფროსი ანგარიშს უწევს
ეკონომიკისა და ფინანსების დირექტორი.
1.4. ანალიტიკური განყოფილების უფროსი თავის საქმიანობაში ხელმძღვანელობს
მოქმედი კანონმდებლობა, გენერალური დირექტორის და ხელმძღვანელობის ბრძანებები
გენერალური დირექტორის მოადგილის ეკონომიკისა და ფინანსების ქორწინება და
ასევე საფინანსო-ეკონომიკური სამსახურის დებულებები და ეს ინსტრუქციები
tion.
1.5. იქმნება ანალიტიკური დეპარტამენტის უფროსის შრომის ანაზღაურების სისტემა
არის ხელშეკრულებაში.
2. ᲓᲐᲕᲐᲚᲔᲑᲔᲑᲘ და ფუნქციები
2.1. როგორც მთავარი დავალებასაუბრობს ანალიტიკური დეპარტამენტის უფროსი
საწარმოს ფინანსური და ეკონომიკური მდგომარეობის ოპერატიული აღრიცხვა, მისი
სტრუქტურული დანაყოფები და ცალკეული ბიზნეს ერთეულები რეალურ რეჟიმში
შიდა მენეჯმენტის ანგარიშგების ფორმების მომზადებაზე დაფუძნებული დრო,
მიმდინარე ლიკვიდობისა და ფინანსური სტაბილურობის ანალიზი, შიდა
ადრეული აუდიტი, მომგებიანობის სტანდარტების დაწესება (გაყიდვები, აქტივები და
კაპიტალი) და მარაგების ბრუნვა, მისაღები და კრედიტორი
დავალიანება, ბიზნეს გეგმების გაანგარიშება.
2.2. ანალიტიკური დეპარტამენტის უფროსი ასრულებს შემდეგ ამოცანებსა და ფუნქციებს:
სპეციალური:
2.2.1. ახორციელებს შიდა დოკუმენტების სტანდარტების შემუშავებას - პლა
ახალი და ანგარიშგების, შიდა ანგარიშგების, ანალიზისა და აუდიტის ფორმების ჩათვლით
ta, დოკუმენტების ნაკადის სქემები, რეგულაციები, დრო და გადაადგილების თანმიმდევრობა
საბუთების გაცვლა.
2.2.2. ახორციელებს მიმდინარე და ოპერაციულ აღრიცხვას რეალურ დროში
საწარმოს ფინანსურ-ეკონომიკური მდგომარეობა ბუღალტრული აღრიცხვის საფუძველზე
მონაცემები. ამ მიზნით შიდა ანგარიშგების დოკუმენტები, ანალიზი და
აუდიტი დროის ნებისმიერი პერიოდის განმავლობაში (თვე, კვარტალი, წელი) მთელი პერიოდის განმავლობაში
საწარმო და ნებისმიერი სტრუქტურული ერთეული ან ობიექტი.
2.2.3..gif" height="81">თვიური და კვარტალური დაგეგმილი და საანგარიშო მონაცემების საფუძველზე
აანალიზებს საწარმოს ფინანსურ და ეკონომიკურ მდგომარეობას, აკეთებს რეკომენდაციებს
ფინანსური სტაბილურობისა და ეკონომიკური ზრდის გაუმჯობესების დებულებები.
2.2.4. ადგენს მომგებიანობის სტანდარტებს (გაყიდვები, აქტივები და პირადი
კაპიტალი), ასევე მარაგების ბრუნვა, დებიტორული დავალიანება და კრედიტი
კომერციული დავალიანება თითოეული ობიექტისთვის ან პროექტისთვის.
2.2.5. განსაზღვრავს ხანგრძლივობას ფინანსური ციკლი, უსაფრთხოება
საწარმოები საკუთარი საბრუნავი კაპიტალით.
2.2.6. ადგენს საკუთარი ფულადი ნაკადების და საოპერაციო ხარჯების ბალანსს
ყოფს მათ ნამეტს ან დეფიციტს.
2.2.7. შეიმუშავებს დებულებებს შრომის ძირითადი და დამატებითი ანაზღაურების შესახებ
დიახ, თითოეული სტრუქტურული ერთეულისა და ობიექტისთვის.
2.2.8. უზრუნველყოფს საწარმოს მენეჯმენტს ყველა საჭირო ანალიტიკით
ტექნიკური ინფორმაცია მენეჯმენტის გადაწყვეტილებების მიღების მიზნით.
