Ve městě 

Předpisy o finančním oddělení. Příklad nařízení o finanční službě v podniku poskytující stravovací služby Předpisy o finančním oddělení instituce

SCHVALIL JSEM _____________________________________ (název pozice vedoucího podniku)

_____________________________________ (celé jméno, podpis)

"____"______________ _____ G.

POZICE

Ó finanční oddělení podniky

1. OBECNÁ USTANOVENÍ

1.2. Oddělení bylo vytvořeno na základě příkazu vedoucího podniku N _____ ze dne "__"_______ ____.

1.3. Vedoucího oddělení jmenuje a odvolává na příkaz vedoucího podniku.

Zaměstnanci odboru jsou jmenováni a odvoláváni příkazem vedoucího podniku na návrh vedoucího odboru.

1.4. Oddělení se ve své práci řídí:

Federální zákony Ruská Federace;

Dekrety a příkazy prezidenta Ruské federace;

Usnesení a nařízení vlády Ruské federace;

Zákony ____________________ (upřesněte předmět Ruské federace);

zakládací listina podniku;

Podle těchto Pravidel.

1.5. Oddělení by mělo mít dokumenty a materiály k následujícím otázkám:

Legislativní a regulační právní akty upravující výrobní, hospodářské a finanční a hospodářské činnosti;

Regulační a učební materiály Pokud jde o finanční aktivity podniky;

Metody organizace a plánování informační práce; nové informační technologie;

Perspektivy rozvoje podniku;

Stav a perspektivy rozvoje finančních trhů a prodejních trhů pro produkty (práce, služby);

Základy technologie výroby;

Organizace finanční práce v podniku;

Postup při sestavování finanční plány, předpovědní zůstatky a rozpočty Peníze, plány prodeje výrobků (práce, služby), plány zisku;

Systém finančních metod a pák, které zajišťují řízení finančních toků;

Postup při financování ze státního rozpočtu, krátkodobé a dlouhodobé půjčování podniku, přilákání investic a půjčené peníze, použití vlastních zdrojů, emise pořízení cenných papírů, časové rozlišení odvodů do státního rozpočtu a státních mimorozpočtových sociálních fondů;

Objednávka distribuce finanční zdroje určování efektivnosti finančních investic;

Přídělový systém pracovní kapitál;

Postup a formy finančního vypořádání;

Daňové právo;

Standardy finančního účetnictví a výkaznictví;

Ekonomika, organizace výroby, práce a řízení;

Účetnictví;

Sjednocený vládní systém kancelářská práce;

Metody efektivního využití kancelářské techniky a další technické prostředky manažerská práce;

Vnitřní pracovní předpisy;

Pravidla a předpisy na ochranu práce.

2. STRUKTURA ODDĚLENÍ

2.1. Strukturu a personální obsazení oddělení schvaluje vedoucí podniku.

2.2. Oddělení řídí vedoucí oddělení.

2.3. Oddělení zahrnuje (uveďte pozice):

- __________________________________________;

- __________________________________________;

- __________________________________________;

- __________________________________________.

3. HLAVNÍ ÚKOLY KATEDRA

3.1. Řízení pohybu finančních prostředků podniku.

3.2. Nařízení finanční vztahy.

3.3. Zajištění finanční stability podniku.

3.4. Stanovení finanční strategie podniku.

3.5. Realizace investiční politiky podniku.

3.6. Analýza a kontrola finanční a ekonomické činnosti podniku.

4. FUNKCE ODDĚLENÍ

V souladu s úkoly, které jsou mu svěřeny, plní oddělení tyto funkce:

4.1. Řízení pohybu finančních prostředků podniku a regulace finančních vztahů, které vznikají mezi podnikatelskými subjekty v tržních podmínkách, s cílem co nejefektivněji využít všechny druhy zdrojů v procesu výroby a prodeje výrobků (práce, služby) a získat maximální zisk .

4.2. Vypracování návrhů dlouhodobých a běžných finančních plánů, předběžných zůstatků a hotovostních rozpočtů.

4.3. Vypracování finanční strategie podniku a jeho finanční stability.

4.4. Přinášení schváleno finanční ukazatele do divizí podniku.

4.5. Příprava návrhů plánů prodeje výrobků (práce, služby), kapitálových investic, vědecký výzkum a vývoj, plánování výrobních nákladů a ziskovosti výroby.

4.6. Výpočet zisku a daně z příjmu.

4.7. Zjišťování zdrojů financování výrobní a hospodářské činnosti podniku včetně rozpočtového financování, krátkodobé a dlouhodobé úvěrování, vydávání a pořizování cenných papírů, leasingové financování, půjčování a použití vlastních zdrojů, průzkum a analýzy finančních trhů , posouzení možných finančních rizik ve vztahu ke každému zdroji finančních prostředků a vypracování návrhů na jejich snížení.

4.8. Realizace investiční politiky a správa majetku podniku, stanovení jeho optimální struktury, příprava návrhů na obměnu, likvidace majetku, kontrola portfolia cenných papírů, analýza a hodnocení efektivnosti finančních investic.

4.9. Vývoj standardů pracovního kapitálu a realizace opatření k urychlení jejich obratu.

4.10. Zajištění včasného příjmu příjmů, zpracování finančních, zúčtovacích a bankovních transakcí ve stanovených lhůtách, placení faktur dodavatelů a dodavatelů, splácení úvěrů, placení úroků, mzdy dělníků a zaměstnanců, odvod daní a poplatků do federálního, krajského a místního rozpočtu, do státních mimorozpočtových sociálních fondů, odvody bankovním institucím.

4.11. Analýza finanční a ekonomické činnosti podniku, vypracování návrhů směřujících k zajištění solventnosti, předcházení vzniku a likvidaci nevyužitých zásob, zvýšení rentability výroby, zvýšení zisku, snížení nákladů na výrobu a prodej výrobků, posílení finanční disciplíny.

4.12. Sledování plnění finančního plánu a rozpočtu, plánu prodeje výrobků, plánu zisku a dalších finančních ukazatelů, zastavení výroby neprodejných výrobků, správné vynakládání finančních prostředků a cílené použití vlastního i vypůjčeného pracovního kapitálu.

4.13. Vedení záznamů o pohybu finanční zdroje a podávání zpráv o finančních výsledcích v souladu se standardy finančního účetnictví a výkaznictví.

4.14. Zajištění spolehlivosti finančních informací.

4.15. Kontrola nad přípravou a prováděním reportovací dokumentace, její včasné poskytování externím i interním uživatelům.

4.16. Metodicky usměrňovat činnost ostatních strukturálních útvarů ve finanční problematice.

4.17. Vedení, v rámci své působnosti, evidence, generování a odesílání/příjem korespondence a dalších informací na elektronické kanály komunikace.

4.18. Realizace organizace udržování regulačních a referenčních informací souvisejících s funkcemi oddělení.

4.19. Zajišťování v rámci své působnosti ochrany informací tvořících státní tajemství a dalších informací omezeného šíření.

4.20. Provádění v souladu s legislativou Ruské federace práce na získávání, uchovávání, evidenci a využívání archiválií vzniklých při činnosti oddělení.

Přidělování útvaru funkcí, které nesouvisejí s funkcemi útvaru, se nepřipouští.

5. PRÁVA

K řešení úkolů, které mu byly přiděleny, má oddělení právo:

5.1. Vyžádejte si předepsaným způsobem informace (materiály) od strukturálních útvarů podniku k otázkám v působnosti resortu.

5.2. Sledovat implementaci programů vypracovaných oddělením strukturálními útvary podniku.

5.3. Sledovat finanční a ekonomické aktivity strukturálních divizí podniku.

5.4. Vést jednání s organizacemi třetích stran v mezích jejich pravomocí v souladu se stanoveným postupem a podepisovat smlouvy.

5.5. Předkládat návrhy k problematice v působnosti katedry formou projektů.

6. INTERAKCE SE STRUKTURÁLNÍMI DIVIZEMI PODNIKU

6.1. V procesu výrobní činnosti podniku oddělení spolupracuje s následujícími strukturálními divizemi:

- ____________________________________________________________,

- ____________________________________________________________,

- ____________________________________________________________.

7. ODPOVĚDNOST

7.1. Vedoucí odboru nese plnou odpovědnost za kvalitu a včasnost plnění úkolů a funkcí uložených odboru tímto Řádem.

7.2. Odpovědnost zaměstnanců oddělení je dána platnou legislativou a pracovní náplní.

7.3. Vedoucí a další zaměstnanci oddělení jsou osobně odpovědní za soulad dokumentů, které připravují, a transakcí s korespondencí s legislativou Ruské federace.

8. KRITÉRIA PRO HODNOCENÍ ČINNOSTI ODDĚLENÍ

8.1. Včasná a kvalitní realizace stanovených cílů a záměrů.

8.2. Kvalitní plnění funkčních povinností.

Vedoucí finančního oddělení

____________________________

Zjistěte, jaká může být struktura finanční služby jednotlivé společnosti a holdingu, zda by měla zahrnovat účetnictví a zda účetní, interní auditoři a IT specialisté mají povinnost podávat zprávy finančnímu řediteli. Stáhněte si předpisy o finančním oddělení, abyste správně formulovali cíle, cíle a funkce oddělení.

