პროექტების ფინანსური მართვა. პროექტის ფინანსური მენეჯმენტი ცვლილებები ფინანსურ მენეჯმენტში

თქვენი კარგი სამუშაოს გაგზავნა ცოდნის ბაზაში მარტივია. გამოიყენეთ ქვემოთ მოცემული ფორმა

სტუდენტები, კურსდამთავრებულები, ახალგაზრდა მეცნიერები, რომლებიც იყენებენ ცოდნის ბაზას სწავლასა და მუშაობაში, ძალიან მადლობლები იქნებიან თქვენი.

სამუშაოს HTML ვერსია ჯერ არ არის.
თქვენ შეგიძლიათ ჩამოტვირთოთ ნაწარმოების არქივი ქვემოთ მოცემულ ბმულზე დაწკაპუნებით.

მსგავსი დოკუმენტები

ბიზნესის შეფასება, როგორც ფინანსური მომსახურების ბაზრის განუყოფელი ნაწილი და ინსტრუმენტი ეფექტური მენეჯმენტიღირებულება. კომპანიის ღირებულების შეფასების ძირითადი მიდგომები და მეთოდები. საწარმოს ღირებულების გაანგარიშება - მახასიათებლები და აქცენტები. ინდუსტრიის ანალოგიები.

სამაგისტრო სამუშაო, დამატებულია 17/11/2004


არსი, აუცილებლობა და ორგანიზაცია შეფასების საქმიანობავ საბაზრო ეკონომიკა. საწარმოს ღირებულების შეფასების საგნები, საგნები და პრინციპები. საწარმოს ღირებულების შეფასების პროცესი, ძირითადი მიდგომები და მეთოდები. საწარმოს ღირებულების მართვის სტრატეგიები.

კურსის სამუშაო, დამატებულია 04/14/2015


კომპანიის ღირებულების შეფასების კონცეფცია, მიზნები და მნიშვნელობა. კომპანიის ღირებულების შეფასების ძირითადი მეთოდები და მიდგომები. ფაქტორები, რომლებიც გავლენას ახდენენ კომპანიის შეფასებაზე: რისკი და დრო. იურიდიული პირები, შემფასებლის მოვალეობას. კომპანიის შეფასების მიზნები.

რეზიუმე, დამატებულია 08/06/2014


თეორიული საფუძველიკომპანიის ღირებულების შეფასება. კანონმდებლობა ბიზნესის შეფასების სფეროში. შემოსავალი, ღირებულება და შეფასების შედარებითი მიდგომა. მოკლე აღწერაპს "ვიმპელკომი" ორგანიზაციის ღირებულების შეფასება წმინდა აქტივების მეთოდის გამოყენებით.

ნაშრომი, დამატებულია 05/03/2018


Გაანგარიშება ფულადი ნაკადებისაწარმოები ბოლო წლებში. ფასდაკლების განაკვეთების და საწარმოს ღირებულების გაანგარიშება. ანალოგური კომპანიების კაპიტალიზაციის გაანგარიშება. საწარმოს ღირებულების შეფასება ქონებით და შემოსავლის მიდგომა. კომპანიის ღირებულების მართვის პროგრამა.

ტესტი, დამატებულია 10/08/2015


შეფასების მიზნები, ღირებულების ძირითადი ტიპები და ბიზნესის შეფასების მეთოდოლოგიური საფუძველი. შეფასება ფინანსური მდგომარეობაბიზნესი, მომგებიანობის მაჩვენებლები. ომსკის სამშენებლო ინდუსტრიის საწარმოს ღირებულების შეფასება მომგებიანი, ღირებულების და შედარებითი მიდგომის გამოყენებით.

კურსის სამუშაო, დამატებულია 03/04/2012


ნაშრომი, დამატებულია 27/04/2014

მას შემდეგ რაც დაადგინეთ პროექტისთვის საჭირო რესურსები, ფასი და საჭირო თანხათითოეული მათგანი, თქვენ გჭირდებათ ფულის საჭიროება.

ღრმა გათვლები ფინანსისტებს დავუტოვოთ. მე და შენ უნდა შევძლოთ მათთვის დავალების დასახვა და გათვლების შედეგების გაგება. Აქ მთავარი კითხვები,რაც აინტერესებს მენეჯერს.

რა თანხა დაგვჭირდება და როდის?

შეგვიძლია ამის საშუალება?

სად მივიღოთ დაკარგული სახსრები: დედა კომპანია, სხვა პროექტები, გარე ინვესტორების მოზიდვა, სესხები?

როდის დავიბრუნებთ პროექტში ჩადებულ თანხებს?

როდის მივაღწევთ დაგეგმილ მოგების დონეს?

ბუნებრივია, პროექტი ამა თუ იმ ხარისხით ყოველთვის სარისკო საქმეა. ამიტომ, ფინანსური თვალსაზრისით, აზრი აქვს მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ მისი მოგება აღემატება იმას, რაც ჩვენ შეგვიძლია მივიღოთ შედარებით ურისკო ინსტრუმენტებში, როგორიცაა დეპოზიტები მსხვილ სახელმწიფო ბანკებში.

პროექტის ფინანსური მენეჯმენტის ორი ძირითადი დოკუმენტი არის ხარჯთაღრიცხვა და ბიუჯეტი.

პროექტის შეფასება- პროექტის ხარჯების სია, დაყოფილი პუნქტების მიხედვით.

მაგალითი. "პრემიუმ კლასის" კატეგორიის P-44T სერიის სახლში ოროთახიანი ბინის რემონტის შეფასება (მასალების ღირებულების გარეშე) აშშ დოლარში.

პარკეტის დაფების დაგება	38,5	M 2		346,5
საყრდენი მოწყობილობა		მ/ნ
სამზარეულოში კერამიკული ფილების დაგება	9,6	მ 2		201,6
აბაზანის ყოვლისმომცველი რემონტი („გასაღები“) აბაზანის კედლების მოდიფიკაციით (ფასი დამოკიდებულია პროექტის სისრულეზე)		კომპიუტერი
ელექტრო გაყვანილობის ყოვლისმომცველი შეცვლა მთელ ბინაში ელექტრული პანელის დამონტაჟებით (ღირებულება დამოკიდებულია პროექტის სისრულეზე)	51,3	მ 2		1795,5
რადიატორების ყოვლისმომცველი შეცვლა		კომპიუტერი
კარის მონტაჟი (ღირებულება $300-მდე)		კომპიუტერი
საქანელა კარების მონტაჟი (ღირებულება $300-მდე)	-	კომპიუტერი		-
ფერდობების კომპლექსური მონტაჟი (შელესვა, დაფქვა, შეღებვა)	15,7	მ/ნ		251,2
ფანჯრის რაფების გამოცვლა (ახლის მონტაჟი)	5,2	მ/ნ
სულ			10563,9

ბიუჯეტი- დოკუმენტი, რომელიც წარმოადგენს პროექტის ფარგლებში დაგეგმილი ხარჯებისა და შემოსავლების განრიგს. ბიუჯეტსა და ხარჯთაღრიცხვას შორის მთავარი განსხვავებაა არა მხოლოდ ხარჯვითი ნაწილის, არამედ შემოსავლის ნაწილის არსებობა, ასევე პერიოდების დაყოფა.

ბიუჯეტის მაგალითი:

კონფერენციის ბიუჯეტი

№	სტატია	1 ოქტომბერი	2 ოქტომბერი	3 ოქტომბერი	4 ოქტომბერს	სულ
	სპონსორების წვლილი
	მონაწილეთა წვლილი
	მთლიანი შემოსავალი (1+2)
	სუვენირები მონაწილეებისთვის
	შენობის გადახდა
	აღჭურვილობის გადახდა
	ლანჩები
	ყავის შესვენება
	მთლიანი ხარჯები (4+5+6+7+8)	140D
	მოგება (9-3)
	მოგება კუმულაციური ჯამებით

შპს მეგაკონის გენერალური დირექტორი ანდრეევი ა.ნ.