3. უფლებები, პასუხისმგებლობა და პასუხისმგებლობა
3.1. ანალიტიკური დეპარტამენტის ხელმძღვანელს უფლება აქვს:
3.1.1.ბიუჯეტების შემუშავებაში მონაწილეობა, შესრულების მაჩვენებლების დადგენა
აქტივობა თითოეული განყოფილებისთვის ან ობიექტისთვის ცალ-ცალკე, ასევე
ფაქტობრივი მონაცემების ანალიზის ჩატარება.
3.1.2 პოლიტიკის განსაზღვრა, რომელიც გამოიწვევს გამოყენების ეფექტურობის გაზრდას
მატერიალური და ფინანსური რესურსების ფორმირება, საბრუნავი სახსრების მართვა
ჯართი და გადახდისუნარიანობა.
3.1.3 ინფორმირება სტრუქტურული დანაყოფებისა და ობიექტების ხელმძღვანელებს
tov ზომების შესახებ დამატებითი გადახდაანგარიშგებაში მუშაობის შედეგების საფუძველზე შრომა
პერიოდი.
3.2. ანალიტიკური დეპარტამენტის უფროსი ვალდებულია:
3.2.1 კომპანიის შიდა დოკუმენტაციის სტანდარტების შემუშავება, დოკუმენტური სქემები
ბრუნვა, მეთოდოლოგიური დებულებები, სტანდარტები და ამაღლების ინსტრუქციები
საწარმოს ფინანსური სტაბილურობის გაუმჯობესება.
3.2.2. ყოველთვიური და კვარტალური ანალიტიკური ანგარიშების მომზადება
საწარმოს ფინანსურ-ეკონომიკური მდგომარეობა.
3.2.3 საფინანსო-ეკონომიკური საქმიანობის შიდა აუდიტის ჩატარება
ty საწარმოები, მიეცით შეფასება საინვესტიციო პროექტები, ისევე როგორც დიაგრამები
ხარჯების მინიმიზაცია, გადასახადები და ფინანსური რესურსების მოძრაობა.
3.3. ანალიტიკური დეპარტამენტის ხელმძღვანელი პასუხისმგებელია:
3.3.1. სწრაფი დამუშავება და დროული წარდგენა მენეჯმენტისთვის
საწარმოების დაგეგმილი, მიმდინარე და ანალიტიკური ინფორმაცია ფინანსური და
საწარმოს ეკონომიკური მდგომარეობა.
3.3.2. ინვოისების, ტრანსპორტირებისა და განბაჟების სტანდარტების შემუშავება
მოძრაობები, მომგებიანობის ინდიკატორები (გაყიდვები, აქტივები და კაპიტალი
ლა) და საბრუნავი კაპიტალის ბრუნვა (მარაგები, მოთხოვნები და კრედიტორები
რა ვალი).
3.3.3. ობიექტურობა გადახდის ძირითადი და დამატებითი ნაწილების გამოთვლაში
შრომა თითოეული სტრუქტურული ერთეულისა და ობიექტისთვის.
