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프로젝트의 재무 관리. 프로젝트 재무 관리 재무 관리 변경

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프로젝트에 필요한 자원을 결정한 후에는 가격과 필요한 금액그들 각각은 돈이 필요합니다.

깊은 계산은 금융가에게 맡기자. 당신과 나는 그들을 위한 작업을 설정하고 계산 결과를 이해할 수 있어야 합니다. 여기 주요 질문,관리자의 관심 사항입니다.

언제, 얼마나 많은 돈이 필요합니까?

감당할 수 있나요?

누락된 자금을 어디서 구할 수 있나요? 모회사, 기타 프로젝트, 외부 투자자 유치, 대출?

프로젝트에 투자한 자금은 언제 돌려받을 수 있나요?

계획된 이익 수준에 언제 도달할 것인가?

당연히 프로젝트는 어느 정도 위험한 작업입니다. 따라서 재정적 관점에서 볼 때, 대규모 국영 은행 예금과 같이 상대적으로 위험이 없는 상품에 투자하여 얻을 수 있는 수익을 초과하는 경우에만 의미가 있습니다.

프로젝트 재무 관리의 두 가지 기본 문서는 견적과 예산입니다.

프로젝트 견적- 항목별로 분류된 프로젝트 비용 목록입니다.

예. "프리미엄 클래스" 카테고리(자재 비용 제외) P-44T 시리즈 주택의 방 2개 아파트 개조 견적(USD).


쪽모이 세공 마루판 놓기 38,5 남 2 346,5
베이스보드 장치 m/n
부엌에 세라믹 타일 바닥 놓기 9,6 m 2 201,6
욕실 벽 개조를 포함한 포괄적인 욕실 개조("턴키")(가격은 프로젝트 완성도에 따라 다름) PC
전기 패널 설치로 아파트 전체의 전기 배선을 포괄적으로 교체합니다(비용은 프로젝트 완성도에 따라 다름). 51,3 m 2 1795,5
라디에이터 종합 교체 PC
문 설치(비용 최대 $300) PC
스윙 도어 설치(비용 최대 $300) - PC -
경사면의 복잡한 설치 (미장, 샌딩 퍼티, 페인팅) 15,7 m/n 251,2
창틀 교체(새 창틀 설치) 5,2 m/n
총 10563,9

예산- 프로젝트 내 항목별로 분배된 계획된 비용 및 수입 일정을 나타내는 문서입니다. 예산과 추정의 주요 차이점은 지출 부분뿐만 아니라 수입 부분과 기간별 분류가 있다는 것입니다.

예산 예시:

컨퍼런스 예산

№ 기사 10월 1일 10월 2일 10월 3일 10월 4일 총
후원자 기부
참가자의 기여
총수입(1+2)
참가자 기념품
건물에 대한 지불
장비 대금 지불
점심
커피 브레이크
총비용 (4+5+6+7+8) 140D
이익(9-3)
누적 합계로 이익

MegaCon LLC의 총책임자 Andreev A.N.

수석 회계사 000 "메가콘" 카라세프 B.C.

우리는 또한 관심이 있습니다 교통 일정 돈(DDS, 순현금흐름, 순금융흐름, 현금흐름) 1프로젝트에 따르면.

1 웹사이트 www.profitd.ru에서 가져온 예입니다.


1 4.1.2항 참조" 수명주기프로젝트."


어떻게 형성되나요?

알아보기 전에 용어 하나가 필요합니다.

순현재가치- NPV)- 프로젝트 기간 동안 매년 받은 할인 수익에서 할인 비용을 뺀 금액입니다.

예 60. 대규모 IT 회사의 개발 담당 부사장 Sergey Baguzin:“비즈니스에는 다양한 차원이 있습니다. 소유자는 원칙적으로 사업가로 시작됩니다. 역학(물리학의 한 분야)에 비유하자면 수익 관리는 비즈니스의 첫 번째 차원(1차원 공간)이라고 할 수 있습니다. 또한 다음과 같이 발전된 사업소유자(관리자)는 재무, 인력, 운영, 품질 관리의 중요성을 이해하게 됩니다. 다차원 공간이 생깁니다. 관리자가 관리할 수 있는 차원이 많을수록 그 사람의 능력은 더욱 높아집니다.

"할인됐다"은(는) 무슨 뜻인가요? 사실 돈의 가치는 시간이 지남에 따라 변합니다. 일반적으로 가치는 감소합니다. 오늘날의 1달러와 10년 전(20세기 초는 말할 것도 없고)의 1달러는 무게가 완전히 다릅니다. 할인이란 “시간에 따른 화폐 가치의 변화를 고려하는 것”을 의미합니다.