Მთავარი ბუღალტერი 000 „მეგაკონი“ კარასევი ძვ.

ჩვენც გვაინტერესებს მოძრაობის განრიგი ფული(DDS, წმინდა ფულადი ნაკადი, წმინდა ფინანსური ნაკადი, ფულადი ნაკადი) 1პროექტის მიხედვით.

1 მაგალითი აღებულია ვებგვერდიდან www.profitd.ru.

1 იხილეთ პუნქტი 4.1.2 " Ცხოვრების ციკლიპროექტი."

როგორ ყალიბდება?

სანამ გავარკვევთ, გვჭირდება ერთი ტერმინი,

Წმინდა მიმდინარე ღირებულება- NPV)- დისკონტირებული შემოსავლების ჯამი მინუს დისკონტირებული ხარჯები, რომლებიც მიღებულია ყოველ წელს პროექტის მოქმედების მანძილზე.

მაგალითი 60. სერგეი ბაგუზინი, დირექტორის მოადგილე დიდი IT კომპანიის განვითარების საკითხებში:„ბიზნესს ბევრი განზომილება აქვს. მფლობელი, როგორც წესი, ბიზნესმენით იწყებს. მექანიკის (ფიზიკის ფილიალი) ანალოგიით შეგვიძლია ვთქვათ, რომ მოგების მართვა არის ბიზნესის პირველი განზომილება (ერთგანზომილებიანი სივრცე). შემდგომ, როგორც განვითარებული ბიზნესიმფლობელს (მენეჯერს) ხვდება ფინანსების, პერსონალის, ოპერაციების, ხარისხის მართვის მნიშვნელობა... წარმოიქმნება მრავალგანზომილებიანი სივრცე. რაც უფრო მეტი განზომილება შეუძლია მენეჯერს, მით უფრო კომპეტენტურია იგი.

რას ნიშნავს "ფასდაკლებული"? ფაქტია, რომ ფულის ღირებულება დროთა განმავლობაში იცვლება: როგორც წესი, მცირდება. დოლარს დღეს და დოლარს 10 წლის წინ (რომ აღარაფერი ვთქვათ მე-20 საუკუნის დასაწყისზე) სრულიად განსხვავებული წონა აქვთ. დისკონტირებული ნიშნავს „დროთა განმავლობაში ფულის ღირებულების ცვლილების გათვალისწინებას“.

მოკლე პროექტებში (ჩვეულებრივ 3 წლამდე), ფულის ღირებულების ცვლილება შეიძლება უგულებელყო 1. დანარჩენში ეს უნდა გავითვალისწინოთ. ჯერ უნდა განვსაზღვროთ ფასდაკლების განაკვეთი.ამის შესახებ კომპანიის ფინანსისტები ითხოვენ. თუ თქვენ გაქვთ პატარა კომპანია და თქვენ თვითონ აკეთებთ ყველა გამოთვლას, მაშინ შეგიძლიათ ფოკუსირება მოახდინოთ იმ კურსზე, რომლითაც შეგიძლიათ რეალურად განათავსოთ თქვენი სახსრები, მაგალითად, სბერბანკში.

ფასდაკლებით 1000 აშშ დოლარი 10% განაკვეთით:

ქვემოთ მოცემულ მაგალითში დაშვებულია, რომ შემოსავლებისა და ხარჯების მაჩვენებლები უკვე მიღებულია დისკონტირების გათვალისწინებით (ნახ. 40). NPV გაანგარიშების მაგალითი

პერიოდი	მოდის	მოხმარება	NPV	NPV კუმულაციური ჯამით
			-50	-50
	შესახებ		-800	-850
			-500	-1350
			-450	-1800
				-1670
				-1200
				-50

ეს არის NPV კუმულაციური ჯამით, რომელიც ვერტიკალურად არის გამოსახული DDS დიაგრამაზე. ინვესტორი დაინტერესებულია შემდეგი ძირითადით პროექტის პარამეტრები 1.

NPVრომელიც გვიჩვენებს, რამდენ ფულს გამოვიმუშავებთ პროექტიდან.

PI (მომგებიანობის ინდექსი, მომგებიანობის ინდექსი)- პროექტიდან მიღებული შემოსავლის ოდენობა გაყოფილი პროექტის დანახარჯების ოდენობაზე.

PVR (ანაზღაურებადი პერიოდი, ანაზღაურებადი პერიოდი),იმათ. პერიოდი, რომლის შემდეგაც ჩვენ დავაბრუნებთ პროექტში ჩადებულ ფულს. ის ჩვეულებრივ გამოითვლება ფასდაკლების გათვალისწინებით.

IRR (დაბრუნების შიდა კოეფიციენტი, დაბრუნების შიდა კოეფიციენტი)- ფასდაკლების განაკვეთი
tion, რომელშიც NPV უდრის ნულს 2.

თუ შეადარებთ IRR-ს რომელიმე ნორმასთან, მაგალითად, სესხების მოზიდვის საბაზრო განაკვეთებით ან კომპანიაში მიღებული პროექტების ანაზღაურების მაჩვენებლით,მაშინ IRR მნიშვნელობა შესაძლებელს ხდის განვსაზღვროთ არის თუ არა გაანალიზებული პროექტი ფინანსური რესურსების გამოყენებაში მისაღებ ეფექტურობას.

წელიწადი
კოეფიციენტი	1,000	0.90S	0,826	0,751	0,683	0,621	0,564	0,513
თანხა დღეს	1000,00	909,09	326,45	751,31	683,01	620,92	564,47	513,16

ანუ პროექტის განხორციელების მეშვიდე წელს მიღებული ან დახარჯული 1000 აშშ დოლარის ღირებულება უდრის საბაზისო (საწყისი) პერიოდში 51"3.16 აშშ დოლარის ღირებულებას.

ფასდაკლების ფაქტორები სხვადასხვა ტარიფებსა და პერიოდებზე შეიძლება გამოითვალოს დამოუკიდებლად ან განისაზღვროს ფინანსური ცნობარში მოყვანილი სპეციალური ცხრილების გამოყენებით.

ამდენად, სანამ მომავალ პერიოდში გათვლებში გარკვეული თანხა გავითვალისწინოთ, ის უნდა გავამრავლოთ მოცემული პერიოდის კოეფიციენტზე. ეს საშუალებას გაძლევთ უფრო რეალისტური შეაფასოთ პროექტის ანაზღაურებადი პერიოდი და მოგება.

1 მიუხედავად იმისა, რომ ზოგიერთი კომპანია ითვალისწინებს ფასდაკლებას თუნდაც ერთი წლის განმავლობაში: საჭირო სიზუსტისა და შრომის ხარჯების საკითხს.

მაგალითი 61. სერგეი ბაგუზინი, დირექტორის მოადგილე დიდი IT კომპანიის განვითარების საკითხებში:„ჩვენ დაკავებული ვართ დისტრიბუციით და ვიყენებთ IRR-ს (Excel-ში ეს არის IRR ფუნქცია - შემოსავლის შიდა მაჩვენებელი), როგორც პროდუქტის ბიზნესის მართვის ეფექტურობის მთავარი მაჩვენებელი. ფანტასტიკურად ტევადი მაჩვენებელი! იგი მგრძნობიარეა თითქმის ნებისმიერი მენეჯმენტის გავლენის მიმართ, რომელიც მიმართულია განაწილების ეფექტურობის გაზრდაზე: სესხების გადავადების გაზრდა, დებიტორული დავალიანების შემცირება, საწყობის ნაშთების შემცირება, გაყიდვების მარჟის გაზრდა...“

1 მე განზრახ ვაძლევ გამარტივებულ განმარტებებს. თემის უფრო სიღრმისეული შესწავლისთვის იხილეთ სპეციალური
ლიტერატურა.