|
კონსოლიდირებული გადახვევა
INPUT და შაბათ-კვირა დოკუმენტები
ᲤᲘᲜᲐᲜᲡᲣᲠᲘ- ეკონომიური სერვისები
OJSC « ______________________________ »
გამგზავნი | დოკუმენტის სახელი | მიმღები |
||
სტრუქტურული დანაყოფები, ობიექტები, მართვის კომპანია | საოპერაციო და ფინანსური ბიუჯეტი | PEO, FO, JSC |
||
ანგარიში საოპერაციო და ფინანსური ბიუჯეტის შესრულების შესახებ | ||||
კონსოლიდირებული საოპერაციო ბიუჯეტი | სახელმწიფო სათათბიროს მოადგილე (FES) ■ |
|||
ანგარიში ნაერთი საოპერაციო ბიუჯეტის შესრულების შესახებ | ||||
კონსოლიდირებული ფინანსური ბიუჯეტი | სახელმწიფო სათათბიროს მოადგილე (FES) |
|||
ანგარიში ნაერთი ფინანსური ბიუჯეტის შესრულების შესახებ | ||||
ფინანსურ-ეკონომიკური ანალიზი საწარმოს მდგომარეობა დაგეგმვის პერიოდისთვის | სახელმწიფო სათათბიროს მოადგილე (FES) |
|||
ფინანსურ-ეკონომიკური ანალიზი საწარმოს მდგომარეობა საანგარიშო პერიოდისთვის | ||||
სახელმწიფო სათათბიროს მოადგილე (FES) | დაზუსტება, შეთანხმება, ცვლილება | |||
სახელმწიფო სათათბიროს მოადგილე (FES) | კონსოლიდირებული ძირითადი ბიუჯეტი | |||
ანგარიში ნაერთი ძირითადი ბიუჯეტის შესრულების შესახებ | ||||
განცხადება | Დირექტორთა საბჭო |
|||
მიმდინარე საბუღალტრო ინფორმაცია | ყოველდღიური | PEO, FO, JSC |
||
PEO, FO, JSC | მიმდინარე ფინანსური ანგარიშგება საწარმოს მდგომარეობა, ბიუჯეტის შესრულება, ფაქტობრივი მაჩვენებლების გადახრა დაგეგმილიდან | ყოველდღიური | სახელმწიფო სათათბირო, სახელმწიფო სათათბიროს მოადგილე, სტრუქტურული სამმართველოებისა და ობიექტების ხელმძღვანელები |
1.
აბრიუტინა M)S,
,
ფინანსური ბალანსებიდან გადასვლა
ბუები პირველადი * დონესადისტრიბუციო ოპერაციები ეროვნული ანგარიშების სისტემაში
tov: სახელმძღვანელო.
- მ.:რუსეთის გოსკომსტატი, 1995 წ.
2.
,
ბუღალტრული აღრიცხვიდან ეროვნული ანგარიშების სისტემამდე
tv // კითხვებისტატისტიკა. - 1997. - No8.
3.
აბრიუტინა
ᲥᲐᲚᲑᲐᲢᲝᲜᲘ.ეკონომიკური აღრიცხვა და საწარმოთა საქმიანობის ანალიზი // ვპ
ნამი სტატისტიკა.- 2000. - No I.
4.
აბრიუტინა
ᲥᲐᲚᲑᲐᲢᲝᲜᲘ.ფინანსური ანგარიშგების ექსპრეს ანალიზი: მეთოდოლოგია. პრაქტიკული
მინიშნებები რეკომენდაციები// ჟურნალ „ბუღალტერი კონსულტანტი“ ბიბლიოთეკა. ტ. 2. - მ.: დელო
და სერვისი, 1999 წ.
5.
აბრიუტინა
ᲥᲐᲚᲑᲐᲢᲝᲜᲘ.ეკონომიკური ანალიზი სავაჭრო საქმიანობა: სახელმძღვანელო,
- მ.: ბიზნესიდა სერვისი, 2000.
6.
,
ფინანსური ანალიზი. - მე-2 გამოცემა, შესწორებული. და დამატებითი -
მ.-ნოვოსიბირსკი:გამომცემლობა "Delo and Service": გამომცემლობა "Sibirskoye" თან განცხადება“, 1999 წ.
7.
კომპანიის ფინანსური სტაბილურობის ანალიზი და მასთან დაკავშირებული პროცედურები
გაკოტრება. - მ.: Os-89, 1996 წ.
8.
გ. აღრიცხვისა და ანგარიშგების რეგულაციების გაუმჯობესება და
ანგარიშთა გეგმა // ბუღალტრული აღრიცხვა. - 1995. - No4.
9.
საწარმოს ფინანსური სტაბილურობის ანალიზი და მართვა: სახელმძღვანელო
მაგრამ პრაქტიკული სახელმძღვანელო. - მ.: ბიზნესი და მომსახურება, 2002 წ.
10.
სააქციო კაპიტალის ზრდა, ფინანსური ბერკეტებიდა გადახდის მეთოდი
საწარმო // ფინანსური მენეჯმენტი. - 2002. - № 2.
11.
გაერთიანება სხვადასხვა ფორმებიანგარიშგება ერთიანზე დაფუძნებული
აბაზანის ბალანსი // ფინანსური მენეჯმენტი. - 2002. - No4.
12.
საწარმოს გადახდისუნარიანობის შეფასება პერიოდისთვის // ფინანსური
მენეჯმენტი - No6; 2003. - No1.