단기 프로젝트(보통 최대 3년)에서는 화폐 가치의 변화를 무시할 수 있습니다. 나머지 부분에서는 이를 고려해야 합니다. 먼저 우리는 다음을 결정해야 합니다. 할인율.회사의 금융가가 요청합니다. 소규모 회사가 있고 모든 계산을 직접 수행하는 경우 예를 들어 Sberbank와 같이 실제로 자금을 배치할 수 있는 비율에 집중할 수 있습니다.

1000 USD 금액 할인 10% 비율로:


아래 예에서는 수입 및 지출 수치가 이미 할인을 고려하여 고려되었다고 가정합니다(그림 40). NPV 계산의 예

기간 오는 소비 NPV 누적 합계가 있는 NPV
-50 -50
에 대한 -800 -850
-500 -1350
-450 -1800
-1670
-1200
-50

DDS 차트에 세로로 표시된 누적 합계를 갖는 NPV입니다. 투자자는 다음과 같은 주요 사항에 관심이 있습니다. 프로젝트 매개변수 1.

NPV이는 우리가 프로젝트를 통해 얼마나 많은 돈을 벌 수 있는지 보여줍니다.

PI(수익성지수, 수익성지수)- 프로젝트 수익 금액을 프로젝트 비용 금액으로 나눈 값입니다.

PVR(회수기간,회수기간),저것들. 그 이후에는 프로젝트에 투자한 자금을 반환합니다. 일반적으로 할인을 고려하여 계산됩니다.

IRR(내부수익률, 내부수익률)- 할인율
여기서 NPV는 0 2입니다.

IRR을 어떤 표준과 비교하면 예를 들어, 대출 유치를 위한 시장 금리나 회사에서 채택한 프로젝트 수익률,그런 다음 IRR 값을 통해 분석된 프로젝트가 재정 자원 사용에 허용 가능한 효율성을 제공하는지 여부를 결정할 수 있습니다.

년도
계수 1,000 0.90S 0,826 0,751 0,683 0,621 0,564 0,513
오늘의 금액 1000,00 909,09 326,45 751,31 683,01 620,92 564,47 513,16

즉, 프로젝트 시행 7년차에 받거나 지출한 1000달러의 가치는 기본(초기) 기간의 51"3.16달러 가치와 동일합니다.

다양한 요율과 기간에 대한 할인 요소는 독립적으로 계산하거나 금융 참고서에 제공된 특수 표를 사용하여 결정할 수 있습니다.

따라서 향후 기간의 계산에서 특정 금액을 고려하기 전에 해당 금액에 해당 기간의 계수를 곱해야 합니다. 이를 통해 프로젝트의 투자 회수 기간과 이익을 보다 현실적으로 평가할 수 있습니다.

1 일부 회사에서는 1년 이내에도 할인을 고려하지만 필요한 정확성과 인건비에 대한 문제가 있습니다.


예 61. 대규모 IT 회사의 개발 담당 부사장 Sergey Baguzin:“우리는 유통에 종사하고 있으며 IRR(Excel에서는 IRR 기능 - 내부 수익률)을 제품 비즈니스 관리 효율성의 주요 지표로 사용합니다. 환상적으로 용량이 큰 표시기! 유통 효율성을 높이기 위한 거의 모든 경영 영향력에 민감합니다. 즉, 대출 이연 증가, 미수금 감소, 창고 잔고 감소, 판매 마진 증가…

1 나는 의도적으로 단순화된 정의를 제공한다. 해당 주제에 대한 보다 심층적인 연구를 위해서는 특별 문서를 참조하십시오.
문학.

2 나는 정의가 완전히 명확하지 않다는 것을 이해합니다. 그러나 그의 설명은 책의 범위를 벗어납니다. 기타에서 검색
일부 스토커.


그림 40. NPV 계산: 누적 합계가 포함된 연도별 및 연도별

물론 위의 지표는 계산의 기초를 구성하는 수치에 따라 달라집니다. 가변 비용프로젝트, 예상 판매량 등

귀하가 어떤 프로젝트에서 투자자로 활동하는 경우, 돈을 위해 귀하에게 접근하는 사람은 위의 지표뿐만 아니라 계산 진행 상황과 기본 수치도 제공해야 합니다. 그리고 당신과 당신의 팀은 이를 확인해야 합니다. 여기에는 금융가뿐만 아니라 마케팅 담당자, 예를 들어 경제 안보 분야의 기타 전문가도 필요합니다.