Finanční oddělení vyžaduje zaměstnance se zvláštním způsobem myšlení:

  1. Musí být schopni analyzovat získaný výsledek, najít „ úzkých místech„a naopak příliš dobře financované procesy.
  2. Musí umět nahlížet do budoucnosti a plánovat činnost podniku na několik období dopředu.
  3. Musí vědět, které klíčové ukazatele je třeba použít pro operativní řízení.
  4. Kvalifikace specialistů finančního oddělení by jim měla umožnit vést dialog se všemi odděleními podniku. Jinými slovy, finančník musí být schopen přeložit obchodní procesy jakéhokoli oddělení do řeči peněz, optimalizovat je a provést opačný překlad. Toho nelze dosáhnout, pokud finančníci pracují ve „vakuu“, musí mít přístup k nefinančním informacím a mít o ně zájem.

Hlavním trendem současnosti je zjednodušovat obchodní procesy, osvobozovat zaměstnance od rutinních úkolů a věnovat více času analýze a finanční kontrole. Místo zastaralých odpovědností se objevují nové funkce finanční služby.

Funkce a úkoly finančního oddělení

Diagram funkcí a předmětů finančního oddělení vám pomůže rozhodnout, kolik specialistů by mělo pracovat ve finančním oddělení podniku a jací by to měli být specialisté.

Funkce/Objekty

Plánování

Provozní činnosti

Analýza

Tvorba/vývoj

Příjmy a výdaje

Obchodní plánování

Koordinace požadavků na výdaje, denní, týdenní a měsíční reporting

Hotovost

Rozpočet peněžních toků

Platební kalendář

Koordinace žádostí o platby

Registry plateb

Přitahování finančních prostředků

Analýza plán-skutečnost, identifikace neefektivnosti

Předpisy, postupy, formuláře, software

Pracovní kapitál

Plán pracovního kapitálu

Kontrola dluhu a krátkodobých smluv podle dluhových podmínek

Termínované vklady

Struktura pracovního kapitálu, likvidita

Předpisy, postupy, formuláře, software

Daně

Daňový rozpočet

Optimalizační schémata

smlouvy

Vedení portfolia smluv

Koordinace

Finanční kapitoly smluv

Kapitálové investice

Investiční plán

Koordinace žádostí o kapitálové investice

Analýza dlouhodobého majetku, odpisy

Finanční investice

Hledání a plánování nejlepších forem investování

Investiční management

Analýza investičních projektů

Investiční portfolio, regulace, software

Podnikové procesy

Kalkulace nákladů podnikových procesů

Řízení a optimalizace procesů ve financích

Finanční obchodní procesy

Denní, týdenní a měsíční reporting

Výpočet skutečných KPI, platby

KPI systém

Výčet funkcí a objektů je tak rozsáhlý, že se na první pohled zdá, že třetina zaměstnanců by měla být přidělena finanční službě. Ale to není pravda. Cm.,

Jak vypočítat optimální počet zaměstnanců finančních služeb

Pokud je ve finanční službě příliš málo zaměstnanců, nezvládají objem práce. Mnoho z nich nečinně sedí a žere peníze společnosti. Abyste se takovým problémům vyhnuli, určete si optimální počet podřízených.

Podívejme se postupně na každý objekt finančního oddělení a funkce s ním spojené a rozhodněme se, který zaměstnanec je má vykonávat.

První blok firemních financí

Příjmy a výdaje

Finanční správce. Osoba, která zakládá finanční oddělení. Ten, kdo je jako první přijat do finanční funkce, a jak roste, často se stává finančním ředitelem.

V malých společnostech finanční kontrolor často vytváří manažerské účetnictví od nuly, vyvíjí dokumenty, analýzy a procesy, pro které by mělo být vedeno účetnictví. Ve středně velkých společnostech se finanční kontroloři aktivně podílejí na dalším zlepšování manažerské účetnictví a každodenní rutinní úkoly provádějí jim podřízení finanční analytici.

V velké společnosti finanční kontroloři a finanční analytici pracují ve vyhrazených divizích - odděleních finanční kontroly podle oblastí činnosti: produkty, regiony, druhy výdajů, kde se zabývají plánováním, účetnictvím a analýzami v rámci své oblasti. Někdy je potřeba přesunout plánování do samostatné funkce a vytvořit oddělení plánování, případně oddělení rozpočtu.

Proč finanční služba potřebuje „osobní BI“ systém a vlastního IT architekta?

Ne všechny společnosti si mohou dovolit drahé ERP systémy a téměř každý nyní potřebuje používat pokročilé analýzy. Alternativním řešením je ponechat data v několika informační systémy, implementujte systém „osobní BI“ a najměte si IT architekta.

Cena

Cenové funkce se příliš neliší od výpočtu příjmů a výdajů. Proto je provádějí buď stejní finanční kontroloři, pokud je podnik malý, nebo cenová oddělení. Veškeré cenotvorné a manažerské činnosti Cenová politika se provádí společně s obchodním oddělením, protože finančníci mohou dát pouze jednu ze složek ceny - náklady a zisk, druhý termín - trh, není v jejich kompetenci.

Vykazování (místní, IFRS)

Vedení místního výkaznictví je samozřejmě odpovědností účetního oddělení. Zatímco vykazování podle IFRSčasto řeší finanční kontrolor, specialista na IFRS nebo celá oddělení IFRS.

Pokud podnik z toho či onoho důvodu potřebuje naplánovaný reportovací balíček, pak jej mohou provést i specialisté z oddělení finanční kontroly na základě BDR, BDDS a investičního rozpočtu.

Vnitřní audit místních účetních výkazů může finančního kontrolora zmást. Nebo vytvořit oddělení interního auditu. Vše samozřejmě závisí na měřítku. Analýzu klíčových finančních ukazatelů a psaní analytických poznámek obvykle provádějí stejní finanční kontroloři.

Když se rozsah podnikání rozroste, majitelé zadají finančnímu řediteli úkol posílit řízení procesů. Někdy zakladatelé a management takové pokyny nevysloví, pouze nastaví KPI ukazatele pro vedoucího finanční služby, což nelze bez jasného vnitřního kontrolního systému plnit.

Manažerské výkaznictví

Za udržování manažerského výkaznictví je plně odpovědné finanční oddělení. V souladu s tím celý cyklus od plánování po analýzu získaných výsledků spočívá na finančních kontrolorech. Nebo, pokud existuje specializovaná divize, na zaměstnance oddělení Management Reporting.

Druhý blok firemních financí

Hotovost

Pokud byl finanční kontrolor hlavní osobou při výpočtu příjmů a výdajů, pak klíčovou postavou v řízení hotovosti byl pokladník. Nástroje krátkodobé plánování DS – a střednědobé - jsou v jeho oblasti odpovědnosti. Každý den koordinuje žádosti o platbu a vytváří registry plateb, sleduje ziskové umístění DS na termínovaných vkladech.

V malých společnostech může být pokladníkem stále stejný finanční kontrolor. Taková kombinace je však účinná pouze v případě, že společnost neprovede více než 30 transakcí denně a má dobře zautomatizované obchodní procesy ve financích.

Spojení pokladníka a účetní v platební oblasti dobře funguje pro střední podniky, ale pro velké podniky je nutné vytvořit oddělení pokladny.

Pracovní kapitál

Doplňkové a související funkce

Daně

Funkce oddělení finanční kontroly mohou zahrnovat snižování daňové zátěže vývojem metod pro optimalizaci a plánování daňových schémat. Ve skutečnosti se jedná o související funkci hlavního účetního, ale vše závisí na rozdělení odpovědností v podniku.

Ve velkých holdingech je vhodné vytvořit pozici daňového poradce nebo daňové oddělení.

smlouvy

V obchodních sektorech založených na smluvní činnosti s odběrateli a dodavateli je mimořádně důležité zavést kontrolu finančních specialistů nad nově uzavíranými smlouvami. Na jedné straně se tím sníží počet finančních chyb při uzavírání smlouvy, jako jsou:

  1. Nesprávný výpočet částek a tarifů.
  2. Neplatný platební termín.
  3. Nedostatek cenové indexace u dlouhodobých smluv.
  4. Existence nebo naopak nezahrnuje pokuty.
  5. Atd.

Na druhou stranu to finančníkům umožní zahrnout do plánování nové smlouvy, extrahovat z nich klíčová data a udržovat portfolio smluv.

Kapitálové investice

V určité fázi vývoje podniku je zřejmé, že s dlouhodobým majetkem je třeba hospodařit obzvláště opatrně, protože jeho cena je enormní. A s pomocí kompetentního managementu můžete ušetřit významnou částku na platbách, daních a uvolnit finanční prostředky pracovní kapitál. Správu kapitálových investic rovněž provádí odbor finanční kontroly nebo k tomu speciálně určený útvar.

Finanční investice

Když má firma k dispozici hotovost resp nerozdělený zisk který může přinést dodatečný příjem, úkol finančníka se stává jejich výnosnou investicí.

V malých objemech s ovládáním finanční investiceřeší finanční ředitel. A když objemy rostou, je vhodné přidělit pod správu investičního analytika nebo vytvořit investiční oddělení

Řízení projektů bez investic do IT systému

Program MyProject vám pomůže rychle vytvořit plán projektu, vypočítat rozpočet, upozornit dodavatele kliknutím na tlačítko a sledovat odchylky od plánu v reálném čase.