13. IN,შიდა კაპიტალის სტრუქტურის აღრიცხვა // ფინანსური მენეჯმენტი. -
2003. - № 2.
14.
საწარმოს ფინანსური სტაბილურობის საფუძვლები // ფინანსური ჟურნალი
ნეიმენტი. - 2003. - No4.
15.
საწარმოს ფინანსური სტაბილურობის მოდელირება // ფინანსური
vy მენეჯმენტი. - 2003. - No5.
16. ,
ყოვლისმომცველი ანალიზიბუღალტრული აღრიცხვის ანგარიშები. -
მე-4 გამოცემა, შესწორებული. და დამატებითი - მ.: ბიზნესი და მომსახურება, 2001 წ.
18. ფინანსური ანალიზი. -მ.: ფინანსები და სტატისტიკა, 1998 წ.
19.
ფინანსური მდგომარეობისა და საინვესტიციო მიმზიდველობის ანალიზი
სააქციო საზოგადოება მრეწველობაში, მშენებლობასა და ვაჭრობაში. - მ.: ს.ს
"DIS": MV-Center, 1994 წ.
20.
საწარმოს ფინანსური მდგომარეობა. შეფასების მეთოდები. - მ.: ბიზნესი
და სერვისი, 1997 წ.
21.
ფინანსური მენეჯმენტი: სახელმძღვანელო. - მე-2 გამოცემა, დაამატეთ. და
გადამუშავებული- მ.:ბიზნესი და სერვისი, 2001 წ.
22. საერთაშორისო საბუღალტრო GAAP და IAS / Comp. . - მ.:
საქმე და სერვისი, 1998. (ბუღალტერის სახელმძღვანელო A-დან Z-მდე).
23. რუსეთის ეროვნული ანგარიშები 1989-1995 წლებში: სტატისტიკური კოლექცია / წინა.
რედ. კოლეგია V.L.სოკოლინი. - მ.: რუსეთის გოსკომსტატი, 1997 წ.
24.
,
ფინანსური აღრიცხვა: სახელმძღვანელო 2 ნაწილად. - მ.:
FBK-Press, 1998 წ.
25. რაიეტი
ე.აღრიცხვა და ანგარიშგება უპრობლემოდ / თარგმანი. ინგლისურიდან - მ.:
INFRA-M, 1997 წ.
1.2 დეპარტამენტი უშუალოდ ექვემდებარება მთავარ ბუღალტერს.
1.3 დეპარტამენტს ხელმძღვანელობს სექტორის უფროსი, რომელსაც თანამდებობაზე ნიშნავს დირექტორი მთავარი ბუღალტერის წარდგინებით.
1.4 სექტორის მოსამსახურეები თანამდებობებზე ინიშნებიან და თანამდებობიდან ათავისუფლებენ მთავარი ბუღალტრის წარდგინებით დირექტორის ბრძანებით.
1.5 სექტორი თავის საქმიანობაში თავისი უფლებამოსილების ფარგლებში ხელმძღვანელობს:
- დაწესებულების წესდება
- ეს დებულება
- რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობა და ნიჟნი ნოვგოროდის რეგიონი, სხვა რეგულაციები, ინსტრუქციები და მითითებები
- Დავალებები
2.1 საფინანსო და ეკონომიკური დეპარტამენტი ახორციელებს შემდეგ დავალებებს:
2.1.1 დაწესებულების ფინანსური საქმიანობის ორგანიზება ყველა სახის რესურსის მაქსიმალურად ეფექტურად გამოყენების მიზნით.
2.1.2 დაწესებულების ერთიანი პოლიტიკის განხორციელება საფინანსო სფეროში.
2.1.3 კონტროლი დაწესებულების საბრუნავი საშუალებების გამოყენებაზე.
2.1.4 დაწესებულების ფინანსური და ეკონომიკური მდგომარეობის ანალიზი.
2.1.5 ბუღალტრული აღრიცხვის პოლიტიკის შემუშავება.
2.1.6 საბრუნავი სახსრების, დებიტორული და დებიტორული ანგარიშების მართვა.
2.1.7 ბიუჯეტში გადასახადების დროული გადახდების უზრუნველყოფა და მომწოდებლებთან ანგარიშსწორება.
2.1.8 დაწესებულების ძირითადი საშუალებების, შრომითი და ფინანსური რესურსების ეფექტური გამოყენების პირობების შექმნა.