실습 54

귀하의 프로젝트에 대한 통합 예산을 개발하십시오(가장 중요한 항목에 대해). 현금흐름표를 작성하세요.

얼마나 만족하시나요?

  1. 프로젝트 및 프로젝트 중심 회사, 경제 모델.
    • 프로젝트(주문)를 관리 대상으로 합니다. 프로젝트 이해관계자. 투자 및 상업 프로젝트. 고객과 프로젝트 구현자의 목표. 우선순위 결정: 시기, 비용, 품질.
    • 조직의 경제적 효율성과 재정적 안정성에 대한 주요 지표, 이를 관리하는 수단. 프로젝트 중심 회사의 경제 모델.
    • 프로젝트에서 조직 자원 사용: 프로젝트 비용 및 회사 비용. 프로젝트 관리자와 기능 단위 책임자의 책임 영역.
    • 전체 비용과 변동 비용을 기준으로 프로젝트 실행 비용을 추정합니다. 계산 방법 전체 비용, 고정 비용 분배 기반의 가변성.
    • 원가 계산 및 사용량 회계 노동 자원프로젝트에 있는 회사의 고정 자산.
    • 프로젝트의 재정적 타당성을 보장합니다. 회사 및 프로젝트의 자금 조달 출처, 자본 비용. 운전 자본의 필요성에 영향을 미치는 요소.
  2. 수명주기의 다양한 단계에서 프로젝트 비용 관리.
    • 프로젝트 수명주기: 계획, 구현, 완료. 예산 편성, 회계, 실행 최적화, 제어 등 프로젝트 수명 주기의 다양한 단계에서 재무 관리를 위한 작업 및 도구입니다. 프로젝트 견적 및 예산.
    • 사업비 예산 편성 : 항목 구성, 예측 방법, 비용 추정의 변동성 및 개별 예산 항목에 대한 인식 순간. 원자재 및 소모품 구매 비용 최적화.
    • 원가예산, 수입지출예산, 프로젝트현금흐름예산이 상호 연관되어 있다. 프로젝트 관리자의 관리 결정이 다음에 미치는 영향 모델링 경제적 효율성프로젝트.
    • 예산 집행 단계에서 예산을 모니터링하고 통제합니다. 프로젝트 비용과 달성된 결과의 일치성을 평가하기 위한 도구인 획득가치법. 간접 방법을 사용하여 프로젝트에 사용 가능한 자금을 계산합니다.
    • 프로젝트에 대한 관리 보고. 지표 및 보고 양식 구성에 대한 요구 사항. 프로젝트 결과와 관리자 동기부여의 관계.
  3. 프로젝트 비용 계산 및 가격 책정 접근 방식.
    • 회계 및 경제적 접근비용 추정. 관련 비용과 관련 없는 비용. 프로젝트 판매 가격: 전략 및 전술적 결정. 고객에게 제공할 프로젝트 판매 가격의 하한선을 결정할 때 시장 상황과 회사의 생산 능력 활용도를 고려합니다.
    • 시간에 따른 돈의 가치. 가격을 설정할 때 고객의 프로젝트 자금 조달 조건을 고려합니다.
  4. 개발 프로젝트(투자) - 계획 및 평가.
    • 프로젝트의 투자 및 운영 단계. 서로 다른 시점의 현금 흐름을 비교 가능한 가치로 축소, 할인 절차. 자본 비용 및 할인율 선택. 차입금을 사용하여 프로젝트를 평가할 때 자금 조달 조건을 고려합니다.
    • 지표 재정적 효율성프로젝트: 투자 회수 기간, 순 현재 가치, 프로젝트 내부 수익률, 투자 수익률 지수. 종합평가프로젝트.
  5. 프로젝트 위험.
    • 위험을 식별하고 순위를 매기는 방법. 정성적 및 정량적 위험 평가. 위험에 대응하기 위한 옵션.
    • 프로젝트 위험 관리 계획. 위험 관리 도구로서의 시나리오 예산 책정.
  6. 프로젝트 중심 회사의 재무 관리.
    • 기업 전략의 유형 및 실행을 지원하는 재무 관리 업무. 프로젝트 활동 조직에서 금융 및 경제 서비스의 역할.
    • 금융 흐름 다이어그램. 프로젝트별, 활동 유형별(운영, 투자, 재무) 흐름의 균형을 유지합니다.
    • 자산 및 획득 소스 최적화. 전체 분석 재무 결과형성 단계에 따라.
    • 계획 및 통제 수준, 지표의 계단식 시스템. 내부경영보고제도. 관리 회계 및 예산 책정의 회계 정책. "프로젝트" 회사의 회계 및 예산 책정을 자동화하는 도구입니다.