2 მე მესმის, რომ განმარტება არ არის სრულიად აშკარა. თუმცა მისი ახსნა წიგნის ფარგლებს სცილდება. მოძებნე სხვაში
ზოგიერთი სტოკერი.

დიაგრამა 40. NPV გაანგარიშება: წლის და წლის მიხედვით კუმულაციური ჯამით

რა თქმა უნდა, ზემოაღნიშნული ინდიკატორები დამოკიდებულია იმ ციფრებზე, რომლებიც ქმნიან გამოთვლების საფუძველს: მუდმივი და ცვლადი ღირებულებაპროექტი, გაყიდვების მოსალოდნელი მოცულობა და ა.შ.

თუ რომელიმე პროექტში ინვესტორის როლს ასრულებთ, ის, ვინც ფულის სანაცვლოდ მოგმართავთ, უნდა მოგაწოდოთ არა მხოლოდ ზემოაღნიშნული ინდიკატორები, არამედ მათი გაანგარიშების პროგრესი, ასევე ძირითადი მაჩვენებლები. და თქვენ და თქვენმა გუნდმა უნდა შეამოწმოთ ისინი. აქ დაგჭირდებათ არა მხოლოდ ფინანსისტი, არამედ მარკეტერი და შესაძლოა სხვა სპეციალისტები, მაგალითად, ეკონომიკური უსაფრთხოების სფეროში.

პრაქტიკული დავალება 54

შეიმუშავეთ თქვენი პროექტის კონსოლიდირებული ბიუჯეტი (ყველაზე მნიშვნელოვანი პუნქტებისთვის). შეადგინეთ ფულადი ნაკადების გრაფიკი.

რამდენად კმაყოფილი ხართ ამით?

1. პროექტზე და პროექტზე ორიენტირებული კომპანია, ეკონომიკური მოდელი.
   • პროექტი (შეკვეთა) როგორც მართვის ობიექტი. პროექტის დაინტერესებული მხარეები. საინვესტიციო და კომერციული პროექტები. დამკვეთისა და პროექტის განმახორციელებლის მიზნები. პრიორიტეტების განსაზღვრა: დრო, ღირებულება, ხარისხი.
   • ორგანიზაციის ეკონომიკური ეფექტურობისა და ფინანსური სტაბილურობის ძირითადი მაჩვენებლები, მათი მართვის ბერკეტები. პროექტზე ორიენტირებული კომპანიის ეკონომიკური მოდელი.
   • ორგანიზაციული რესურსების გამოყენება პროექტებში: პროექტის ხარჯები და კომპანიის ხარჯები. პროექტის მენეჯერისა და ფუნქციური ერთეულის ხელმძღვანელის პასუხისმგებლობის სფეროები.
   • პროექტის შესრულების ღირებულების შეფასება სრული და ცვლადი ხარჯების საფუძველზე. გაანგარიშების მეთოდები სრული ღირებულება, ფიქსირებული ხარჯების განაწილების ბაზების ცვალებადობა.
   • ხარჯების და გამოყენების აღრიცხვა შრომითი რესურსებიდა კომპანიის ძირითადი საშუალებები პროექტებში.
   • პროექტის ფინანსური მიზანშეწონილობის უზრუნველყოფა. კომპანიის და პროექტის დაფინანსების წყაროები, კაპიტალის ღირებულება. საბრუნავი კაპიტალის საჭიროებაზე გავლენის ფაქტორები.
2. პროექტის ხარჯების მართვა მისი სასიცოცხლო ციკლის სხვადასხვა ეტაპზე.
   • პროექტის სასიცოცხლო ციკლი: დაგეგმვა, განხორციელება, დასრულება. ფინანსური მართვის ამოცანები და ინსტრუმენტები პროექტის სასიცოცხლო ციკლის სხვადასხვა ეტაპზე: ბიუჯეტირება, აღრიცხვა, შესრულების ოპტიმიზაცია და კონტროლი. პროექტის შეფასება და ბიუჯეტი.
   • პროექტის ხარჯების ბიუჯეტირება: პუნქტების შემადგენლობა, პროგნოზირების მეთოდები, ხარჯთაღრიცხვის ცვალებადობა და ბიუჯეტის ცალკეული პუნქტების აღიარების მომენტები. ნედლეულისა და მარაგის შესყიდვის ხარჯების ოპტიმიზაცია.
   • ხარჯების ბიუჯეტი, შემოსავლებისა და ხარჯების ბიუჯეტი, პროექტის ფულადი სახსრების ბიუჯეტი ურთიერთდამოკიდებულებაში. პროექტის მენეჯერის მენეჯმენტის გადაწყვეტილებების გავლენის მოდელირება ეკონომიკური ეფექტურობაპროექტი.
   • ბიუჯეტის მონიტორინგი და კონტროლი მისი შესრულების ეტაპზე. მიღებული ღირებულების მეთოდი, როგორც ინსტრუმენტი პროექტის ხარჯებისა და მიღწეული შედეგების შესაბამისობის შესაფასებლად. პროექტისთვის არსებული სახსრების გაანგარიშება არაპირდაპირი მეთოდით.
   • მენეჯმენტის ანგარიში პროექტისთვის. ინდიკატორების შედგენისა და ანგარიშგების ფორმების მოთხოვნები. პროექტის შედეგებსა და მენეჯერის მოტივაციას შორის ურთიერთობა.
3. პროექტის ხარჯების გაანგარიშება და ფასების მიდგომები.
   • ბუღალტერია და ეკონომიკური მიდგომებიხარჯების შეფასებისთვის. შესაბამისი და შეუსაბამო ხარჯები. პროექტის გასაყიდი ფასი: სტრატეგიული და ტაქტიკური გადაწყვეტილება. მომხმარებლისთვის პროექტის გასაყიდი ფასის ქვედა ლიმიტის დადგენისას საბაზრო მდგომარეობისა და კომპანიის საწარმოო სიმძლავრის ათვისების ხარისხის გათვალისწინებით.
   • ფულის ღირებულება დროში. ფასების დადგენისას დამკვეთის მიერ პროექტის დაფინანსების პირობების გათვალისწინება.
4. განვითარების პროექტები (საინვესტიციო) - დაგეგმვა და შეფასება.
   • პროექტის საინვესტიციო და საოპერაციო ფაზები. სხვადასხვა დროს ფულადი ნაკადების შემცირება შესადარებელ ღირებულებებამდე, დისკონტირების პროცედურა. კაპიტალის ღირებულება და დისკონტის განაკვეთის არჩევანი. ნასესხები სახსრების გამოყენებით პროექტების შეფასებისას დაფინანსების პირობების გათვალისწინება.
   • ინდიკატორები ფინანსური ეფექტურობაპროექტი: ინვესტიციის ანაზღაურებადი პერიოდი, წმინდა მიმდინარე ღირებულება, პროექტის შიდა ანაზღაურება, ინვესტიციის ანაზღაურების ინდექსი. ყოვლისმომცველი შეფასებაპროექტი.
5. პროექტის რისკები.
   • რისკების იდენტიფიცირებისა და რეიტინგის მეთოდები. რისკის ხარისხობრივი და რაოდენობრივი შეფასება. რისკებზე რეაგირების ვარიანტები.
   • პროექტის რისკის მართვის დაგეგმვა. სცენარის ბიუჯეტირება, როგორც რისკის მართვის ინსტრუმენტი.
6. პროექტზე ორიენტირებული კომპანიის ფინანსური მართვა.
   • კომპანიის სტრატეგიების სახეები და ფინანსური მენეჯმენტის ამოცანები მათი განხორციელების მხარდასაჭერად. საფინანსო და ეკონომიკური სამსახურის როლი საპროექტო საქმიანობის ორგანიზებაში.
   • ფინანსური ნაკადის დიაგრამა. ნაკადების დაბალანსება პროექტის მიხედვით, საქმიანობის სახეების მიხედვით: საოპერაციო, საინვესტიციო, ფინანსური.
   • აქტივების ოპტიმიზაცია და მათი შეძენის წყაროები. საერთო ანალიზი ფინანსური შედეგიმისი ფორმირების ეტაპების მიხედვით.
   • დაგეგმვისა და კონტროლის დონეები, ინდიკატორების კასკადური სისტემა. შიდა მართვის ანგარიშგების სისტემა. მენეჯმენტის აღრიცხვისა და ბიუჯეტირების სააღრიცხვო პოლიტიკა. ბუღალტრული აღრიცხვისა და ბიუჯეტის ავტომატიზაციის ინსტრუმენტები "პროექტის" კომპანიებში.