- ფუნქციები
3.1 საფინანსო და ეკონომიკურ დეპარტამენტს აკისრია შემდეგი ფუნქციები:
3.1.1 ბიუჯეტის აღრიცხვის ორგანიზაცია რუსეთის ფედერაციის საბიუჯეტო კოდექსისა და ბუღალტრული აღრიცხვის შესახებ კანონის შესაბამისად.
3.1.2 სააღრიცხვო პოლიტიკის ფორმირება
3.1.3 დაწესებულების აქტივების მართვა, მათი ოპტიმალური სტრუქტურის განსაზღვრა, აქტივების ჩანაცვლებისა და ლიკვიდაციის წინადადებების მომზადება.
3.1.4 ფინანსური პირობების განსაზღვრაში მონაწილეობა ბიზნეს ხელშეკრულებების დადებისას
3.1.5 გრძელვადიანი და მიმდინარე ფინანსური გეგმების პროექტების შედგენა ყველა საჭირო გაანგარიშებით.
3.1.6 სახსრების სწორად და ეკონომიურ ხარჯვაზე სამუშაოს ორგანიზება გამოყოფილი ასიგნებებისა და მათი შესაბამისად. დანიშნულებისამებრდამტკიცებული ხარჯთაღრიცხვების მიხედვით USZN-ის მოვლა-პატრონობისთვის, სოციალური მხარდაჭერის ღონისძიებებისა და დაწესებულებების უზრუნველსაყოფად.
3.1.7 დაწესებულების საწარმოო, ეკონომიკური და ფინანსური საქმიანობის ანალიზი, დაწესებულების ფინანსური და ეკონომიკური საქმიანობის შედეგების პროგნოზირება.
3.1.8 დაწესებულების თანამშრომელთა ხელფასის დროულად გადახდის უზრუნველყოფა.
3.1.9 ფინანსური, საანგარიშსწორებო და საბანკო ოპერაციების დადგენილ ვადებში რეგისტრაცია, მათ შორის განაცხადების ფულადი ხარჯების და სხვა ანგარიშსწორების დოკუმენტების ხაზინაში წარდგენა.
3.1.10 ფინანსური და საანგარიშსწორებო ოპერაციების საოპერაციო ჩანაწერების წარმოება.
3.1.11 გადასახადებისა და მოსაკრებლების გადასახადებისა და შენატანების გადარიცხვაზე მუშაობის ორგანიზება.
3.1.12 დაწესებულების ფინანსურ-ეკონომიკური საქმიანობის შესახებ ანგარიშების შედგენა და საგადასახადო ორგანოებისთვის წარდგენა.
3.1.13 გადახდისუნარიანობის უზრუნველყოფისკენ მიმართული წინადადებების შემუშავებაში მონაწილეობა.
3.1.14 დაწესებულებაში ფინანსური დისციპლინის განმტკიცების ღონისძიებების განხორციელება.
3.1.15 მონიტორინგი დროული და სწორი დიზაინიდოკუმენტები და გარიგებების კანონიერება.
3.1.16 ფინანსური ინფორმაციის სანდოობის უზრუნველყოფა.
3.1.17 შედგენა და წარდგენა დაწესებულების დირექტორისათვის:
- ინფორმაცია თანხების მიღების შესახებ;
- ფინანსური გეგმების შესრულების პროგრესის ანგარიშები;
- ინფორმაცია დაწესებულების ფინანსური მდგომარეობის შესახებ.
3.1.18 კონტროლი:
- სახსრების ეფექტური გამოყენება;
- ფულადი დისციპლინის დაცვა.
3.1.19 დაწესებულების განყოფილებების უზრუნველყოფა დაწესებულების ფინანსურ საქმიანობასთან დაკავშირებული სასწავლო მასალებით.
3.1.20 საფინანსო და ეკონომიკური სექტორის კომპეტენციას მიკუთვნებულ საკითხებზე მოქალაქეებისა და იურიდიული პირების მიმართვისა და წერილების განხილვა.
3.1.21 შეზღუდული ინფორმაციის შემცველი საინფორმაციო რესურსების (საკუთარი და სხვა ორგანიზაციებისგან მიღებული) დაცვის უზრუნველყოფა.
3.1.22 კომპეტენციის ფარგლებში მონაწილეობა მიიღოს დაწესებულების რეორგანიზაციასთან და ლიკვიდაციასთან დაკავშირებული საკითხების განხილვაში.