Podnikové procesy

V procesně orientovaných společnostech je vždy akutní otázka: „Kdo se bude podílet na rozvoji procesů z firmy? Finančníci se s tím většinou díky své mentalitě vyrovnávají dobře a jsou ochotně zařazeni do různých projektové týmy. Kromě toho musí finanční odborníci znát klíčové obchodní procesy, aby věděli, kam se obrátit pro informace.

KPI

Velmi běžnou praxí je přidělit finančnímu oddělení odpovědnost za výpočet KPI, zejména pokud (KPI) nejsou četné nebo složité. Jinak je to oblast odpovědnosti vyhrazené divize oddělení KPI.

Vývoj KPI by ale neměl být zcela delegován na finančníky, protože nakonec získáte dobré KPI pro stagnující podnikání, ale ne pro rychlý rozvoj.

Proč odměňovat zaměstnance: sady KPI pro firemní oddělení

Redaktoři shromáždili 17 sad KPI pro finanční služby a další oddělení, předpisy, bonusové zprávy, osvědčení o implementaci klíčové ukazatele. Stáhněte si a použijte ve vaší společnosti.

Struktura finančního oddělení

Struktura finančního oddělení závisí na konkrétních rozvojových úkolech společnosti. Divize má základní funkce (rozpočtování, manažerské účetnictví, vnitřní kontrola, účetní výkaznictví) a doplňkové. Ten se může lišit v závislosti na prioritách aktuální fáze rozvoje společnosti.

Stůl. Příklad struktury a zaměstnanců finanční služby podniku

Názvy strukturních jednotek a pozic

Konstrukční pevnost

aktuální

rezervovat

Finanční ředitel

Oddělení finančního controllingu

Vedoucí oddělení - specialista manažerského účetnictví

Finanční manažer pro rozpočtování a plánování

Finanční specialista 2. kategorie

Finanční analytik

ministerstvo financí

Vedoucí oddělení - pokladník

Úvěrový úředník

Finanční specialista 1. kategorie

Oddělení kontroly a auditu

Vedoucí oddělení - hlavní auditor

Oddělení účetnictví a výkaznictví

Vedoucí oddělení ( Hlavní účetní)

Zástupce náčelníka

Účetní

Účetní-pokladní

Služba podpory IT

Vedoucí oddělení

Programátor

Finanční blok

Probrali jsme většinu funkcí finančního oddělení a doufáme, že vám tento článek pomůže vytvořit efektivní a nepřetížené oddělení.

Vytvoření finančního oddělení v podniku je zodpovědný úkol. Funkce finančního úseku se neustále rozšiřují a formují se na základě úkolů, které bude muset finanční ředitel řešit.

Funkce finanční služby

  • Finanční controlling je jednou z hlavních funkcí finančního oddělení, která spočívá ve vytváření plánů a sledování jejich plnění. Výkon této funkce je spojen nejen s účetnictvím a analýzami, ale také s kontrolou nad prováděním podnikových procesů podniku
  • Ministerstvo financí. Správa finančních prostředků společnosti, tvorba splátkového kalendáře, sledování stavu vzájemných zúčtování – to vše jsou funkce pokladny a jejich význam nelze podceňovat.
  • Organizace a vedení účetnictví a daňové účetnictví. Tato funkce nevyžaduje mnoho vysvětlení.

Jediné, na co bych se chtěl zaměřit, je rozlišení funkcí hlavního účetního a finančního ředitele. Odpovědností hlavního účetního je vedení regulovaného a daňového účetnictví v souladu s právními požadavky, včasné sestavení účetnictví a daňové hlášení, promítnutí skutečností o hospodářské činnosti společnosti do účetních registrů. Funkcí finančního ředitele je plánovat činnost společnosti a její finanční výsledky, a to i v kontextu neustále se měnící legislativy. Funkce daňového plánování je přímou odpovědností finančního ředitele společnosti. Subordinační struktura hlavního účetního je tématem na samostatnou diskusi. Na jedné straně je hlavní účetní zařazen do oblasti odpovědnosti finančního ředitele a musí mu být podřízen, na druhé straně je hlavní účetní v souladu se zákonem „o účetnictví“ podřízen přímo generálnímu řediteli. ředitel organizace. Nejjednodušším východiskem v této situaci je dvojí podřízení hlavního účetního.

Je třeba chápat, že v konkrétní společnosti nemohou funkce finanční služby omezovat úkoly, kterým čelí finanční ředitel v procesu organizace finančního oddělení.

Struktura finančních služeb

Jakmile jsou funkce finančního oddělení stanoveny, můžete začít tvořit jeho strukturu.

Strukturu finančního oddělení lze znázornit na následujícím schématu:

Divize „Smluvní oddělení“ a „Oddělení IT“ zároveň nejsou součástí FEO, ale jsou strategicky podřízeny finančnímu řediteli.

Nejjednodušší věcí je přidělit samostatnou službu pro implementaci každé funkce.

Nikdo vás ale neobtěžuje rozdělit funkci do více služeb nebo naopak sloučit více funkcí do jedné služby.

Po stanovení úkolů a struktury finanční služby je nutné začít s tvorbou vnitřních předpisů.

Předpisy o finančních službách

Předpisy finančních služeb jsou souborem ustanovení, pravidel, pokynů upravujících obchodní procesy, jejichž vlastníkem je finanční ředitel, a jako základní (rozpočtování, účetnictví, získávání financování, provádění plateb; podle toho regulované rozpočtem, účetnictvím, úvěrovou politikou, platební postupy, sestavování účetní závěrky) a přímo související s řízením pracovníků finanční služby podniku. Ty druhé se často nazývají HR procesy.

V procesu tvorby, schvalování a schvalování dokumentů upravujících tyto procesy odpadá řada otázek týkajících se počtu zaměstnanců ve finanční službě, požadavků na jejich kvalifikaci a mzdového fondu. Pokud se změní požadavky na funkční odpovědnosti zaměstnanců ze strany vedení společnosti, pomohou dříve schválené regulační dokumenty minimalizovat případné konflikty, změnit personální stav a revidovat mzdy.

Předpisy o finanční službě podniku

Soubor úkolů finančního oddělení, jeho předpisy a struktura tvoří základ pro vytvoření konečného dokumentu - Předpisu o finanční službě podniku.

Toto ustanovení je interním regulačním dokumentem, který má následující strukturu:

  1. Organizační a funkční struktura finanční služby. Organizační struktura je obvykle organizační schéma zvýrazňující oddělení a popisující jejich funkce. Pro účely plánování lidských zdrojů je užitečné zobrazit informace o počtu zaměstnanců (stávajících i plánovaných) v diagramu.
  2. Strukturální a personální úrovně finanční služby. Tyto informace jsou zpravidla generovány ve formě tabulky s povinným uvedením názvů oddělení, pozic, počtu stávajících a volných štábních útvarů.
  3. Hlavní cíle a cíle finanční služby. Tato část předpisů popisuje cíle formulované s ohledem na strategii rozvoje společnosti a úkoly, které je třeba vyřešit k jejich dosažení. Pro každé oddělení jsou definovány úkoly.
  4. Funkční matice. Jedná se o tabulku, ve které jsou vertikálně umístěny funkce finanční služby a horizontálně organizační jednotky, tedy manažeři a klíčoví zaměstnanci útvarů služeb. Na průsečíku čar a grafu se udělá značka (kdo je za co zodpovědný). Funkční matice poskytuje představu o možné pracovní zátěži oddělení a umožňuje optimálně seskupovat funkce podle oddělení.
  5. Postup pro interakci mezi zaměstnanci finančních služeb. Obvykle existuje interní postup pro interakci - mezi jednotlivými zaměstnanci a (nebo) strukturálními divizemi společnosti a externí - s jednotlivci (například zvláště velcí klienti) nebo vládními (komerčními) organizacemi. Postup pro interakci je vypracován s ohledem na organizační strukturu společnosti jako celku, funkce a úkoly jejích dalších divizí, zavedené zásady a tradice.
  6. Tato část podrobně popisuje postup při podání odvolání nebo vyjádření nesouhlasu v řetězci „CEO – CFO – vedoucí oddělení – řadový zaměstnanec“. To platí pro jakékoli otázky a návrhy (přijatý úkol, přijaté rozhodnutí, nepřiměřená odměna, odměna nebo trest), včetně inovativních, které mohou vyvstat jak pro zaměstnance, tak pro jeho přímého nadřízeného.
  7. Systém ukazatelů, který umožňuje hodnotit práci finančního ředitele a finanční služby.
  8. Závěrečná ustanovení.

Je-li vedoucím finanční služby finanční ředitel, pak se jeho činnost řídí pracovní náplní finančního ředitele, a je-li finanční útvar vyčleněn do samostatného oddělení, pak při zpracování pracovní náplně vedoucího finančního oddělení, je nutné aplikovat obecná pravidla pro tvorbu náplní práce.