მოწინავე მომზადების სერთიფიკატი 32 საათის ოდენობით (ლიცენზია No3053 07/03/2017 წ.).

სერთიფიკატის მისაღებად თქვენ უნდა წარმოადგინოთ:

• უმაღლესი ან საშუალო პროფესიული განათლების დიპლომის ასლი (თუ თქვენ მიიღეთ დიპლომი რუსეთის ფედერაციაში, გთხოვთ განმარტოთ რუსეთის ფედერაციაში უცხოური დიპლომის აღიარების პროცედურის საჭიროება საკონტაქტო ტელეფონის ნომრებით ან ელექტრონული ფოსტით)
• გვარის შეცვლის დამადასტურებელი დოკუმენტის ასლი (თუ ის შეიცვალა).

მონაწილეთა პაკეტი მოიცავს:

• ტრენინგი დეკლარირებული პროგრამის მიხედვით;
• საინფორმაციო და საცნობარო მასალების ნაკრები;
• ექსკურსიის პროგრამა;
• ყოველდღიური ლანჩები და ყავის შესვენებები.

შეგიძლიათ ნახოთ სემინარის სრული პროგრამა და დარეგისტრირდეთ საიტზე.

Შესაძლოა კორპორატიული ტრენინგი (მხოლოდ თქვენი კომპანიის თანამშრომლებისთვის) ან Სპეციალური შეთავაზებებიკორპორატიული კლიენტებისთვის.

ლექცია 5. ფინანსური მენეჯმენტი მიმდინარე პროექტი

ბიუჯეტისა და დაფინანსების დამტკიცების შემდეგ, შემდეგი ამოცანაა შემოსავლებისა და ხარჯების მართვა და გაუთვალისწინებელ გარემოებებთან და მოულოდნელ სიტუაციებთან ადაპტირება, რომლებიც შეიძლება წარმოიშვას პროექტის მსვლელობისას.

1. რისი დაგეგმვა შეგიძლიათ პროექტის დაწყებამდე?

რაც უფრო გულდასმით დაფიქრდებით დასაწყისში ყველა პუნქტზე, მით ნაკლებია ამის ალბათობა. უსიამოვნო სიურპრიზებიუფრო. ეს პუნქტები მოიცავს მომწოდებლებთან იურიდიულად კომპეტენტური ხელშეკრულებების გაფორმებას და პროექტისთვის ყველა სახის შემოსავლის გამოყენების მკაფიო გეგმას, ასევე მაქსიმუმის მიღწევის შესაძლებლობას. მაღალი დონეწინასწარი გაყიდვები ან პროექტის დაწყებამდე მიღებული შემოსავალი.

1.1. ხარჯების მართვა

მომწოდებლების მომსახურებისთვის მკაფიო პირობებით და ფიქსირებული ფასებით ხელშეკრულებების გაფორმების უპირატესობა არის ის, რომ წინასწარ გეცოდინებათ სამუშაოს მოცულობა და მათთვის ხარჯები. ანუ, იმის ნაცვლად, რომ ცვლადი ხარჯები დაირიცხოს მათი დაფარვისას, თქვენ გექნებათ საბოლოო თანხა, რომელიც უნდა გადაიხადოთ თითოეულ კონტრაქტზე.

ფიქსირებული და ცვლადი ბიუჯეტის ელემენტების კონტროლის ერთ-ერთი გზა— გამოიყენეთ ფერადი მარკირება: მონიშნეთ კონტრაქტით შეთანხმებული და წინასწარ შეთანხმებული ელემენტები მწვანე და ნარინჯისფერი ფერებით— ხარჯების სფეროები, სადაც შესაძლებელია ცვლილებები, მაგალითად, მგზავრობის, განსახლების, კვების ხარჯები.

ბიუჯეტში შემავალი იმ ელემენტებისთვის, ხარჯების მითითებული ოდენობა იქნება მაქსიმალური. შენი ამოცანა ახლავე— აკონტროლეთ ხარჯები, როდესაც ისინი წარმოიქმნება და დარწმუნდით, რომ ეს თანხა არ გადააჭარბოს. ამისათვის თქვენ უნდა მოაწყოთ თქვენი სამუშაო ისე, რომ პროექტში ჩართულმა ადამიანებმა წარმოადგინონ ხარჯების ანგარიშები (თარგი 4 - ხარჯების მოთხოვნის ფორმა), თან ახლავს ქვითრები და ინვოისები. თქვენ გჭირდებათ ქვითრები, როგორც მტკიცებულება იმისა, რომ ხარჯები რეალურად მოხდა. ისინი შეიძლება მოითხოვონ როგორც თქვენი კოლეგების, ისე დონორის მიერ, როგორც ხარჯების დასაბუთება. არსებობს ევროკავშირის დაფინანსებული პროექტებისთვის დაინსტალირებული შაბლონები, გამოყენებისათვის სავალდებულოა. მათ საფუძველზე შედგენილი დოკუმენტების გამოყენებით, აუდიტორებს საშუალება ექნებათ თვალყური ადევნონ ფინანსური ტრანზაქციების მთელ ისტორიას. ასევე შეიძლება არსებობდეს წესები და რეგულაციები იმის შესახებ, თუ რას წარმოადგენს „დასაშვები“ ხარჯები. მაგალითად, „შემიძლია თუ არა ჩემი გრანტის ფულის დახარჯვა ალკოჰოლზე სადილის დროს? შესაძლებელია თუ არა მიმტანისთვის დარჩენილი წვერის ოდენობის დეკლარირება?“ როგორც წესი, ორგანიზაციამ ან დონორმა უკვე ჩამოაყალიბა სტანდარტული მოთხოვნები. თქვენ უნდა გაეცნოთ მათ და მიიპყროთ ისინი კოლეგების ყურადღების ცენტრში, რომლებიც ხარჯავენ ფულს და შემდეგ გეგმავენ ბიუჯეტიდან ანაზღაურებას!

ვინ დაასრულებს ანაზღაურებას? ერთი ადამიანი უნდა იყოს პასუხისმგებელი ინვოისების და გადახდების დამტკიცებაზე. კორპორატიულ დონეზე, ეს შეიძლება იყოთ თქვენ, როგორც პროექტის მენეჯერი, ან ფინანსური განყოფილების ხელმძღვანელი. დიდი ალბათობით, ეს მექანიზმი უკვე დამკვიდრებულია თქვენს ორგანიზაციაში და თქვენ უბრალოდ უნდა გადაამოწმოთ ყველაფერი და დაიწყოთ მისი გამოყენება.