3.1.23 ახორციელებს მუშაობას ხელმძღვანელობისა და ზემდგომი ორგანოებისთვის ანგარიშების წარდგენაზე.
- უფლებები
4.1 საფინანსო და ეკონომიკურ დეპარტამენტს უფლება აქვს:
4.1.1 დამოუკიდებელი გადაწყვეტილებების მიღება სხვადასხვა სამუშაოების ჩატარების ბრძანების შესახებ, ხაზს უსვამს პრიორიტეტებს ბუღალტრული აღრიცხვის ორგანიზებასა და წარმოებასთან დაკავშირებულ საკითხებში.
4.1.2 დამოუკიდებლად მოაწერეთ დოკუმენტებს თქვენი კომპეტენციის ფარგლებში.
4.1.3 დადგენილი წესით მოითხოვოს და მიიღოს დაწესებულებებიდან და ორგანიზაციებისაგან მის კომპეტენციას მიკუთვნებული საკითხების გადასაწყვეტად საჭირო დოკუმენტაცია.
4.1.4 წარუდგინოს წინადადებები USZN-ის დირექტორს ფინანსური საქმიანობის გასაუმჯობესებლად.
4.1.5 მონაწილეობა ფინანსურ საქმიანობასთან დაკავშირებული დოკუმენტების პროექტების მომზადების დისკუსიებში.
5.პასუხისმგებლობა
5.1. მთავარი ბუღალტერი პასუხისმგებელია დეპარტამენტის მიერ ამ დებულებით გათვალისწინებული ფუნქციების სწორად და დროულად შესრულებაზე.
5.2. დეპარტამენტი პასუხისმგებელია:
5.2.1. დაკისრებული ფუნქციებისა და ამოცანების შეუსრულებლობა ან უხარისხო შესრულება.
5.2.2. კონფიდენციალური ინფორმაციის გამჟღავნება.
5.2.3. ოფიციალური დოკუმენტების, საოფისე აღჭურვილობისა და კომპიუტერის პროგრამების უსაფრთხოების შეუსრულებლობა.
5.2.4. შეუსაბამობა შრომის დისციპლინა, შრომის დაცვის მოთხოვნები, შრომის შინაგანაწესი.
5.2.5. საჭიროების შემთხვევაში მინიჭებული უფლებების გამოუყენებლობა.
5.2.6. ფედერალური და რეგიონალური კანონმდებლობის არასათანადო შესრულებისთვის, რუსეთის ფედერაციის პრეზიდენტის ბრძანებულებები და ბრძანებები, რუსეთის ფედერაციის მთავრობის, ნიჟნი ნოვგოროდის ოლქის მთავრობის ბრძანებები და ბრძანებები, სოციალური პოლიტიკის სამინისტროს ბრძანებები და მითითებები. ნიჟნი ნოვგოროდის რეგიონი.
5.2.7. გამომწვევი მატერიალური ზიანი– მიმდინარე შრომითი, კრიმინალური და სამოქალაქო სამართალიᲠუსეთის ფედერაცია.
5.2.8. ფინანსური დოკუმენტების უსაფრთხოება.
5.3. ანგარიშგების დამახინჯებისთვის, საბუთების დროულად, უხარისხოდ შესრულებაზე პასუხისმგებელია დარგის ხელმძღვანელი და დარგის თანამშრომლები. კანონით დადგენილიადმინისტრაციული, მატერიალური და სისხლის სამართლის პასუხისმგებლობა.
- ურთიერთობები
ამ დებულებით გათვალისწინებული ფუნქციების შესასრულებლად და უფლებების განსახორციელებლად, ფინანსურ-ეკონომიკური დეპარტამენტი ურთიერთობს დეპარტამენტის თანამშრომლებთან, ნიჟნი ნოვგოროდის რეგიონის სოციალური პოლიტიკის სამინისტროს თანამშრომლებთან, ხელისუფლებასთან. ადგილობრივი მმართველობარაიონი და მათი სტრუქტურული დანაყოფები, საზოგადოებრივი ორგანიზაციებიდა წარმონაქმნები, სხვა არაკომერციული ორგანიზაციები, ასევე მათ კომპეტენციაში შემავალ სხვა ორგანიზაციებსა და დაწესებულებებს.