Detailní popis práce obvykle obsahuje následující položky:

  1. Obecná ustanovení
  2. Kvalifikační požadavky. Jsou formulovány požadavky na úroveň vzdělání specialisty na této pozici a soubor dovedností a schopností nutných k výkonu pracovní povinnosti.
  3. Pracovní povinnosti.Čím podrobněji bude tato část vyplněna, tím méně otázek bude mít specialista ohledně potřeby provádět určité úkoly. Proto by tato část měla být nejúplnějším přehledem všech možných úkolů prováděných specialistou.
  4. Práva specialistů.
  5. Zodpovědnost specialisty.

To stojí za zmínku efektivní provoz finanční oddělení se neobejde bez kvalitního informačního systému.

Pokladní předpisy

Význam práce pokladního oddělení nelze přeceňovat. Včasnost a správnost plateb a plnění rozpočtu peněžních toků závisí na efektivitě fungování této jednotky.

Formalizace předpisů resortu je základem efektivního fungování. V důsledku toho je nutné vypracovat vnitřní předpisy oddělení.

Přibližné složení předpisů odboru pokladny:

  • Předpisy pro tvorbu rozpočtů;
  • Předpisy pro koordinaci plateb;
  • Pracovní náplň vedoucího odboru pokladny;
  • Náplň práce specialisty v oddělení treasury.

Všechny tyto předpisy jsou popsány nebo zahrnuty jako přílohy v dokumentu „Pokladní řád“.

Toto ustanovení je interním regulačním dokumentem, který má následující strukturu:

  1. Organizační a funkční struktura oddělení pokladny. Organizační struktura je obvykle organizační schéma zvýrazňující pozice a popisující jejich funkce. Pro účely plánování lidských zdrojů je užitečné zobrazit informace o počtu zaměstnanců (stávajících i plánovaných) v diagramu.
  2. Strukturální a personální úrovně oddělení pokladny. Tyto informace jsou zpravidla generovány ve formě tabulky s povinným uvedením jmen, funkcí, počtu současných a volných štábních jednotek.
  3. Hlavní cíle a úkoly odboru treasury. Tato část předpisů popisuje cíle formulované s ohledem na strategii rozvoje společnosti a úkoly, které je třeba vyřešit k jejich dosažení.
  4. Postup pro interakci mezi zaměstnanci oddělení pokladny. Obvykle existuje interní postup pro interakci - mezi jednotlivými zaměstnanci a (nebo) strukturálními divizemi společnosti a externí - s jednotlivci (například zvláště velcí klienti) nebo vládními (komerčními) organizacemi. Postup pro interakci je vypracován s ohledem na organizační strukturu společnosti jako celku, funkce a úkoly jejích dalších divizí, zavedené zásady a tradice.
  5. Postup při řešení konfliktních situací. Podrobně je předepsán postup pro podání odvolání nebo vyjádření nesouhlasu v řetězci „generální ředitel – finanční ředitel – vedoucí odboru – řadový zaměstnanec“. To platí pro jakékoli otázky a návrhy (přijatý úkol, přijaté rozhodnutí, nepřiměřená odměna, odměna nebo trest), včetně inovativních, které mohou vyvstat jak pro zaměstnance, tak pro jeho přímého nadřízeného.
  6. Systém ukazatelů, který umožňuje hodnotit práci vedoucího oddělení a oddělení pokladny. Tato část obsahuje seznamy a popisy ukazatelů, při jejichž splnění je práce finančního ředitele a jeho podřízených považována za úspěšnou. Ukazatele musí být konkrétní a měřitelné.
  7. Závěrečná ustanovení. V této části je stanoven postup koordinace a schvalování Řádu, doba jeho platnosti, postup při provádění změn, seznamování zaměstnanců s Řádem a postup jeho uchovávání.

Povinnosti finančního manažera

Dnes finanční řízení je systém principů a metod vývoje a implementace manažerská rozhodnutí související s tvorbou, rozdělováním a používáním finančních zdrojů a cash flow. V důsledku toho se může role finančního manažera v systému řízení společnosti měnit v závislosti na konkrétních úkolech, kterým finanční služba čelí.

Finanční manažer, jehož povinnosti jsou omezeny na účast na činnostech pokladny a rozpočtového procesu, kontrolu a analýzu činností podniku, průzkum použitelnosti určitých finanční nástroje, hraje důležitou roli při zajišťování současných aktivit a rozvoje společnosti.

K efektivnímu řešení různých problémů v současných činnostech se používají různé nástroje a předpisy, od excelových tabulek až po moderní specializované softwarové produkty s nejširší funkcionalitou, které uživateli umožňují jednoduše a „bezbolestně“ rozšiřovat funkčnost.

V závislosti na specializaci a činnosti se seznam pracovních povinností finančního manažera může lišit od funkcí řízení peněžních toků až po kontrolní systém. finanční situaci společnosti a vykonává funkci řízení vztahů s protistranami. V souladu s tím by popis práce měl obsahovat úplný seznam odpovědnosti a pravomoci, zajišťující úplnost funkce vykonávané konkrétním finančním manažerem v dané organizaci.

Nemá smysl uvádět konkrétní příklad popisu práce, protože není možné poskytnout celý seznam povinností, stejně jako není možné popsat celý rozsah úkolů manažerského účetnictví pro podnik. V každé konkrétní společnosti je manažerské účetnictví individuální a podle toho je v rámci každé společnosti individuální i soubor funkcí pracovníka zajišťujícího toto účetnictví.

Nicméně lze citovat obecná struktura popis práce. Obecně by se měl skládat z následujících částí:

  1. Obecná ustanovení– popis dokumentu, pozice, kdo zaměstnance na tuto pozici jmenuje atd.
  2. Kvalifikační požadavky.
  3. Pracovní povinnosti. Tato část by měla být nejúplnějším přehledem všech možných úkolů prováděných odborníkem.
  4. Kritéria pro úspěšné plnění pracovních povinností. Tuto část je poměrně obtížné vyplnit, protože ne vždy je možné tato kritéria formulovat. V této části má smysl popisovat pouze ta kritéria, jejichž plnění lze sledovat a objektivně hodnotit.
  5. Práva specialistů. Tato část popisuje povinnosti společnosti vůči specialistovi. To zahrnuje včasné vyplácení mezd, organizaci pracoviště a technologické infrastruktury, dodržování hygienických norem atd.
  6. Práva a povinnosti manažera. Tento odstavec doplňuje předchozí a obsahuje upřesnění odpovědností a pravomocí přímého nadřízeného specialisty.
  7. Zodpovědnost specialisty. Doložka, která popisuje, za co je zaměstnanec přímo odpovědný, a obsahuje informace o možných postihech za neplnění služebních povinností.

Klíčem ke kvalitnímu popisu práce pro finančního manažera je co nejjasnější a nejúplnější popis všech bodů, který omezí manévrovací prostor pro bezohledné zaměstnance. Pouze takové pokyny zajistí efektivní práci zaměstnance, jeho interakci s vedoucím, s ostatními zaměstnanci a útvary společnosti a činnost společnosti jako celku.

Odpovědnost finančního ředitele

Finanční ředitel řídí nejen příslušnou službu, ale také řídí peněžní toky společnosti, tvoří investiční politiku a poskytuje nejvyššímu vedení společnosti rychlé a spolehlivé informace o cash flow organizace. Odpovědnosti tohoto manažera do značné míry závisí na specifikách samotného podnikání a charakteristikách systému řízení společnosti.

Mezi odpovědnosti patří následující:

  • Organizace řízení pohybu peněžních zdrojů podniku a regulace odpovídajících vztahů, které vznikají mezi ekonomickými subjekty v tržních podmínkách, za účelem co nejefektivnějšího využití všech druhů zdrojů v procesu výroby a prodeje výrobků (práce, služby). ) a dosažení maximálního zisku.
  • Zajištění kapitálové stability podniku prostřednictvím rozvoje strategie generující peníze pro podnik.
  • Řízení rozpočtový proces společnosti, podíl na rozvoji projektů a finančních plánů společnosti.
  • Sledování plnění výše uvedených indikátorů resorty.
  • Výběr optimálních zdrojů financování činnosti společnosti pomocí analýzy finanční trh a účinnost použitelnosti konkrétního zdroje pro určité typy činností.
  • Tvorba investiční politiky společnosti, analýza efektivnosti kapitálových investic.
  • Provádění analýzy finanční a ekonomické činnosti podniku, vývoj metod směřujících k zajištění efektivnosti činnosti podniku (optimalizace obratu, zvyšování ziskovosti, řízení nákladů atd.).
  • Účtování o peněžních tocích a výkaznictví o výsledcích činnosti v souladu se standardy finančního účetnictví a výkaznictví, spolehlivost finančních informací, kontroluje správnost přípravy a provádění výkaznické dokumentace, včasnost jejího poskytování externím a interním uživatelům.
  • Dohled nad zaměstnanci finančního oddělení.