32시간의 고급 교육 증명서(2017년 7월 3일자 라이센스 번호 3053).

인증서를 얻으려면 다음을 제공해야 합니다.

  • 고등 또는 중등 직업 교육 졸업장 사본(러시아 연방 이외의 국가에서 졸업장을 받은 경우 전화번호나 이메일로 러시아 연방에서 외국 졸업장을 인정하는 절차의 필요성을 명확히 하십시오)
  • 성 변경을 확인하는 서류 사본(변경된 경우)

참가자 패키지에는 다음이 포함됩니다.

  • 선언된 프로그램에 따른 훈련;
  • 일련의 정보 및 참고 자료;
  • 소풍 프로그램;
  • 매일 점심과 커피 브레이크.

전체 세미나 프로그램을 확인하고 웹사이트에서 등록할 수 있습니다.

아마도 기업 교육 (귀하의 회사 직원에게만 해당) 또는 특별 제공기업 고객을 위해.

강의 5. 재무관리 현재 프로젝트

예산과 자금이 승인되면 다음 과제는 수입과 지출을 관리하고 프로젝트 과정에서 발생할 수 있는 예상치 못한 상황과 예상치 못한 상황에 적응할 수 있는 능력을 갖추는 것입니다.

1. 프로젝트를 시작하기 전에 무엇을 계획할 수 있나요?

처음부터 모든 점을 주의 깊게 생각할수록 그런 일이 일어날 가능성은 줄어듭니다. 불쾌한 놀라움더 나아가. 여기에는 공급업체와의 합법적인 계약 체결, 프로젝트에 대한 모든 유형의 수입 사용에 대한 명확한 계획, 최대 달성 능력이 포함됩니다. 높은 레벨프로젝트 시작 전에 받은 사전 판매 또는 수입.

1.1. 비용관리

공급업체 서비스에 대해 명확한 조건과 고정 가격으로 계약을 작성하면 작업 범위와 비용을 미리 알 수 있다는 장점이 있습니다. 즉, 변동 비용이 만기일에 예산으로 편성되는 대신 각 계약마다 지불해야 하는 최종 금액이 정해집니다.

고정 및 가변 예산 요소를 제어하는 ​​방법 중 하나— 색상 표시 사용: 계약상 합의된 요소와 사전 합의된 요소를 녹색 및 주황색으로 강조 표시— 여행, 숙박, 식비 등 변화가 가능한 비용 영역.

예산에 포함된 요소의 경우 표시된 비용 금액이 최대가 됩니다. 지금 당신의 임무— 비용이 발생하는 대로 모니터링하고 이 금액이 초과되지 않도록 하십시오. 이를 위해서는 프로젝트에 참여한 사람들이 비용 보고서를 제출할 수 있도록 작업을 정리해야 합니다(템플릿 4 - 비용 청구 양식), 영수증 및 송장과 함께 제공됩니다. 실제로 지출이 발생했다는 증거로 영수증이 필요합니다. 동료와 기부자 모두 비용에 대한 정당성을 요구할 수 있습니다. EU 자금 지원 프로젝트의 경우 설치된 템플릿, 필수로 사용해야 합니다. 감사자는 이를 기반으로 작성된 문서를 사용하여 금융 거래의 전체 내역을 추적할 수 있습니다. 또한 "적격" 비용을 구성하는 항목에 관한 규칙 및 규정이 있을 수도 있습니다. 예를 들어, “저녁 시간에 술값으로 지원금을 쓸 수 있나요? 웨이터에게 남은 팁 금액을 알려줄 수 있나요?” 일반적으로 조직이나 기부자는 이미 공식화했습니다. 표준 요구 사항. 당신은 그것들을 숙지하고 돈을 지출한 다음 예산에서 환급을 청구할 계획을 세우는 동료들의 관심을 끌 필요가 있습니다!

환급을 최종적으로 결정하는 사람은 누구입니까? 한 사람이 송장 및 지불 승인을 담당해야 합니다. 기업 수준에서는 프로젝트 관리자일 수도 있고 재무 부서 책임자일 수도 있습니다. 아마도 이 메커니즘은 조직에 이미 구축되어 있으므로 모든 것을 다시 확인하고 사용을 시작하면 됩니다.

또 다른 도움이 되는 조언 — 귀하의 프로젝트 외에 다른 프로젝트에 참여하는 공급업체에게 송장에 어떤 프로젝트에 대해 송장이 발행되었는지 표시하도록 요청하십시오(또는 필요한 경우 프로젝트에 대해 별도의 항목을 제공하십시오). 프로젝트 비용 외에 다른 사람에게도 비용을 지불하고 싶지 않으신가요?!