სხვა სასარგებლო რჩევა — სთხოვეთ მომწოდებლებს, რომლებიც თქვენი პროექტის გარდა სხვა პროექტებშიც არიან ჩართული, მიუთითონ თავიანთ ინვოისებზე, თუ რომელ პროექტზეა გაცემული ინვოისი (ან, საჭიროების შემთხვევაში, მიაწოდეთ ცალკე ხაზი თქვენი პროექტისთვის). არ გინდათ თქვენი პროექტის ხარჯების გარდა სხვებისთვის ხარჯების გადახდა?!

ამიტომ, თქვენ უნდა შეიმუშაოთ მექანიზმი, რომელიც საშუალებას მოგცემთ:

დააყენეთ მაქსიმუმზე დასაშვები დონეხარჯები თითოეული ხარჯვის პუნქტისთვის და განსაზღვრეთ ის შედეგები, რომლებისთვისაც არის გათვალისწინებული სახსრები ამ ბიუჯეტის ხაზში (ეს ინფორმაცია შეიძლება აღებული იყოს ბიუჯეტიდან).

გადაამოწმეთ, რომ ყველა დაგეგმილი ხარჯი და მიწოდება შეესაბამება ფინანსურ ტრანზაქციებს პროექტის დასაწყისში გაფორმებული კონტრაქტებისა და ცვლადი ხარჯების ანგარიშებთან, რომლებიც მოსალოდნელია პროექტის მსვლელობისას.

ცვლადი ხარჯებისთვის, როგორიცაა მგზავრობის ხარჯები, განსახლების ხარჯები, მგზავრობის დანამატები, დარწმუნდით, რომ ხარჯების ამონაწერი წინასწარ არის მიღებული და დამტკიცებული თანხის გაცემამდე. ფინანსური დეპარტამენტი. ეს დაგიცავთ მოულოდნელი ან არათანმიმდევრული ხარჯებისგან.

იცოდეთ მონაცემების მიწოდების ვადები ცვლადი ღირებულებათვის ბოლოს— ბოლოს და ბოლოს, თქვენ არ გსურთ იყოთ ისეთ სიტუაციაში, როდესაც გუნდის ერთ წევრს თვეების განმავლობაში არ უთქვამს ხარჯები და ფიქრობთ, რომ გაქვთ გამოუყენებელი სახსრები. თქვენ გადაანაწილებთ მათ სხვა საჭიროებებზე და შემდეგ უცებ აღმოაჩენთ, რომ ჯერ კიდევ არის გადაუხდელი გადასახადები.

დაიცავით დადგენილი პირობები სასტუმროში ყოფნის, რესტორანში კვების და ა.შ.

პროექტის განხორციელებისას თქვენ უნდა შეამოწმოთ ემთხვევა თუ არა სავარაუდო ხარჯები რეალურს. ამიტომ მოგიწიათ არა მხოლოდ ბიუჯეტის, არამედ ფინანსური ნაკადის შემუშავება.

საკითხავია, რამდენად ხშირად გჭირდებათ თქვენი ფინანსური ნაკადის განახლება, რათა დროულად შეიტანოთ ცვლილებები პროგნოზირებულ ხარჯებში რეალური ხარჯების საფუძველზე და ზოგადად გქონდეთ წარმოდგენა საქმის რეალურ მდგომარეობაზე? სისტემატური და მცირე აქტივობების მქონე გრძელვადიანი პროექტებისთვის საკმარისი იქნება ფინანსური ნაკადის განახლება თვეში ერთხელ. თუ პროექტი ინტენსიური აქტივობის შუა პერიოდშია, მაშინ ფულადი ნაკადების განახლება შეიძლება განხორციელდეს ყოველკვირეულად ან ორ კვირაში ერთხელ.

შაბლონ 1-ში - ბიუჯეტი და ფულადი სახსრებიფინანსური ნაკადის ფურცელზე არის სვეტი პროგნოზირებულ და რეალურ ხარჯებს შორის სხვაობის ოდენობის შესაყვანად.. ეს საშუალებას მოგცემთ დაინახოთ, ხარჯავთ თუ არა თითოეულ ხაზს. მაგალითად, თუ იანვარში გეგმავთ 200 ფუნტის დახარჯვას დაზღვევაზე და იანვრის ბოლოს აღმოაჩენთ, რომ გადასახადი არ არის გადახდილი, მაშინ თქვენი რეალური ხარჯი იანვარში.— £0.00. მაგრამ თქვენ ასევე მოგიწევთ თქვენი ფულადი სახსრების ნაკადის კორექტირება, რათა გაითვალისწინოთ, რომ ეს 200 ფუნტი გადაირიცხება თებერვალში, როდესაც ეს გადასახადი გადაიხდება. ამ შემთხვევაში შეიცვალა მხოლოდ ხარჯების გაწევის თვე და ჯამური სხვაობა იქნება 0, ვინაიდან თქვენ უბრალოდ გადაიტანეთ ხარჯები იანვრიდან თებერვალში.

მაგალითად, თუ იანვარში აპირებდით სასტუმროებში 500 ფუნტის დახარჯვას და როდესაც ხედავთ, რომ პროექტში მონაწილე თქვენი გუნდის წევრების მიერ წარმოდგენილი ხარჯების პრეტენზიების მიხედვით, რეალური ღირებულება იყო მხოლოდ 471 ფუნტი, მაშინ სვეტი აჩვენებს განსხვავებას. თანხა გამოჩნდება, რომ თქვენ დაზოგეთ 29 ფუნტი იანვარში. ამრიგად, თქვენ განახორციელეთ ყველა დაგეგმილი აქტივობა და დახარჯეთ ნაკლები თანხა— ბრავო, დიდი ხარჯების დაზოგვა!

ხარჯების თვალყურის დევნების გასაადვილებლად, შეგიძლიათ შეიყვანოთ თქვენი პროექტის ყველა ტრანზაქცია თქვენი ორგანიზაციის ფინანსური აღრიცხვის სისტემაში. თუ თქვენ მუშაობთ დიდ ორგანიზაციაში, მაშინ ეს სამუშაო შეიძლება მოაწყოთ თქვენი ფინანსური დირექტორის მიერ. თუ მუშაობ მცირე ორგანიზაცია, შემდეგ შეგიძლიათ თქვენს დირექტორთან განიხილოთ, თუ რომელი მექანიზმია პროექტის ფინანსების თვალყურის დევნებისთვის საუკეთესო გამოსაყენებლად და არის თუ არა საწარმოში არსებული ამ მიზნებისთვის შესაფერისი. პროგრამული უზრუნველყოფასააღრიცხვო მიზნებისთვის. ონლაინ აღრიცხვის სისტემების უმეტესობა, როგორიცაა www. mycake. ორგ (რომელიც სპეციალურად შექმნილია მცირე კრეატიული კომპანიებისთვის) აქვს ეს ფუნქცია ნაგულისხმევად.

1.2. მონიტორინგი და პროექტის შემოსავლის მაქსიმალურ დონემდე გაზრდა

კრეატიული ადამიანების უმეტესობას უფრო უჭირს პროექტის ზუსტი შემოსავლის პროგნოზირება, ვიდრე მისი ხარჯების დაგეგმვა. სინამდვილეში, ეს არის სრულიად განსხვავებული უნარი, რომელიც საჭიროა მათთვის, ვისაც სურს მუშაობა დიდი პროექტებიდა იკავებს ხელმძღვანელ პოზიციებს.