Pochopení svých práv a povinností ze strany výkonného umělce bude záviset na úplnosti pokynů. Přítomnost pokynů vám umožní vyhnout se problematickým situacím spojeným s různým výkladem jejich povinností ze strany zaměstnance a jeho vedení. Popis práce může obsahovat následující části:

  1. Obecná ustanovení– popis dokumentu, pozice, kdo zaměstnance na tuto pozici jmenuje atd.
  2. Kvalifikační požadavky. V této části jsou formulovány požadavky na úroveň vzdělání odborníka na této pozici a také je popsán soubor dovedností nezbytných k plnění pracovních povinností.
  3. Pracovní povinnosti. Tato část by měla být nejúplnějším přehledem všech možných úkolů prováděných odborníkem.
  4. Kritéria pro úspěšné plnění pracovních povinností. Tuto část je poměrně obtížné vyplnit, protože ne vždy je možné tato kritéria formulovat. Má smysl popisovat pouze ta kritéria, jejichž plnění lze sledovat.
  5. Práva specialistů. Jsou popsány odpovědnosti společnosti vůči specialistovi. To zahrnuje včasné vyplácení mezd, organizaci pracoviště a technologické infrastruktury, dodržování hygienických norem atd.
  6. Práva a povinnosti manažera. Tento bod doplňuje předchozí. Obsahuje upřesnění povinností a pravomocí přímého nadřízeného specialisty.
  7. Zodpovědnost specialisty. Doložka, která popisuje, za co je zaměstnanec přímo odpovědný, a obsahuje informace o možných postihech za neplnění služebních povinností.

Uveďme jako příklad jednu z možností popisu práce finančního ředitele, ale rádi bychom poznamenali, že pokyny pro každého manažera musí být přizpůsobeny specifikům činnosti podniku.

Náplň práce finančního ředitele

Schválil jsem

výkonný ředitel

Příjmení I.O. _________________

"________"_____________ ____ G.

1. Povinnosti finančního ředitele. Obecná ustanovení.

1. Tato pracovní náplň popisuje pracovní povinnosti, práva a odpovědnosti finančního ředitele.

1.1. Tato pozice je klasifikována jako manažer.

1.2. Jmenován pouze na objednávku generální ředitel.

1.3. Podléhá přímo generálnímu řediteli.

1.4. V jeho nepřítomnosti funkční odpovědnosti provádí vedoucí zaměstnanec pověřený výkonem funkce finančního ředitele generálním ředitelem.

1.5. Do funkce vedoucího této oblasti může být jmenována osoba s vyšším ekonomickým vzděláním a minimálně 5letou praxí v řídících funkcích.

1.6. Finanční ředitel musí vědět:

  • právní předpisy Ruské federace, podniková charta, regulační právní akty podniku, jakož i další regulační právní akty upravující jeho činnost;
  • bezpečnostní opatření, pravidla požární bezpečnosti, jakož i průmyslová hygiena a sanitace, ochrana práce, příkazy a pokyny vedení, jakož i pokyny na organizaci vlastní práce;
  • metodika organizace finančních a ekonomických činností podniku, jakož i sestavování plánů, projektovaných zůstatků, plánování rozpočtu, evidence a tvorba plánů prodeje a výroby výrobků, plánování zisku a ztrát;
  • nástroje, postup hodnocení a analýzy finančních aktiv, prognózování ziskovosti a rizik, postup při půjčování podniku, vyhledávání finančních prostředků a investic pro úvěr;
  • prognózování efektivnosti investic a rozdělení kapitálotvorných zdrojů podniku;
  • metody přípravy účetní závěrky, daňový systém Ruské federace, jakož i postup přípravy účetních a finančních zpráv.

1.7. V době jeho nepřítomnosti přecházejí povinnosti tohoto ředitele na osobu pověřenou generálním ředitelem.

2. Pracovní povinnosti finančního ředitele

Popis práce zahrnuje pracovní povinnosti:

2.1. Správa finančních zdrojů podniku, stejně jako přerozdělování rozpočtu za účelem získání maximální účinnost výroba, prodejní procesy zboží a služeb, jakož i snižování nákladů, identifikace hlavních zdrojů financování výroby a údržby podniku;

2.2. Vedení jednání, korespondence a potřebné papírování komerční struktury, banky, úvěrové a investiční instituce, jakož i různé třetí organizace za účelem identifikace potenciálních zdrojů půjček, financování, spolufinancování a investic.

2.3. Provedení analýzy podniku z hlediska výše uvedeného a ekonomického stavu, audit, vertikálně-horizontální analýza, analýza trendů, výpočet poměrových ukazatelů a ukazatelů.

2.4. Studie všech typů obchodních výdajů, včetně nákladů na energie, energie, nákupy surovin nebo zboží, stejně jako provize, přepravní a výrobní náklady.

2.5. Vypracování podnikatelského plánu pro podnik společně s dalšími manažery a zaměstnanci nebo samostatně i zajištění plánování rozpočtu, rozdělování rozpočtových prostředků, kontrola plnění rozpočtových předpisů.

2.6. Kontrola plnění plánů a rozpočtů, čerpání vypůjčených a rozpočtových prostředků.

2.7. Analýza hlavních ukazatelů podniku: peněžní příjmy na běžný účet a hotovostní platby za všechny druhy výrobků podniku, příjmy z vlastní finanční činnosti podniku, úroky z úvěrů, výplata nebo příjem dividend, výdaje spojené s investicemi a investice peněžních zdrojů podniku.

2.8. Vypracování návrhů na zlepšení produktivity podniku, snížení nákladů podniku, jakož i zabránění vzniku zbytečných nákladů a výdajů a zvýšení účinnosti směrové politiky.

2.9. Tvorba investiční politiky podniku na základě studia stavu trhu, analýzy nabídky a poptávky, efektivnosti investic, jakož i ziskovosti a potenciálních příjmů z různých podniků, s přihlédnutím k pojištění rizik, různým platebním a politickým podmínkám pro podnikání. investor.

2.10. Kontrola včasného příjmu prostředků z rozpočtových příjmových položek, dále provádění bankovních a reportovacích transakcí v daném časovém rámci, placení účtů a úrokových sazeb z úvěrů, výplata prostředků zaměstnancům na mzdy, převod daní na stanovené zákonem RF je v pořádku.

2.11. Vývoj a stanovení směrů daňové politiky podniku.

2.12. Kompletní průvodce o vypracování různých finančních a účetních dokladů v podniku, včetně dokladů nezřízených zákonem.

2.13. Kontrola přípravy a realizace reportingové dokumentace, dále sestavení účetní závěrky pro vedení a příslušné orgány, předběžné odsouhlasení dokumentů se skutečným stavem věci.

3. Práva finančního ředitele

Popis práce mu zaručuje práva:

3.1. Požadovat od generálního ředitele, aby zajistil všechny podmínky pro efektivní výkon vlastních služebních povinností.

3.2. Navrhovat a předkládat k posouzení představenstvu návrhy na zlepšení výrobního procesu a toku dokumentů v rámci své působnosti.

3.3. Identifikuje nedostatky ve výrobním procesu a v rámci své odpovědnosti i činnosti podniku a navrhne managementu metody a způsoby jejich odstranění nebo předcházení.

3.4. Podepisovat a vydávat příkazy, pokyny a další interní dokumenty podniku ve vlastní působnosti.

3.5. Dostávat Požadované dokumenty pro úspěšné plnění pracovních povinností.

3.6. Zastupujte zaměstnance za účelem povzbuzení nebo disciplíny v případech, kdy vlastní autorita nestačí k povzbuzení a disciplíně.

3.8. Aktivně se podílet na tvorbě všech relevantních dokumentů, plánů a dalších dokumentů souvisejících s přímou činností podniku.

3.9. Koordinovat a schvalovat pracovní povinnosti podřízených v rámci jejich vlastní pravomoci.

3.10. Zlepšete své vlastní dovednosti.

4. Odpovědnost finančního ředitele

Popis práce definuje jeho odpovědnost za:

4.1. Zveřejnění obchodní tajemství přenos finančních informací třetím stranám, což má za následek materiální ztráty a ztráty image podniku.

4.2. Neplnění nebo nedbalé plnění služebních povinností, jakož i nečinnost při zjišťování neplnění nebo nedbalého plnění služebních povinností ze strany podřízených.

4.3. Způsobující materiální škody nebo poškození image podniku v důsledku plnění služebních povinností.

4.4. Porušení zákonů Ruské federace, ke kterým došlo při plnění služebních povinností.

4.5. Nedodržování pravidel ochrany práce, pracovních předpisů a kázně, pravidel průmyslové hygieny a sanitace, pravidel požární bezpečnosti a předpisů o bezpečnosti práce.

DOHODNUTO:

Všeobecné
Ředitel: __(podpis)____ _______(celé jméno)___________

Šéf
právní oddělení: __(podpis)____ _______(celé jméno)___________

Přečetl jsem si pokyny: __(podpis)____ _______(celé jméno)____________

1. Obecná ustanovení.

2. Cíle a cíle finanční služby.

3. Organizační struktura Finanční služby.

4. Funkce finanční služby.

5. Práva finanční služby.

6. Interakce s ostatními odděleními.

7. Odpovědnost finanční služby.

  1. Obecná ustanovení.

1.2. Přímé řízení FS vykonává zástupce ředitele správcovské společnosti.

1.3. FS se ve své činnosti řídí aktuální legislativou a předpisy Ruské federace, stanovami společnosti, pravidly, postupy a standardy stanovenými ve společnosti a těmito předpisy.