따라서 다음을 수행할 수 있는 메커니즘을 개발해야 합니다.

    최대로 설정 허용 수준각 지출 항목에 대한 비용을 결정하고 해당 예산 항목에 자금이 제공되는 결과를 결정합니다(이 정보는 예산에서 가져올 수 있음).

    계획된 모든 비용과 결과물이 프로젝트 초기에 체결된 계약의 재무 거래 및 프로젝트 과정에서 예상되는 가변 비용 계정과 일치하는지 확인합니다.

    여행비, 숙박비, 여행수당 등 변동비의 경우, 돈이 발행되기 전에 사전에 지출 명세서를 받고 승인을 받았는지 확인하십시오. 금융 부서. 이렇게 하면 예상치 못한 비용이나 일관성 없는 비용으로부터 귀하를 보호할 수 있습니다.

    다음에 대한 데이터 제공 기한을 숙지하십시오. 가변 비용월말— 결국, 팀원 중 한 명이 몇 달 동안 비용을 보고하지 않았고 사용하지 않은 자금이 있다고 생각하는 상황에 처하고 싶지는 않을 것입니다. 당신은 그것을 다른 필요에 재분배했는데, 갑자기 당신은 아직 미지불된 비용 청구서가 있다는 것을 발견했습니다.

    호텔 숙박, 레스토랑 식사 등에 대한 최대 허용 비용과 관련하여 확립된 조건을 준수하십시오.

프로젝트를 수행할 때 예상 비용이 실제 비용과 일치하는지 확인해야 합니다. 그렇기 때문에 예산뿐만 아니라 재정 흐름도 개발해야 했습니다.

문제는 실제 비용을 기준으로 예상 비용을 적시에 변경하고 일반적으로 실제 상황에 대한 아이디어를 얻기 위해 재무 흐름을 얼마나 자주 업데이트해야 하느냐는 것입니다. 체계적이고 활동이 적은 장기 프로젝트의 경우 한 달에 한 번 재정 흐름을 업데이트하는 것으로 충분합니다. 프로젝트가 활발한 활동을 진행 중인 경우 매주 또는 2주마다 현금 흐름 업데이트를 수행할 수 있습니다.

템플릿 1 - 예산 및 현금흐름재무 흐름 시트에는 예상 비용과 실제 비용의 차이 금액을 입력하는 열이 있습니다.. 이를 통해 각 라인에서 지출이 과소지출인지 과다지출인지 확인할 수 있습니다. 예를 들어, 1월에 보험비로 £200를 지출하려고 계획했는데 1월 말에 청구서가 지불되지 않은 것을 발견한 경우 1월에 실제 지출한 금액은 다음과 같습니다.— £0.00. 그러나 이 £200가 이 청구서를 지불하는 2월로 이월된다는 점을 고려하여 현금 흐름을 조정해야 합니다. 이 경우에는 비용이 발생한 달만 변경되었으며, 단순히 비용을 1월에서 2월로 이동하였으므로 총 차이는 0이 됩니다.

예를 들어, 1월에 호텔 비용으로 £500를 지출할 계획이었고 프로젝트에 참여한 팀원이 제출한 비용 청구서에 따르면 실제 비용은 £471에 불과한 것으로 확인되면 차이를 표시하는 열이 표시됩니다. 1월에 £29를 절약했다는 사실을 보여주세요. 따라서 계획된 모든 활동을 수행하고 비용을 적게 지출했습니다.— 브라보, 엄청난 비용 절감!

비용을 더 쉽게 추적하기 위해 모든 프로젝트 거래를 조직의 재무 회계 시스템에 입력할 수 있습니다. 대규모 조직에서 일하는 경우 재무 책임자가 이 작업을 구성할 수 있습니다. 다음 분야에서 근무하는 경우 소규모 조직그런 다음 프로젝트 재정 추적을 위해 어떤 메커니즘을 사용하는 것이 가장 좋은지, 기업의 기존 메커니즘이 이러한 목적에 적합한지 여부를 담당 이사와 논의할 수 있습니다. 소프트웨어회계 목적으로. 다음과 같은 대부분의 온라인 회계 시스템 www. 마이케이크. 조직 (소규모 크리에이티브 회사를 위해 특별히 설계된)에는 기본적으로 이 기능이 있습니다.

1.2. 프로젝트 수입을 최대 수준으로 모니터링하고 증가시킵니다.

