Pagpaplano ng gawaing pagsubok sa proseso ng forensic accounting. Pagpaplano ng proseso ng forensic accounting
Sa pamamagitan ng pag-click sa pindutang "I-download ang archive", ida-download mo ang file na kailangan mo nang walang bayad.
Bago i-download ang file na ito, tandaan ang magagandang sanaysay, pagsusulit, term paper, mga tesis, mga artikulo at iba pang mga dokumento na hindi inaangkin sa iyong computer. Ito ang iyong trabaho, dapat itong lumahok sa pag-unlad ng lipunan at makinabang sa mga tao. Hanapin ang mga gawang ito at isumite ang mga ito sa knowledge base.
Kami at lahat ng mga mag-aaral, nagtapos na mga mag-aaral, mga batang siyentipiko na gumagamit ng base ng kaalaman sa kanilang pag-aaral at trabaho ay lubos na magpapasalamat sa iyo.
Upang mag-download ng archive na may dokumento, maglagay ng limang digit na numero sa field sa ibaba at i-click ang button na "I-download ang archive"
Mga katulad na dokumento
Batayang legal appointment at pagsasagawa ng forensic accounting examinations. Metodolohikal na pamamaraan at mga bagay ng dalubhasang pananaliksik sa paggawa at pagpapatakbo ng sahod. Ang kakanyahan ng pagsasagawa ng pagsusuri sa forensic accounting sa isang kasong kriminal.
thesis, idinagdag noong 04/13/2012
Ang konsepto ng forensic accounting, mga katangian ng paksa. Pag-aaral ng mga gawain ng forensic accounting at pagsasaalang-alang ng mga pamamaraan ng pamamaraan para sa pagpapatupad nito. Mga uri ng mga paglabag at pamamaraan ng kanilang pagtuklas gamit ang mga pamamaraan ng forensic accounting.
course work, idinagdag noong 11/09/2008
Ang konsepto, paksa, mga gawain at pamamaraan ng forensic accounting, mga espesyal na bagay ng pananaliksik nito. Mga tampok ng appointment ng forensic accounting examination sa sibil at arbitration proceedings. Mga yugto ng paggawa nito, pagtatapos ng isang dalubhasang accountant.
pagsubok, idinagdag noong 03/18/2017
Mga makasaysayang aspeto ng pag-unlad ng forensic accounting. Kasalukuyang estado at ligal na regulasyon ng forensic na eksaminasyon sa Ukraine. Paksa, pamamaraan, mga gawain at mga pangunahing pamamaraan na bumubuo sa paraan ng forensic accounting.
abstract, idinagdag noong 05/14/2011
Mga katangian ng mga pangunahing gawain ng forensic accounting. Pagpapasiya sa appointment ng isang pagsusulit. Pamamaraan para sa pag-aaral ng mga bagay at dokumento. Konklusyon ng isang dalubhasang accountant: konsepto, istraktura, evidentiary value. Kawalang-bisa ng kontrata.
abstract, idinagdag 04/04/2018
Paksa at pamamaraan ng forensic accounting. Mga kinakailangan para sa mga dokumento, ang kanilang pag-uuri. Mga dokumento ng accounting bilang mga bagay ng forensic accounting examination, ang pagpapatupad nito sa panahon ng paunang pagsisiyasat, sa korte, at arbitration court.
course work, idinagdag 04/01/2012
Pagkilala sa mga tampok ng layunin at produksyon forensics ayon sa Criminal Legal Code ng Russian Federation. Mga batayan para hamunin ang isang eksperto. Ang karapatang magpetisyon para sa paghirang ng paulit-ulit at karagdagang pagsusuri sa forensic accounting.
Mga katulad na dokumento
Ang konsepto at katangian ng estado unitary enterprise. Mga tampok ng pagguhit ng isang plano sa negosyo gamit Mga programa ng proyekto Eksperto 6.0. Pagsusuri aktibidad sa ekonomiya FKP "UT LenVO" para sa layunin ng pag-compile planong pangpinansiyal pag-unlad ng organisasyon.
thesis, idinagdag noong 11/05/2011
Kakanyahan, istraktura at kahulugan ng pagpaplano ng negosyo. Pagsusuri ng mga katangian ng organisasyon at pang-ekonomiya ng negosyo. Mga prinsipyo para sa pagbuo ng isang plano sa negosyo para sa pagpapalabas ng isang bagong uri ng produkto. Ang konsepto ng nakaplanong aktibidad at ang koneksyon nito sa entrepreneurship.
course work, idinagdag noong 09/01/2014
Metodolohikal na pundasyon ng pagpaplano ng negosyo. Organisasyon ng pagpaplano sa enterprise OJSC "Sanatorium "Chuvashia". Mga katangian ng organisasyon at pang-ekonomiya, pagtatasa ng pagiging epektibo ng sistema ng pagpaplano. Pag-unlad ng isang plano sa negosyo para sa paglikha ng isang bagong produksyon.
course work, idinagdag noong 10/30/2013
Ang konsepto ng isang plano sa negosyo, mga layunin, mga tampok ng paghahanda at kahalagahan sa proseso pagpaplano ng korporasyon. Mga yugto ng pagpapatupad ng pagpaplano ng negosyo sa korporasyon ng Econika-Techno: pagtukoy ng mga layunin, pagsusuri ng mga aktibidad sa pananalapi at pang-ekonomiya, pag-audit sa marketing.