1.4. Předpisy o FS jsou vypracovány v souladu s „Předpisy o toku dokumentů“.

1.5. FS má právo v rámci své působnosti jednat jménem společnosti a zastupovat její zájmy.

  1. Cíle a cíle finanční služby.

2.1. FS je vytvořen za účelem:

2.1.1. Včasné a kompletní financování hlavních činností společnosti .

2.1.2. Provádění finanční analýzy podniku.

2.1.3. Zajištění reportingu finančním úřadům.

2.2. Úkoly FS.

2.2.1. Finanční plánování.

2.2.2. Vedení účetnictví a výkaznictví.

2.2.3. Daňová optimalizace.

2.2.4. Projektová a souhrnná finanční analytika (manažerské účetnictví).

2.2.5. Přilákání vypůjčených prostředků a umístění dostupných prostředků.

2.2.6. Vypořádání a hotovostní služby.

  1. Organizační struktura finanční služby.

3.1. Organizační strukturu FS tvoří následující oddělení.

3.1.1. Finanční a analytické oddělení.

3.1.2. Účetnictví (Oddělení pro vybavení stravovacích a obchodních zařízení).

3.1.3. Finanční služba servisního oddělení.

3.2. V čele FZ stojí Finanční ředitelství Skupiny společností.

3.3. Schéma organizační struktury.

  1. Funkce finanční služby.

4.1. V oblasti finančního plánování :

4.1.1. Dlouhodobé plánování (1-1,5 roku)

4.1.2. Střednědobé plánování (1-2 měsíce),

4.1.3. Aktuální plánování (udržování konsolidovaného cash flow, sledování příjmů, vedení finančního kalendáře)

4.2. V oblasti účetnictví a výkaznictví

4.2.1. Vedení a předkládání účetní závěrky finančním úřadům

4.2.2. Otevření/zrušení bankovních účtů

4.2.3. Registrace a odhlášení u finančních úřadů a fondů právnické osoby ve vlastnictví Společnosti

4.3. V oblasti zúčtování a hotovostních služeb

4.3.1. Provádění plateb

4.3.2. Účetnictví a vydávání hotovosti

4.3.3. Služba (hotovostní služba pro transakce, vydávání certifikátů, placení účtů atd.)

4.4. V oblasti daňové optimalizace

4.4.1. Registrace a platba potřebné systémy smlouvy s účastí právnických osob společnosti na optimalizaci zdanění (na základě standardních)

4.4.2. Tvorba schémat daňové optimalizace

4.5. V oblasti projektové analytiky a účetnictví

4.5.1. Analýza efektivnosti projektu

4.5.2. Běžné manažerské účetnictví

4.5.3. Sestavení konsolidovaných finančních výkazů

4.6. V oblasti získávání vypůjčených prostředků

4.6.1. Krytí mezer v hotovosti.

  1. Práva finanční služby.

5.1. Požadovat po vedoucích divizí Společnosti opatření ke zvýšení efektivity využívání podnikových prostředků a bezpečnosti majetku podniku.

5.2. Schvalování smluv, provádění prací nebo poskytování služeb, akty smíření s různými protistranami.

5.3. Pohotově spravujte finanční prostředky společnosti.

5.4. Zapojte se do průběžné daňové optimalizace.

5.5. Přijímat od všech strukturálních divizí Společnosti materiály a údaje potřebné k plnění přidělených funkcí.

5.6. Jménem vedení zastupuje podnik ve všech organizacích v záležitostech spadajících do působnosti divize.

  1. Interakce s ostatními odděleními.

S kým

O čem

Periodicita

Zástupce ředitele správcovské společnosti

Přijímá:

Objednávky, instrukce

Operační mise

Poskytuje:

¾ Finanční plány

¾ Další dokumenty

Neustále

Měsíční

Měsíční

NA ZNAMENÍ

Všechny konstrukční dělení

Přijímá:

– Rozpočty výdajů podle oddělení

– Oznámení předem o nutnosti přijímat velké částky

– Zpráva o vynaložených částkách

Poskytuje:

- Hotovost

– Výpočet účinnosti

projekty

– Potřebné finanční poradenství

Měsíční

Jak vzniká

Týdně

Do 3 pracovních dnů po utracení

Podle potřeby, v rámci schválených limitů nebo podle dohody zástupce ředitele správcovské společnosti

Na požádání

Na požádání

Katedra logistiky, vybavení potravinářských a obchodních zařízení

Přijímá:

– Informace (plánované i skutečné) o vzniku/splácení finančních závazků a pohybu aktiv

Poskytuje:

– Dokumentace k práci

Týdně

Na požádání
  1. Odpovědnost finanční služby.

7.1. FS jako celek odpovídá ve vztahu ke své práci za její včasné dokončení, za nepřekročení a úsporu plánovaných nákladů a za udržení úrovně kvality stanovené pro výsledky práce.

7.2. Finanční ředitel nese plnou odpovědnost za kvalitu a včasnost plnění úkolů a funkcí uložených útvaru těmito předpisy.

7.3. Míru odpovědnosti ostatních zaměstnanců stanoví pracovní náplň.

Přidáno na web:

1. Obecná ustanovení

1.1. Finanční oddělení, které je samostatnou strukturní jednotkou podniku, se zřizuje a zrušuje příkazem [název funkce vedoucího podniku].

1.2. Oddělení je přímo podřízeno [název funkce vedoucího podniku, obchodního ředitele].

1.3. V čele oddělení stojí vedoucí jmenovaný do funkce příkazem [název funkce vedoucího podniku].

1.4. Vedoucí finančního odboru má [doplňte požadované] zástupce (náměstky).

Povinnosti náměstka (náměstků) určuje vedoucí finančního odboru.

1.5. Zástupci (náměstci) a vedoucí strukturálních úseků (útvarů, sektorů apod.) v rámci finančního úseku, další zaměstnanci úseku jsou jmenováni a odvoláváni z funkcí příkazem [název funkce vedoucího podniku ] na návrh vedoucího finančního odboru.

1.6. Ve své činnosti se oddělení řídí:

zakládací listina podniku;

Toto ustanovení;

Legislativa Ruské federace;

1.7. [Zadejte podle potřeby].

2. Struktura

2.1. Strukturu a personální obsazení odboru schvaluje [název funkce vedoucího podniku] na základě konkrétních podmínek a charakteristiky činnosti podniku na návrh vedoucího finančního odboru a po dohodě s [HR oddělení, oddělení organizace a odměňování].

2.2. Finanční oddělení může zahrnovat strukturální jednotky (služby, kanceláře, skupiny, sektory atd.).

Například: kancelář (sektor, skupina) finančních a úvěrových činností, kancelář (sektor, skupina) finančních a investičních činností, kancelář (sektor, skupina) účetnictví dlouhodobého a nehmotného majetku, kancelář (sektor, skupina) cenných papírů , kancelář (sektor, skupina) metodologie a zdanění, kancelář (sektor, skupina) provozních nákladů, kancelář (sektor, skupina) analýzy finančních a ekonomických činností, kancelář (sektor, skupina) finančního plánování.

2.3. Předpisy o odborech finančního odboru (úřady, sektory, skupiny atd.) schvaluje vedoucí finančního odboru a rozdělení odpovědnosti mezi zaměstnance odborů provádějí [vedoucí úřadů, sektorů, skupin ; zástupce vedoucího finančního odboru].

2.4. [Zadejte podle potřeby].

3. Cíle

Finanční oddělení zajišťuje tyto úkoly:

3.1. Organizace finanční činnosti podniku s cílem co nejefektivněji využít všechny druhy zdrojů v procesu výroby a prodeje výrobků (práce, služby) a dosáhnout maximálního zisku.

3.2. Implementace jednotné podnikové politiky v oblasti financí.

3.3. Kontrola využití pracovního kapitálu a úvěrů společnosti.

3.4. Analýza finanční a ekonomické situace podniku.

3.5. Vývoj úvěrové politiky podniku.

3.6. Vývoj účetní a daňové politiky.

3.7. Řízení pracovního kapitálu, závazků a pohledávek, jakož i nákladů.

3.8. Zajištění včasných odvodů daní do rozpočtu, vyrovnání s věřiteli a dodavateli.

3.9. Vytváření podmínek pro efektivní využití dlouhodobého majetku, pracovních a finančních zdrojů podniku.

3.10. [Zadejte podle potřeby].

4. Funkce

Finančnímu oddělení jsou přiděleny tyto funkce:

4.1. Vypracování finanční strategie pro podnik a základ pro jeho finanční stabilitu.

4.2. Řízení pohybu finančních prostředků podniku a regulace finančních vztahů vznikajících mezi podnikatelskými subjekty za účelem co nejefektivnějšího využití všech druhů zdrojů.

4.3. Zpracování návrhů dlouhodobých a aktuálních finančních plánů s přílohou všech potřebných kalkulací.

4.4. Příprava podkladů pro vypracování podnikatelského plánu podniku.

4.5. Podílení se na přípravě návrhů záměrů prodeje výrobků (práce, služby), kapitálových investic, vědeckého výzkumu a vývoje.

4.6. Tvorba předběžných zůstatků a hotovostních rozpočtů.

4.7. Účast na plánování nákladů na produkt a ziskovosti výroby.

4.8. Vypracovávání prognóz pro očekávání zisku, výpočet daní z příjmu, sestavování plánů rozdělení zisku na rok a čtvrtletí.