대부분의 창의적인 사람들은 비용을 계획하는 것보다 프로젝트의 정확한 수입을 예측하는 것이 더 어렵다는 것을 알고 있습니다. 사실 이것은 작업을 원하는 사람들에게 필요한 완전히 다른 기술입니다. 큰 프로젝트그리고 지도자 자리를 차지합니다.

그러나 절망하지 마십시오. 마케팅에 관해 가장 인기 있는 표현 중 하나는 다음과 같습니다. “마케팅에서는 (매출 증대를 위한) 활동 중 절반만 효과적입니다. 어느 것이 효과적인지 궁금합니다!”

마케팅을 한다는 뜻은 아니다— 이것은 순전히 추측입니다. 별말씀을요! 마케팅 팀/대행사/프리랜서와 협력하여 함께 예측하고 추적할 수 있어야 합니다. 마케팅 비용티켓 판매 수익 및 기타 프로젝트 수익으로 전환됩니다. 이러한 관점에서 볼 때 이 온라인 과정은 마케팅이 판매에 미치는 영향 문제를 다루지는 않지만 이 기술은 매우 중요하며 스스로 또는 이 분야의 전문가에게 문의하여 습득할 가치가 있습니다.

이 과정에서는 마케팅 문제를 다루지 않지만, 가장 충성도가 높은 고객이 티켓을 먼저 구매할 것이기 때문에 티켓 판매 시작 후 첫날의 판매를 추적하는 것이 좋습니다. 그들이 귀하의 티켓을 구매하지 않았다면 귀하의 판매 예측이나 귀하의 티켓을 수정하는 것이 좋습니다. 마케팅 예산, 시간이 지남에 따라 상황이 더 좋아질 가능성은 거의 없기 때문입니다!

1.3. 정중한 거절부패한 성격의 제안에서

이 분야에서 오랫동안 일해 왔다면 아마도 부패한 성격의 제안을 접한 상황에 직면했을 것입니다. 이를 방지하는 동시에 프로젝트를 계속하면서 부정적인 영향으로부터 예산을 보호하고 이에 대해 계획된 모든 활동을 구현할 수 있는 기회를 유지하는 방법은 무엇입니까?

내 제안은 너무 단순해 보일 수 있지만(사실과는 거리가 멀지만) 명확하고 상당히 엄격한 계약의 형태로 계획된 모든 활동에 대한 모든 의무를 공식화하고 계약에 명시된 수행된 작업에 대해서만 송장을 지불하는 것이 좋습니다. 그리고 관련(합의된) 금액의 범위 내에서. 또한 호텔의 1박당 최대 허용 가격이나 음식 및 여행에 대한 금전적 수당과 같은 문제에 대해 사전에 동의하는 것이 좋습니다. 또는 비즈니스 클래스가 아닌 이코노미 클래스를 이용해야 한다고 설정하세요. 또한 공급업체와의 각 계약에 대해 최종 결과가 무엇인지 명확히 규정해야 하며, 그러한 계약의 대상이 유형의 제품인 경우(직원 채용 조건에 대한 계약이 아닌), 그런 다음 구매하는 제품의 품질 수준에 대한 요구 사항을 명확하게 설정해야 최종적으로 수령하고 지불한 제품을 이러한 요구 사항과 비교할 수 있습니다.

그러나 좋은 소식은 현명하고 부패하지 않은 리더라는 명성을 얻은 후에 그러한 제안의 수가 크게 줄어들 것이라는 점입니다. 사소한 제안이라도 받아들이거나 당신이 이끄는 프로젝트에서 동료들이 이를 받아들이도록 허용한다면, 이는 계속될 가능성이 높으며 규모는 커질 것입니다.

이제 다음을 수행할 수 있습니다.