მაგრამ არ დაიდარდოთ. მარკეტინგის შესახებ ერთ-ერთი ყველაზე პოპულარული ფრაზაა: „მარკეტინგის აქტივობების მხოლოდ ნახევარი (გაყიდვების გასაზრდელად) ეფექტურია... მაინტერესებს რომელი!

ეს არ ნიშნავს მარკეტინგს— ეს სუფთა ვარაუდია. Არაფერს! თქვენ უბრალოდ დაგჭირდებათ იმუშაოთ თქვენს მარკეტინგის გუნდთან/ სააგენტოსთან/ დამოუკიდებელ სპეციალისტთან, რათა ერთად შეძლოთ წინასწარ განსაზღვროთ და თვალყური ადევნოთ როგორ მარკეტინგული ხარჯებიგარდაიქმნება შემოსავალში ბილეთების გაყიდვიდან და სხვა სახის პროექტის შემოსავალში. ამ თვალსაზრისით, ეს ონლაინ კურსი არ ეხება გაყიდვებზე მარკეტინგის გავლენის საკითხს, მაგრამ ეს უნარი ძალიან მნიშვნელოვანია და ღირს მისი დაუფლება ან დამოუკიდებლად ან ამ დარგის პროფესიონალთან დაკავშირებით.

მიუხედავად იმისა, რომ ეს კურსი არ მოიცავს მარკეტინგის საკითხებს, მე მაინც გირჩევთ თვალყური ადევნოთ ბილეთების გაყიდვის დაწყებიდან პირველი დღეების გაყიდვებს, რადგან თქვენი ყველაზე ლოიალური მომხმარებლები მათ პირველს შეიძენენ. თუ მათ არ იყიდეს თქვენი ბილეთები, მაშინ ღირს თქვენი გაყიდვების პროგნოზის გადახედვა ან თქვენი მარკეტინგული ბიუჯეტი, ვინაიდან ნაკლებად სავარაუდოა, რომ დროთა განმავლობაში სიტუაცია უკეთესობისკენ შეიცვლება!

1.3. თავაზიანი უარიკორუფციული ხასიათის წინადადებებიდან

თუ ამ სფეროში დიდი ხანია მუშაობთ, მაშინ ალბათ შეგხვედრიათ სიტუაციები, როცა კორუმპირებული ხასიათის წინადადებები მოგმართეს. როგორ ავიცილოთ თავიდან ისინი და ამავდროულად გააგრძელოთ თქვენი პროექტი, დავიცვათ თქვენი ბიუჯეტი უარყოფითი გავლენისგან და შევინარჩუნოთ ამისთვის დაგეგმილი აქტივობების განხორციელების შესაძლებლობა?

ჩემი წინადადება შეიძლება ძალიან მარტივი ჩანდეს (თუმცა ეს ასე შორს არის), მაგრამ მე გირჩევთ, რომ ყველა დაგეგმილი აქტივობისთვის ყველა ვალდებულება გაფორმდეს მკაფიო და საკმაოდ მკაცრი კონტრაქტების სახით და გადაიხადოთ ინვოისები მხოლოდ შესრულებული სამუშაოსთვის, რომელიც გათვალისწინებულია კონტრაქტებით. და შესაბამისი (შეთანხმებული) თანხების ფარგლებში. ასევე უკეთესია წინასწარ შეთანხმება ისეთ საკითხებზე, როგორიცაა სასტუმროში ღამისთევის მაქსიმალური დასაშვები ფასი ან კვებისა და მოგზაურობის ფულადი დახმარება; ან დაადგინეთ, რომ ბიზნეს კლასის ნაცვლად უნდა იფრინოთ ეკონომ კლასით. გარდა ამისა, თქვენ აუცილებლად მოგიწევთ მკაფიოდ განსაზღვროთ, რა უნდა იყოს საბოლოო შედეგი მომწოდებლებთან თითოეულ კონტრაქტზე და თუ ასეთი ხელშეკრულების საგანი არის მატერიალური პროდუქტი (დასაქმებულის დაქირავების პირობების შესახებ შეთანხმებებისგან განსხვავებით), მაშინ მკაფიოდ უნდა ჩამოაყალიბოთ მოთხოვნები პროდუქტის ხარისხის დონის შესახებ, რომელსაც ყიდულობთ, რათა ბოლოს შეადაროთ მიღებული და გადახდილი პროდუქტი ამ მოთხოვნებთან.

თუმცა, კარგი ამბავი ის არის, რომ პედანტი და უხრწნელი ლიდერის რეპუტაცია რომ მოიპოვეთ, შეამჩნევთ, რომ ასეთი წინადადებების რაოდენობა საგრძნობლად შემცირდება. თუ თქვენ მიიღებთ თუნდაც უმნიშვნელო წინადადებებს ან ნებას რთავთ მათ კოლეგებს მიღებულ პროექტზე, რომელსაც თქვენ ხელმძღვანელობთ, მაშინ, სავარაუდოდ, ეს გაგრძელდება და მასშტაბები მხოლოდ გაიზრდება.

ასე რომ, ახლა თქვენ შეგიძლიათ:

უთხარი მეგობრებს

თქვენ უნდა ჩართოთ Javascript თქვენს ბრაუზერში, რომ საიტი ოპტიმალურად ფუნქციონირებდეს და სექციები სრულად აჩვენოს.

საწარმოს დაფინანსება

თემა: საწარმოს ფინანსური მენეჯმენტი შპს სფერას მაგალითით

შესავალი

თავი 1. ფინანსები და ფინანსური მექანიზმი

1.1 ფინანსების ფუნქციები და კონცეფცია

1.2 საწარმოს მართვის ფინანსური მექანიზმი

1.3 ფინანსების ფორმირების პრინციპები და წყაროები

თავი 2. საწარმოს ფინანსური მართვის სისტემის ორგანიზაცია შპს სფერას მაგალითის გამოყენებით

2.1 საწარმოს ფინანსური მართვის სისტემა

2.2 შპს „სფერას“ ფინანსური მართვის სისტემის გაუმჯობესების მეთოდები

დასკვნა

ბიბლიოგრაფია

შესავალი

საბაზრო ეკონომიკა, მისი მოდელების მთელი მრავალფეროვნებით, რომელიც ცნობილია მსოფლიო პრაქტიკაში, ხასიათდება იმით, რომ ის არის სოციალურად ორიენტირებული ეკონომიკა, რომელსაც ავსებს სამთავრობო რეგულირება. ფინანსები უზარმაზარ როლს თამაშობს როგორც საბაზრო ურთიერთობების სტრუქტურაში, ასევე სახელმწიფოს მიერ მათი რეგულირების მექანიზმში. ისინი საბაზრო ურთიერთობების განუყოფელი ნაწილია და ამავდროულად მნიშვნელოვანი ინსტრუმენტი სამთავრობო პოლიტიკის განხორციელებისთვის. აქედან გამომდინარე, თემის აქტუალობა: მცირე ბიზნესის სფეროში კომპანიის ფინანსური მენეჯმენტის ორგანიზაცია უფრო მნიშვნელოვანია, ვიდრე ოდესმე, რადგან აუცილებელია კარგად ვიცოდეთ ფინანსების ბუნება, ღრმად გავიგოთ მათი ფუნქციონირების პირობები, დავინახოთ მათი სრულად გამოყენების გზები წარმოების ეფექტური განვითარების ინტერესებში. ეროვნული ეკონომიკის ფინანსური ურთიერთდამოკიდებულების სტრუქტურაში საწარმოების ფინანსები იკავებს საწყის, განმსაზღვრელ პოზიციას, რადგან ისინი ემსახურებიან სოციალური წარმოების მთავარ რგოლს, სადაც იქმნება მატერიალური და არამატერიალური სარგებელი და იქმნება ქვეყნის ფინანსური რესურსების უპირატესი მასა. .