4.9. Stanovení potřeby vlastního pracovního kapitálu a výpočet standardů pracovního kapitálu, plánování opatření k urychlení jejich obratu.

4.10. Práce na získávání vlastních prostředků a získávání vypůjčených prostředků.

4.11. Stanovení a realizace investiční politiky, účast na práci při hledání dalších investic a finančních zdrojů.

4.12. Interakce s úvěrovými institucemi ohledně poskytování úvěrových zdrojů. Příprava a podávání žádostí o úvěr a čtvrtletních hotovostních plánů bankám a úvěrovým institucím.

4.13. Organizace práce při uzavírání smluv o poskytování úvěrů. Finanční evidence přijatých půjček.

4.14. Práce na včasném splácení úvěrů a vrácení přijatých úvěrových prostředků ve stanoveném časovém rámci.

4.15. Zajištění realizace úvěrových plánů včetně úhrady úroků z úvěru.

4.16. Vypracování strategie pro uvedení cenných papírů společnosti na burzu se stanovením nákladů na použití různých akciových instrumentů:

Určení druhu cenných papírů (akcie, směnky, dluhopisy);

Výběr primárního obchodníka s cennými papíry nebo portfoliového investora a odsouhlasení podmínek prodeje a obchodní platforma pro primární obchodování;

- [doplňte, co potřebujete].

4.17. Pracovat s cenné papíry(nákup akcií, dluhopisů apod.), kontrola nad portfoliem cenných papírů.

4.18. Stanovení výše nákladů na výplatu dividend z akcií společnosti.

4.19. Správa majetku podniku, stanovení jeho optimální struktury, příprava návrhů na obměnu a likvidaci majetku.

4.20. Stanovení zdrojů financování kapitálových investic. Vypracování a schválení investičního záměru.

4.21. Stanovení postupu a podmínek pro financování kapitálových nebo běžných oprav dlouhodobého majetku, příprava návrhů na přiřazení výdajů k výrobním nákladům.

4.22. Zajištění včasného příjmu příjmů.

4.23. Evidence finančních, zúčtovacích a bankovních transakcí ve stanovených lhůtách, včetně podávání žádostí o platbu, příkazů a jiných zúčtovacích dokladů bankám, příjem dokladů pro expedici produktů, výpisy z účtu.

4.24. Vedení operativní evidence finančních, zúčtovacích a úvěrových operací prováděných podnikem na účtech v bankách a úvěrových institucích.

4.25. Dodržování limitu peněžního zůstatku stanoveného obslužnou bankou v pokladnách podniku v souladu s očekáváním stanovení limitu peněžního zůstatku pro podnik a vydáním povolení utrácet hotovost z výnosů přijatých na jeho pokladně.

4.26. Zajištění včasného příjmu finančních prostředků za odeslané produkty (provedené práce, poskytnuté služby), jakož i včasné úhrady faktur od dodavatelů a dodavatelů za odeslané zboží materiální hodnoty(provedené práce, poskytnuté služby) v souladu s uzavřenými smlouvami.

4.27. Organizace práce na převodu plateb a příspěvků na daně a poplatky do federálního rozpočtu, rozpočtů ustavujících subjektů Ruské federace, místního rozpočtu.

4.28. Příprava potřebných materiálů pro vzájemné ofsety.

4.29. Rozvoj a realizace opatření na podporu včasných plateb, výběr forem vypořádání s protistranami a zajištění dodržování pravidel vypořádání.

4.30. Vypracování a předložení zavedené dokumentace o finanční a hospodářské činnosti podniku finančním úřadům.

4.31. Zajištění včasné a úplné výplaty mezd zaměstnancům podniku.

4.32. Zajištění financování nákladů stanovených ve finančních plánech a investičních plánech.

4.33. Účast na vývoji návrhů zaměřených na:

Zajištění platební schopnosti;

Předcházení vzniku a likvidaci nevyužitých zásob a přebytečných zásob;

Zvýšení ziskovosti výroby;

Zvýšené zisky;

Snížení výrobních a prodejních nákladů;

- [doplňte, co potřebujete].

4.34. Implementace opatření k posílení finanční kázně v podniku.

4.35. Vedení evidence pohybu finančních prostředků a podávání zpráv o výsledcích finanční činnosti v souladu se standardy finančního účetnictví a výkaznictví.

4.36. Sledování správnosti přípravy a provádění reportovací dokumentace.

4.37. Zajištění spolehlivosti finančních informací.

4.38. Zavedení ukazatelů finančních plánů az nich vyplývajících úkolů do strukturních útvarů podniku.

4.39. Sledování plnění finančních plánů strukturálními útvary.

4,40. Sestavení a poskytnutí vedení podniku:

Informace o příjmu finančních prostředků;

Zprávy o průběhu úvěrových a finančních plánů;

Informace o finanční situaci podniku;

- [doplňte, co potřebujete].

4.41. Zajištění realizace finančních, úvěrových a hotovostních plánů.

4.42. Identifikace možných finančních rizik, jejich hodnocení ve vztahu ke každému zdroji finančních prostředků.

4.43. Vývoj devizové politiky podniku.

4.44. Vypracování návrhů na snížení finančních rizik a pojistných programů.

4.45. Stanovení podnikové strategie v oblasti leasingových operací, realizace leasingového financování.

4.46. Rozvoj opatření pro prodej, pronájem a zástavu části majetku, likvidaci nebo zablokování jednotlivých kapacit a zařízení (včetně ztrátových, mobilizačních).

4.47. Vedení denní operativní evidence ukazatelů finančního plánu, včetně evidence:

Objemy prodaných produktů;

Zisky z prodeje;

- [doplňte, co potřebujete].

4.48. Analýza finanční a ekonomické činnosti podniku čtvrtletně a za rok jako celek.

4.49. Podílení se na identifikaci typů výrobků (díla, služby), které nemají na trhu poptávku, vytváření programů a opatření k zastavení výroby takových výrobků.

4,50. Účast na tvorbě cen za jednotlivé druhy produkty (práce, služby).

4.51. Stanovení objemu finančních prostředků na výzkum, vývoj a projekční a průzkumné práce v souladu s odhady a smlouvami dohodnutými se strukturálními divizemi podniku.

4.52. Koordinace smluv o provádění výzkumných a vývojových prací z hlediska platnosti ceny díla, jakož i dodržování termínů úhrady za dílo.

4.53. Stanovení směrů a objemů financování ze strany podniku sociální programy(předškolní zařízení pro děti, vzdělávací instituce, charitativní akce, atd.).

4.54. Ovládání pro:

Realizace finančních plánů a rozpočtů, plánů prodeje produktů, úvěrových a hotovostních plánů, plánů zisku a dalších finančních ukazatelů;

Zastavení výroby produktů, které nejsou uváděny na trh;

řádné a efektivní využívání finančních prostředků;

Cílené použití vlastního a vypůjčeného pracovního kapitálu pro strukturální divize a pro podnik jako celek;

Dodržování hotovostní disciplíny;

Správná příprava, provedení a schválení odhadů, kalkulací návratnosti kapitálových investic;

- [doplňte, co potřebujete].

4.55. Účast na určování finančních podmínek v uzavřených obchodních smlouvách, zkoumání návrhů smluv předložených protistranami.

4.56. Analýza výrobní, ekonomické a finanční činnosti podniku, prognóza výsledků finanční a ekonomické činnosti podniku.

4.57. Analýza účetnictví a statistického výkaznictví.

4.58. Poskytování instruktážních materiálů pro oddělení podniku související s finanční činností podniku.

4.59. Rozvoj metodické pokyny o otázkách financování provozních nákladů, kapitálových investic a dalších činností.

4,60. Projednávání odvolání a dopisů občanů a právnických osob k otázkám v působnosti finančního odboru, organizace kontrol, příprava příslušných návrhů.

4.61. Účast na pořádání porad a seminářů s pracovníky ekonomického, finančního a účetního oddělení.

4.62. Poskytování ochrany informační zdroje(vlastní a obdržené od jiných organizací) obsahující omezené informace.

4.63. Tvorba úplných a spolehlivých informací o obchodních procesech a finanční výsledkyčinnosti podniku nezbytné pro operativní řízení a řízení.

4.64. Včasná prevence negativních jevů ve finanční a ekonomické činnosti podniku, identifikace a mobilizace zásob na farmě.

4,65. Vývoj opatření k zajištění transparentnosti finanční situace podniku (na základě zlepšení manažerského účetnictví, přechod na mezinárodní standardyúčetnictví).

4.66. Zpracování návrhů instruktážních materiálů o financování, účetnictví, výkaznictví a dalších finančních a ekonomických aspektech v působnosti resortu a jejich předkládání k posouzení a schválení příslušným strukturálním útvarům podniku.

4.67. Podílení se v rámci své působnosti na projednávání otázek spojených se zakládáním nových podniků, reorganizací a likvidací strukturálních divizí podniku.

4.68. [Zadejte podle potřeby].