친구에게 말하다

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기업금융

주제: Sfera LLC의 사례를 활용한 기업 재무 관리

소개

제1장. 금융 및 금융 메커니즘

1.1 금융의 기능과 개념

1.2 기업 경영을 위한 금융 메커니즘

1.3 재정 형성의 원칙과 원천

2 장. Sfera LLC의 예를 사용한 기업 재무 관리 시스템 구성

2.1 기업 재무 관리 시스템

2.2 Sfera LLC의 재무 관리 시스템 개선 방법

결론

서지

소개

세계 관행에 알려진 다양한 모델을 갖춘 시장 경제는 정부 규제로 보완되는 사회적 지향 경제라는 사실이 특징입니다. 금융은 시장 관계의 구조와 국가 규제 메커니즘 모두에서 큰 역할을합니다. 이는 시장 관계의 필수적인 부분이자 동시에 정부 정책을 실행하는 데 중요한 도구입니다. 따라서 주제의 관련성: 중소기업 분야에서 회사의 재무 관리 조직은 그 어느 때보다 중요합니다. 금융의 본질을 잘 알고, 금융의 기능 조건을 깊이 이해하고, 효과적인 생산 발전을 위해 금융을 최대한 활용하는 방법을 찾는 것이 필요합니다. 국가 경제의 금융 관계 구조에서 기업 금융은 물질적, 무형적 이익이 창출되고 국가 재정 자원의 대부분이 형성되는 사회적 생산의 주요 연결 고리 역할을 하기 때문에 최초의 결정적인 위치를 차지합니다.

시장 경제는 다음을 기반으로 다양한 조직 및 법적 형태의 기업을 형성하고 발전시키는 것을 포함합니다. 다른 유형사유 재산, 새로운 소유자의 출현 - 개인 시민과 노동 집단기업. 경제 활동의 주요 유형인 기업가 정신은 경제 활동입니다. 소비자가 필요로 하는 제품의 생산 및 판매, 작업 수행, 서비스 제공 또는 상품 판매와 관련된 활동. 그것은 본질적으로 규칙적이며 첫째로 활동 방향과 방법을 선택하는 자유, 의사 결정의 독립성(물론 법과 도덕적 규범의 틀 내에서), 둘째로 내린 결정에 대한 책임과 그 결정으로 구별됩니다. 결과. 셋째, 이러한 유형의 활동은 위험, 손실 및 파산을 배제하지 않습니다. 마지막으로, 기업가 정신은 경쟁이 심화된 조건에서 사회적 요구 충족을 보장하는 이익 창출에 분명히 초점을 맞추고 있습니다. 이것이 금융 및 경제 활동 결과에 대한 관심의 가장 중요한 전제 조건이자 이유입니다. 실제로 이 원칙의 실행은 기업에 부여된 독립성과 정부 지원 없이 비용을 조달할 필요성뿐만 아니라 세금을 납부한 후에도 기업이 처분할 수 있는 이익의 몫에 달려 있습니다. 또한, 그러한 생성이 필요합니다 경제 환경, 상품을 생산하고 수익을 창출하며 비용을 절감하는 것이 수익성이 있습니다. 기업에 자금을 조달한다는 것은 기업의 고정 자본과 운전 자본을 확보하는 데 필요한 자본을 유치하는 것, 즉 자본 수요를 충당하는 것을 의미합니다. 목적 코스 작업 Sfera LLC의 예를 사용하여 기업의 효율성을 분석하고 해당 활동이 얼마나 경제적으로 유능하게 관리되는지 확인하는 것입니다. 과정 작업의 목표는 기존의 잠재적인 문제, 생산 및 재정적 위험, 기업의 최종 결과에 대한 결정의 영향을 결정합니다.

제1장. 금융 및 금융 메커니즘

      금융의 기능과 개념

기업의 재정은 생산과 경제 활동의 결과로 발생하는 화폐 관계 시스템입니다.

물질적 관점에서 볼 때 기업 금융은 기업의 현금 축적을 나타냅니다. 재원. 금융과학은 자원 자체가 아니라 이러한 자원의 형성과 사용에서 발생하는 관계를 연구합니다.

재원의 초기 형성은 승인된 자본이 형성되는 기업 설립 시 발생합니다. 조직 및 법적 비즈니스 형태에 따른 출처는 다음과 같습니다. 주식 자본, 협동조합 구성원의 기여 공유, 산업 재정 자원(산업 구조를 유지하면서), 장기 신용, 예산 자원. 승인된 자본의 규모는 생산 과정에 투자되는 자금(고정 자본 및 운전 자본)의 규모를 나타냅니다.

운영 기업의 주요 재원은 판매된 제품(제공된 서비스) 비용이며, 수익 분배 과정에서 다양한 부분이 현금 수입과 저축의 형태를 취합니다. 재정 자원은 주로 핵심 활동 및 기타 활동에서 발생하는 이익과 감가상각비로 구성됩니다.

재무 관계 표현 영역:

    원자재, 자재, 부품 공급, 제품 및 서비스 판매를 위한 기업 간의 관계.

    대출을 받고 상환할 때, 통화를 사고 팔 때, 은행 서비스에 대한 비용을 지불할 때 발생하는 기업과 은행 간의 관계입니다.

    재산, 상업 및 재정적 위험에 대한 보험 회사 및 조직과의 관계.

    상품, 원자재와의 관계, 증권 거래소생산 자산 운영에 관한 것입니다.