საბაზრო ეკონომიკა გულისხმობს სხვადასხვა ორგანიზაციული და სამართლებრივი ფორმის საწარმოების ჩამოყალიბებასა და განვითარებას განსხვავებული ტიპებიკერძო საკუთრება, ახალი მესაკუთრეთა გაჩენა – როგორც ცალკეული მოქალაქეები, ისე შრომითი კოლექტივებისაწარმოები. ეკონომიკური საქმიანობის ძირითადი სახე, მეწარმეობა, არის ეკონომიკური საქმიანობა, ე.ი. პროდუქციის წარმოებასა და რეალიზაციასთან დაკავშირებული საქმიანობა, სამუშაოს შესრულება, მომსახურების გაწევა ან მომხმარებლისთვის საჭირო საქონლის რეალიზაცია. ის ბუნებით რეგულარულია და გამოირჩევა, პირველ რიგში, საქმიანობის მიმართულებებისა და მეთოდების არჩევის თავისუფლებით, გადაწყვეტილების მიღებისას დამოუკიდებლად (რა თქმა უნდა, კანონებისა და მორალური ნორმების ფარგლებში), მეორეც, პასუხისმგებლობით მიღებულ გადაწყვეტილებებზე და მათზე. შედეგები. მესამე, ამ ტიპის საქმიანობა არ გამორიცხავს რისკს, ზარალსა და გაკოტრებას. და ბოლოს, მეწარმეობა აშკარად ორიენტირებულია მოგების მიღებაზე, რაც განვითარებული კონკურენციის პირობებში უზრუნველყოფს სოციალური მოთხოვნილებების დაკმაყოფილებას. ეს არის ფინანსური და ეკონომიკური საქმიანობის შედეგებით დაინტერესების უმნიშვნელოვანესი წინაპირობა და მიზეზი. ამ პრინციპის განხორციელება რეალურად დამოკიდებულია არა მხოლოდ საწარმოებისთვის მინიჭებულ დამოუკიდებლობაზე და მათი ხარჯების დაფინანსების აუცილებლობაზე სახელმწიფო მხარდაჭერის გარეშე, არამედ მოგების წილზე, რომელიც რჩება საწარმოს განკარგულებაში გადასახადების გადახდის შემდეგ. გარდა ამისა, აუცილებელია ასეთის შექმნა ეკონომიკური გარემო, რომლის მიხედვითაც მომგებიანია საქონლის წარმოება, მოგება და ხარჯების შემცირება. საწარმოს დაფინანსებაში ვგულისხმობთ საწარმოს ძირითადი და საბრუნავი კაპიტალის შესაძენად საჭირო კაპიტალის მოზიდვას, სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, კაპიტალის საჭიროების დაფარვას. მიზანი კურსის მუშაობაარის საწარმოს ეფექტურობის გაანალიზება შპს სფერას მაგალითის გამოყენებით, რათა ნახოთ რამდენად ეკონომიკურად კომპეტენტურად იმართება მისი საქმიანობა. კურსის მუშაობის მიზნებია არსებული პოტენციური პრობლემების გამოვლენა, წარმოება და ფინანსური რისკები, განსაზღვროს მიღებული გადაწყვეტილებების გავლენა საწარმოს საბოლოო შედეგებზე.

თავი 1. ფინანსები და ფინანსური მექანიზმი

ფუნქციები და ფინანსების კონცეფცია

საწარმოს ფინანსები არის ფულადი ურთიერთობების სისტემა, რომელიც წარმოიქმნება მისი წარმოებისა და ეკონომიკური საქმიანობის შედეგად.

საწარმოთა დაფინანსება მატერიალური თვალსაზრისით წარმოადგენს საწარმოთა ფულადი სახსრების დაგროვებას ან ფინანსური რესურსები. ფინანსური მეცნიერება სწავლობს არა რესურსებს, როგორც ასეთს, არამედ ურთიერთობებს, რომლებიც წარმოიქმნება ამ რესურსების ფორმირებისა და გამოყენების შედეგად.

ფინანსური რესურსების საწყისი ფორმირება ხდება საწარმოს დაარსების მომენტში, როდესაც ყალიბდება საწესდებო კაპიტალი. მისი წყაროები, ბიზნესის ორგანიზაციული და სამართლებრივი ფორმებიდან გამომდინარე, არის: სააქციო კაპიტალიკოოპერატივების წევრების წვლილი, ინდუსტრიის ფინანსური რესურსები (ინდუსტრიის სტრუქტურების შენარჩუნებისას), გრძელვადიანი კრედიტი, ბიუჯეტის რესურსები. საწესდებო კაპიტალის ზომა გვიჩვენებს იმ სახსრების - ძირითადი და საბრუნავი კაპიტალის - ზომას, რომლებიც ინვესტირდება წარმოების პროცესში.

მოქმედ საწარმოებში ფინანსური რესურსების ძირითადი წყაროა გაყიდული პროდუქციის ღირებულება (გაწეული მომსახურება), რომლის სხვადასხვა ნაწილი შემოსავლების განაწილების პროცესში იღებს ფულადი შემოსავლისა და დანაზოგის სახეს. ფინანსური რესურსები ძირითადად წარმოიქმნება მოგებიდან (ძირითადი და სხვა საქმიანობიდან) და ამორტიზაციის ხარჯებიდან.

ფინანსური ურთიერთობების გამოვლინების სფეროები:

ურთიერთობები საწარმოებს შორის ნედლეულის, მასალების, კომპონენტების მიწოდების, პროდუქციისა და მომსახურების რეალიზაციისათვის.

საწარმოებსა და ბანკებს შორის ურთიერთობები, რომლებიც წარმოიქმნება სესხის მიღებისა და დაფარვისას, ვალუტის ყიდვა-გაყიდვისას და საბანკო მომსახურების გადახდისას.

ურთიერთობა სადაზღვევო კომპანიებთან და ორგანიზაციებთან ქონების, კომერციული და ფინანსური რისკების დაზღვევის მიზნით.

ურთიერთობა საქონელთან, ნედლეულთან, საფონდო ბირჟებისაწარმოო აქტივებთან ოპერაციებზე.

ურთიერთობა საინვესტიციო ფონდებთან და კომპანიებთან ინვესტიციების განთავსების, პრივატიზაციისთვის.

ფილიალებთან და შვილობილი კომპანიების ურთიერთობა.

პერსონალთან ურთიერთობა ხელფასების, დივიდენდების გაცემასთან დაკავშირებით და აქციონერებთან, თუ ისინი არ არიან სამუშაო ძალის წევრები.

ურთიერთობა საგადასახადო სამსახურთან გადასახადების გადახდისას, აუდიტორულ ფირმებთან, არასაბიუჯეტო ორგანიზაციებთან.

ჩამოთვლილი ფულადი ურთიერთობების საერთო ელემენტია ის, რომ ისინი:

1. გამოხატული ფულადი თვალსაზრისით

2. წარმოადგენენ გადახდებისა და ქვითრების ერთობლიობას

ფინანსური ფუნქციები:

რეპროდუქციული

დისტრიბუცია

კონტროლი

რეპროდუქციის ფუნქცია შედგება საწარმოს კომერციული საქმიანობის პროცესში ძირითადი და საბრუნავი კაპიტალის მიმოქცევის ფულადი რესურსებით მომსახურებას ფულადი შემოსავლისა და დანაზოგის ფორმირებისა და გამოყენების საფუძველზე.

სადისტრიბუციო ფუნქცია - ამ ფუნქციის არსი არის მოგების (შემოსავლის) განაწილების ოპტიმალური პროპორციების უზრუნველყოფა საწარმოებსა და სახელმწიფოს შორის, სხვადასხვა საწარმოს ფონდებს შორის.