5. Práva

5.1. Finanční oddělení má právo:

Dávejte pokyny v rámci finanční kontroly ekonomická aktivita podniky pro přípravu finanční dokumentace;

Vyžadovat a přijímat od ostatních strukturálních útvarů podniku údaje o analýze hospodářské činnosti podniku, potřebné pro činnost útvaru;

Vést korespondenci o otázkách finančního účetnictví a metodiky výkaznictví, jakož i o dalších otázkách, které jsou v kompetenci oddělení a nevyžadují souhlas vedoucího podniku;

Nepřijímejte k provedení a registraci doklady o transakcích, které jsou v rozporu se zákonem, porušují smluvní a finanční kázeň bez příslušného příkazu ředitele podniku a vedoucího právního oddělení;

Zastupovat předepsaným způsobem jménem podniku ve věcech v působnosti resortu ve vztahu k daňovým, finančním úřadům, orgánům státních mimorozpočtových fondů, bankám, úvěrovým institucím, jiným státním a městských organizací, jakož i další podniky, organizace, instituce;

Předkládat návrhy vedení podniku ohledně zapojení materiálu a disciplinární odpovědnost zaměstnanci podniku na základě výsledků kontrol;

Vedení porad k otázkám finanční a ekonomické činnosti podniku;

Po dohodě s [název pozice vedoucího podniku]

Nebo jako jeho zástupce pro obchodní záležitosti angažovat odborníky a specialisty v oblasti finančního poradenství na konzultace, přípravu stanovisek, doporučení a návrhů.

5.2. Vedoucí finančního oddělení schvaluje všechny dokumenty související s finanční a hospodářskou činností podniku (plány, smlouvy, zprávy, odhady, osvědčení atd.).

5.3. Vedoucí finančního oddělení má právo podepisovat platební, zúčtovací, úvěrové a jiné finanční dokumenty, podávat návrhy personálnímu oddělení a vedení podniku na přemístění řídících zaměstnanců, jejich pobídky k úspěšná práce, stejně jako návrhy na uložení disciplinární sankce proti pracovníkům, kteří porušují pracovní kázeň.

5.4. [Zadejte podle potřeby].

6. Vztahy (oficiální kontakty)

Poznámka. Tato část je uvedena jako orientační, protože v průběhu času se oficiální spojení mezi strukturálními a jinými divizemi mění („polsky“) a jsou prováděny příslušné změny a doplňky v předpisech o divizích.

K výkonu funkcí a výkonu práv stanovených v těchto předpisech finanční oddělení spolupracuje:

6.1. S oddělením hlavního účetního v otázkách:

Příjmy:

Seznamy věřitelů a dlužníků;

Účetní informace o činnosti podniku;

Rozvahové a operativní souhrnné zprávy o příjmech a výdajích fondů, o nakládání s rozpočtem;

Vykazování kalkulací nákladů na produkty (práce, služby);

Plány na provádění inventur dlouhodobého majetku, zásob a hotovosti;

Výpočty mezd;

- [doplňte, co potřebujete].

Poskytování:

Finanční, úvěrové a hotovostní plány;

Zprávy o splátkách úvěrů, splátkách úroků z úvěrů;

- [doplňte, co potřebujete].

6.2. S plánovacím a ekonomickým oddělením v otázkách:

Příjmy:

Střednědobé a dlouhodobé plány výrobních činností podniku;

Kopie plánovaných ekonomických cílů podnikových divizí;

Plánované technicko-ekonomické normy pro materiálové a mzdové náklady;

Projekty velkoobchodních a maloobchodních cen produktů podniku, tarifů za práci a služby;

Výsledek ekonomická analýza všechny druhy podnikatelských činností;

- [doplňte, co potřebujete].

Poskytování:

Finanční a úvěrové plány;

Zprávy o plnění finančních plánů;

Výsledky finanční analýzy;

Metodické a instruktážní materiály k finanční činnosti podniku;

- [doplňte, co potřebujete].

6.3. S oddělením logistiky ohledně:

Příjmy:

Projekty dlouhodobých a aktuálních záměrů materiálně-technického zabezpečení výrobní činnosti podniku;

Vykazování údajů o pohybu materiálových a technických prostředků, jejich stavů na konci účetního období;

Kopie nároků předložených protistranami;

Návrhy nároků vůči protistranám v případě porušení smluvních povinností;

Zprávy o plnění logistických plánů;

- [doplňte, co potřebujete].

Poskytování:

Dohodnuté návrhy nároků;

Návrhy na odstranění důvodů, které sloužily jako základ pro podávání žalob a sankcí vůči podniku;

- [doplňte, co potřebujete].

6.4. Kontaktujte obchodní oddělení ohledně:

Příjmy:

Návrhy smluv a dohod o dodávce, prodeji hotové výrobky;

Prognózy a plány prodeje produktů;

Údaje o stavu zásob hotových výrobků a jejich souladu se schválenými normami;

Plány a plány expedice produktů;

Údaje o zůstatcích produktů ve skladech;

Návrhy opatření ke snížení nadbytečných zůstatků hotových výrobků a urychlení prodejních operací;

- [doplňte, co potřebujete].

Poskytování:

Finanční plány;

Informace o nezaplacených fakturách protistranami;

Informace od bank o akreditivech vystavených kupujícími (zákazníky);

Oznámení o uplatnění finančních sankcí kupujícím (zákazníkům), kteří porušili své povinnosti převodu peněžních prostředků za zakoupené zboží;

Schválené výpočty standardů pracovního kapitálu;

- [doplňte, co potřebujete].

6.5. S marketingovým oddělením ohledně:

Příjmy:

Zobecněné údaje o poptávce po výrobcích vyráběných podnikem (provedená práce, poskytnuté služby);

Marketingové plány;

Odhady nákladů na vytváření poptávky a podporu prodeje, reklamní kampaně, účast na výstavách, veletrzích a prodejních výstavách;

Informace o konkurenční prostředí o otázkách cenové politiky, objemů obratu, konkurenceschopnosti, rychlosti prodeje výrobků;

- [doplňte, co potřebujete].

Poskytování:

Dohodnuté odhady nákladů na vytváření poptávky a podporu prodeje s připojeným finančním odůvodněním;

Analýza nákladů vynaložených za měsíc (čtvrtletí, rok);

- [doplňte, co potřebujete].

6.6. S ekonomické oddělení pro dotazy:

Příjmy:

Plány běžných a větších oprav dlouhodobého majetku podniku (budovy, vodovody apod.);

Odhady obchodních nákladů;

Kancelářské vybavení, formuláře dokumentů a kancelářské potřeby nezbytné pro práci finančního oddělení;

Materiální aktiva nezbytná pro obsluhu schůzí, konferencí, seminářů;

- [doplňte, co potřebujete].

Poskytování:

Dohodnuté odhady obchodních nákladů;

Výpočet návratnosti kapitálových investic na zavedení nového zařízení a mechanizace;

Aplikace potřebného vybavení a kancelářských potřeb;

Zprávy o používání a bezpečnosti vybavení a inventáře;

- [doplňte, co potřebujete].

6.7. S právním oddělením ohledně:

Příjmy:

Rozhodnutí o nárocích a žalobách vedených proti podniku;

Zobecněné výsledky posuzování nároků, soudních a arbitrážních případů;

Vysvětlení platné legislativy a postupu při její aplikaci;

Právní pomoc při reklamaci;

Odsouhlasené materiály o stavu pohledávek a závazků, návrhy na nucené vymáhání pohledávek;

Analýza změn a doplňků finanční, daňové, občanské legislativy;

- [doplňte, co potřebujete].

Poskytování:

Návrhy finančních dohod k právní kontrole;

Materiály pro podávání žádostí, žaloby u soudů;

Závěry o nárocích a žalobách vedených proti společnosti;

Doklady o převodu peněžních prostředků na úhradu státní povinnosti uspokojit nároky a nároky vznesené vůči podniku;

Žádosti o upřesnění platné legislativy;

- [doplňte, co potřebujete].

6.8. S [jméno konstrukční jednotka] pro dotazy:

Příjmy:

- [zadejte podle potřeby];

- [doplňte, co potřebujete].

Poskytování:

- [zadejte podle potřeby];

- [doplňte, co potřebujete].

7. Odpovědnost

7.1. Za řádné a včasné plnění funkcí stanovených těmito předpisy odborem odpovídá vedoucí finančního odboru.

7.2. Vedoucí finančního oddělení je osobně odpovědný za:

Dodržování legislativy pokynů vydaných útvarem a pokynů k finanční činnosti podniku, finančnímu účetnictví a výkaznictví;

Sestavování, schvalování a předkládání spolehlivých konsolidovaných účetních závěrek a dodržování termínů pro jejich předkládání příslušným útvarům podniku, vedoucímu podniku, daňovým, finančním a jiným úřadům;

Poskytování informací o finančních otázkách vedení společnosti;

Včasné a kvalitní zpracování dokumentů a pokynů od vedení podniku;

Zabránění využívání informací zaměstnanci oddělení pro neoficiální účely;

Dodržování pracovněprávních předpisů zaměstnanci oddělení.

7.3. Povinnosti pracovníků finančního oddělení jsou stanoveny pracovní náplní.

7.4. [Zadejte podle potřeby].

Vedoucí konstrukční jednotky

[iniciály, příjmení]

[podpis]

[den měsíc rok]

odsouhlaseno:

[úředník, se kterým je pozice dohodnuta]

[iniciály, příjmení]

[podpis]

[den měsíc rok]

Vedoucí právního oddělení

[iniciály, příjmení]

[podpis]

[den měsíc rok]