    투자 배치, 민영화를 위한 투자 자금 및 회사와의 관계.

    지점 및 자회사와의 관계.

    급여, 배당금 지급에 관한 직원 및 직원이 아닌 경우 주주와의 관계.

    세금 납부시 세무 서비스, 감사 회사, 비예산 조직과의 관계.

나열된 화폐 관계의 공통 요소는 다음과 같습니다.

1. 화폐 단위로 표현

2. 일련의 지불 및 영수증을 나타냅니다.

재무 기능:

    생식

    분포

    제어

재생산 기능은 화폐 소득과 저축의 형성과 사용을 기반으로 기업의 상업 활동 과정에서 고정 자본과 운전 자본의 순환을 화폐 자원으로 서비스하는 것으로 구성됩니다.

분배 기능 - 이 기능의 본질은 기업과 국가 간, 다양한 기업 자금 간 이익(소득) 분배의 최적 비율을 보장하는 것입니다.

제어 기능은 재정 통제생산 자원의 소비 및 지출 측면에서 기업의 생산 및 경제 활동을 관리하고 기업과 은행, 국가 및 기타 기업과의 관계를 모니터링합니다.

기업은 재산의 격리, 이 재산에 대한 의무에 대한 책임, 은행에 당좌 계좌 존재, 자체적으로 행동하는 등 일련의 특성에 의해 결정되는 법인체 역할을 합니다. 재산의 격리는 기업의 재산이 나열된 독립적인 대차대조표의 존재로 표현됩니다.

기업의 금융 관계는 금전적으로 기업 자체 자금, 소득의 형성, 경제 활동 자금 조달을 위한 차입원 유치, 이러한 활동의 ​​결과로 생성된 소득의 분배 및 용도로 사용될 때 발생합니다. 기업의 발전.

경제 활동 조직에는 적절한 재정적 지원이 필요합니다. 기업 창립자의 기부금으로 형성되고 다음과 같은 형태를 취하는 초기 자본 승인된 자본. 이것은 모든 기업의 재산 형성의 가장 중요한 원천입니다. 승인된 자본을 형성하는 구체적인 방법은 기업의 조직적, 법적 형태에 따라 다릅니다.

기업을 설립할 때 승인된 자본은 고정 자산을 구매하고 형성하는 데 사용됩니다. 유동 자산정상적인 생산 및 경제 활동을 수행하는 데 필요한 금액은 중요한 수입 창출 요소인 라이센스, 특허, 노하우 획득에 투자됩니다. 따라서 초기 자본은 판매되는 제품의 가격으로 표현되는 가치가 창출되는 과정에서 생산에 투자됩니다. 제품을 판매한 후 그녀는 수락합니다. 화폐 형태- 제조품 판매로 인한 수익 형태로 회사의 경상 계정으로 이동합니다.

수익은 아직 소득이 아니지만, 제품 생산과 기업의 현금 자금 및 재정 준비금 형성에 지출된 자금을 상환하는 원천입니다. 수익금을 사용한 결과, 생성된 가치의 질적으로 다른 구성요소가 수익금에서 분리됩니다.

우선 고정생산자산과 무형자산의 감가상각이 화폐화 된 후 감가상각비 형태로 형성되는 감가상각기금이 형성되기 때문이다. 감가상각기금 형성을 위한 전제조건은 제조된 제품을 소비자에게 판매하고 수익금을 받는 것입니다.

생성된 제품의 자재 기준은 원자재, 자재, 구매 부품 및 반제품으로 구성되므로 기타 자재비와 함께 해당 비용, 고정 생산 자산의 감가 상각비, 임금근로자는 기업의 제품 생산 비용을 구성하며 원가의 형태를 취합니다. 수익을 받기 전에 이러한 비용은 기업의 운전 자본에서 조달되며, 이는 지출되지 않고 생산에 투입됩니다. 상품 판매로 인한 수익금을 수령한 후 운전 자본이 복원되고 기업에서 발생한 생산 비용이 상환됩니다.

원가 형태로 비용을 분리하면 제품 판매로 얻은 수익과 발생한 비용을 비교할 수 있습니다. 제품 생산에 투자하는 목적은 순이익을 얻는 것이고, 수익이 비용을 초과하면 기업은 이를 이익의 형태로 받습니다.

이익과 감가상각은 생산에 투자된 자금 순환의 결과이며 기업이 독립적으로 관리하는 자체 재정 자원과 관련됩니다. 감가상각비와 이익을 목적에 맞게 최적으로 사용함으로써 확대된 생산 재개가 가능해집니다.

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