კონტროლის ფუნქცია არის ფინანსური კონტროლისაწარმოს საწარმოო და სამეურნეო საქმიანობაზე საწარმოო რესურსების მოხმარებისა და ხარჯვის კუთხით, აგრეთვე ბანკებთან, სახელმწიფო და სხვა საწარმოებთან საწარმოს ურთიერთობის მონიტორინგი.

საწარმო მოქმედებს როგორც იურიდიული პირი, რომელიც განისაზღვრება მთელი რიგი მახასიათებლებით: ქონების იზოლირება, ამ ქონებით ვალდებულებებზე პასუხისმგებლობა, ბანკში მიმდინარე ანგარიშის არსებობა და საკუთარი სახელით მოქმედება. ქონების იზოლაცია გამოიხატება დამოუკიდებელი ბალანსის არსებობით, რომელზედაც ჩამოთვლილია საწარმოს ქონება.

საწარმოს ფინანსური ურთიერთობები წარმოიქმნება, როდესაც ფულად საფუძველზე ხდება საწარმოს საკუთარი სახსრების ფორმირება, მისი შემოსავალი, ეკონომიკური საქმიანობის დაფინანსების ნასესხები წყაროების მოზიდვა, ამ საქმიანობის შედეგად მიღებული შემოსავლის განაწილება და მათი გამოყენება. საწარმოს განვითარება.

ეკონომიკური საქმიანობის ორგანიზება საჭიროებს შესაბამის ფინანსურ მხარდაჭერას, ე.ი. საწყისი კაპიტალი, რომელიც ყალიბდება საწარმოს დამფუძნებლების შენატანებიდან და იღებს ფორმას საწესდებო კაპიტალი. ეს არის ნებისმიერი საწარმოს ქონების ფორმირების ყველაზე მნიშვნელოვანი წყარო. საწესდებო კაპიტალის ფორმირების სპეციფიკური მეთოდები დამოკიდებულია საწარმოს ორგანიზაციულ-სამართლებრივ ფორმაზე.

საწარმოს შექმნისას საწესდებო კაპიტალი გამოიყენება ძირითადი საშუალებების და ფორმის შესაძენად საბრუნავი კაპიტალინორმალური საწარმოო და ეკონომიკური საქმიანობის განსახორციელებლად საჭირო ოდენობით ინვესტიცია ხდება ლიცენზიების, პატენტების, ნოუჰაუს შეძენაში, რომელთა გამოყენება მნიშვნელოვანი შემოსავლის მომტანი ფაქტორია. ამრიგად, საწყისი კაპიტალი ინვესტირდება წარმოებაში, რომლის პროცესში იქმნება ღირებულება, რომელიც გამოიხატება გაყიდული პროდუქციის ფასით. პროდუქტის გაყიდვის შემდეგ იგი იღებს ფულადი ფორმა- წარმოებული საქონლის რეალიზაციიდან მიღებული შემოსავლის ფორმა, რომელიც მიდის კომპანიის მიმდინარე ანგარიშზე.

შემოსავალი ჯერ კიდევ არ არის შემოსავალი, არამედ პროდუქციის წარმოებაზე დახარჯული თანხების ანაზღაურების წყარო და საწარმოს ფულადი სახსრებისა და ფინანსური რეზერვების ფორმირება. შემოსავლების გამოყენების შედეგად მისგან გამოიყოფა შექმნილი ღირებულების თვისობრივად განსხვავებული კომპონენტები.

უპირველეს ყოვლისა, ეს გამოწვეულია ამორტიზაციის ფონდის ფორმირებით, რომელიც იქმნება ამორტიზაციის ხარჯების სახით მას შემდეგ, რაც ძირითადი საწარმოო აქტივების ცვეთა და არამატერიალური აქტივები ფულად ფორმას მიიღებს. ამორტიზაციის ფონდის ფორმირების წინაპირობაა წარმოებული საქონლის მიყიდვა მომხმარებლისთვის და შემოსავლის მიღება.

ვინაიდან შექმნილი პროდუქტის მატერიალურ საფუძველს წარმოადგენს ნედლეული, მასალები, შეძენილი კომპონენტები და ნახევარფაბრიკატები, მათი ღირებულება სხვა მატერიალურ დანახარჯებთან ერთად, ძირითადი საწარმოო საშუალებების ამორტიზაცია, ხელფასებიმუშები ქმნიან საწარმოს ხარჯებს პროდუქციის წარმოებისთვის, ძირითადი ხარჯების სახით. შემოსავლის მიღებამდე ეს ხარჯები ფინანსდება საწარმოს საბრუნავი კაპიტალიდან, რომელიც არ იხარჯება, მაგრამ გადადის წარმოებაში. საქონლის რეალიზაციიდან მიღებული თანხის მიღების შემდეგ საბრუნავი კაპიტალი აღდგება და საწარმოს მიერ გაწეული წარმოების ხარჯები ანაზღაურდება.

ძირითადი დანახარჯების სახით დანახარჯების გამიჯვნა შესაძლებელს ხდის პროდუქციის რეალიზაციიდან მიღებული შემოსავლისა და გაწეული ხარჯების შედარებას. პროდუქციის წარმოებაში ინვესტიციის მიზანი არის წმინდა შემოსავლის მიღება და თუ შემოსავალი აღემატება თვითღირებულებას, მაშინ საწარმო იღებს მას მოგების სახით.

მოგება და ამორტიზაცია არის წარმოებაში ჩადებული სახსრების ბრუნვის შედეგი და ეხება საწარმოს საკუთარ ფინანსურ რესურსებს, რომლებსაც ისინი დამოუკიდებლად მართავენ. ამორტიზაციის ხარჯებისა და მოგების ოპტიმალური გამოყენება მათი დანიშნულებისამებრ შესაძლებელს ხდის წარმოების გაფართოებულ ბაზაზე განახლებას.

კომპანიას აქვს საკმაოდ მისაღები...

კონტროლიაქტივები საწარმოები on მაგალითი OOO NPF რეაქტივი

რეზიუმე >> მენეჯმენტი

ფინანსური და საკრედიტო ფინანსებიდა გამოსაშვები კრედიტი საკვალიფიკაციო სამუშაო onთემა: " კონტროლიაქტივები საწარმოები (on მაგალითი OOO NPF "... არსებული საწარმოებიეკონომიკის სხვადასხვა სექტორი და სფეროებიაქტივობა საკმაოდ აქტუალური ხდება on...

ფინანსური მენეჯმენტი და მისი როლი მენეჯმენტი ფინანსებიორგანიზაციები on მაგალითი OOOვიპაქსი

რეზიუმე >> მენეჯმენტი

ფინანსური მენეჯმენტი და მისი როლი მენეჯმენტი ფინანსებიორგანიზაციები on მაგალითი OOO"Vipax" დაცული რეიტინგი "__" ___________ ... ფინანსური მენეჯმენტივ OOO"ვიპაქსი" 2.1. მოკლე აღწერა საწარმოებიკომპანია Vipax მუშაობს სფეროწარმოება და...

ორგანიზაციის თავისებურებები და მენეჯმენტიპატარა საწარმოები (on მაგალითი OOO CSoft ვორონეჟი)

ნაშრომი >> მენეჯმენტი

ორგანიზაციის თავისებურებები და მენეჯმენტიპატარა საწარმოები (on მაგალითი OOO CSoft Voronezh) ... ინფორმაცია ახლის შესახებ საწარმოშევიდეს სამინისტროში ფინანსები RF ინკლუზიისთვის... ხარისხობრივი ცვლილებები სოციალურში სფეროდაფუძნებულია onღრმა გარდაქმნები შინაარსში...