abstract, idinagdag noong 02/03/2012
Ang kakanyahan, layunin at layunin ng pagpaplano ng negosyo sa isang negosyo. Mga katangian ng enterprise LLC "VTK". Pamamaraan para sa pagguhit at pagbuo ng isang plano sa negosyo. Istraktura ng organisasyon pamamahala ng departamento. Pamamahala ng pagpapaunlad ng negosyo batay sa isang plano sa negosyo.
course work, idinagdag 03/23/2015
Ang kakanyahan at kahalagahan ng pagpaplano ng negosyo sa pamamahala ng negosyo. Konsepto, layunin, layunin at tampok ng pagguhit ng isang plano sa negosyo para sa isang negosyo. Paglalarawan ng mga komersyal na produkto. Pagtatasa ng mga merkado ng pagbebenta. Kumpetisyon sa merkado ng pagbebenta. Pagtatasa ng panganib at seguro.
thesis, idinagdag noong 04/04/2015
Ang kakanyahan at anyo ng pagpaplano ng mga aktibidad ng kumpanya, mga gawain at problema nito. Ang layunin at yugto ng pagbuo ng isang plano sa negosyo, mga pag-andar at uri nito (panloob, kredito, pamumuhunan, pagbawi sa pananalapi). Istraktura at nilalaman ng mga pangunahing seksyon ng plano sa negosyo.
course work, idinagdag noong 01/21/2014
Mga aspetong teoretikal pagpaplano ng negosyo, lugar at tungkulin, mga yugto ng pagguhit at nilalaman ng mga pangunahing seksyon ng plano sa negosyo. Pagsusuri at papel ng mga pamumuhunan sa industriya ng abyasyon. organisasyon sa marketing at plano ng produksyon kumpanya sa pagkumpuni ng sasakyang panghimpapawid.
thesis, idinagdag noong 06/04/2011
Pang-ekonomiyang batayan para sa paglikha ng isang kumpanya ng pag-unlad software sa larangan ng pagpaplano ng negosyo. Paglalarawan ng industriya ng software at merkado ng pagbebenta. Grade kahusayan sa ekonomiya plano sa negosyo. Mga plano sa marketing at produksyon.
business plan, idinagdag noong 03/15/2015
Mga katangian ng mga teoretikal na pundasyon para sa pagguhit ng isang plano sa pananalapi sa sistema ng pagpaplano ng negosyo ng isang kumpanya. Pagsusuri ng mga aspeto ng pananalapi ng pagbuo ng isang plano sa negosyo. Kakilala sa mga aktibidad ng Agrofon LLC, mga tampok ng nilalaman ng plano sa pananalapi.
Test suite
Disiplina
Antas ng propesyonal na edukasyon: mas mataas Edukasyong pangpropesyunal unang antas - master's degree
Direksyon ng pagsasanay (espesyalidad): 40.04.01 Jurisprudence
Profile “Legal na suporta ng pang-ekonomiya, pangangasiwa at
aktibidad ng eksperto"
Graduate qualification (degree): Master
Form ng pag-aaral: (sulatan)
Tula 2016
Test suite akademikong disiplina"Forensic Economic Expertise" na pinagsama-sama ng Ph.D. Associate Professor ng Department of Forensic Science at Customs Affairs Zvezda I.I. at tinalakay sa isang pulong ng Department of Forensic Science and Customs Affairs ng Institute of Law and Management (Minutes No. 1 ng department meeting na may petsang Agosto 31, 2016)
(Mga) developer ng disiplina (module) _______________________
(mga) personal na pirma
*d) accounting;
e) kompyuter at teknikal.
5. Ang dalubhasa ay may karapatan:
7. Ang isang dokumento sa accounting ay:
a) isang pribadong tao;
*b) walang kakayahan;
*c) lahat ng tinukoy na organo.
11. Kailan isinasagawa ang paulit-ulit na pag-audit ng dokumentaryo?
a) konklusyon;
b) resolusyon;
c) imbentaryo;
*d) kumilos;
d) tugmang pahayag.
14. Sa anong oras, pagkatapos matanggap ang desisyon ng investigator na humirang ng forensic accounting examination, dapat bang humirang ng eksperto?
*a) kaagad;
b) sa loob ng 1 araw;
c) sa loob ng 5 araw;
d) sa loob ng 1 buwan.
*c) lahat ng mga kaso sa itaas;
a) sertipiko;
b) resolusyon;
*c) motivated na mensahe.
21. Pinapayagan ba na isaalang-alang ang mga isyu na may kaugnayan sa mga legal na kwalipikasyon at ang subjective na bahagi ng krimen sa opinyon ng eksperto?
22. Ang dahilan ba ng pagtanggi sa sarili ng isang eksperto ay dahil sa kanyang pakikilahok sa mga paglilitis sa kriminal bilang isang espesyalista?
a) oo, sa iyong sariling pagpapasya;
d) tanging testimonya ng eksperto.
28. Sa loob ng anong tagal ng panahon ang ulat ng pag-audit ay isinasagawa sa inisyatiba ng regulatory at audit body, bilang isang resulta kung saan ang mga katotohanan ng isang pagkakasala sa larangan ng ekonomiya ay isiniwalat, na isinumite sa ahensyang nagpapatupad ng batas?
*a) 10-araw na panahon;
b) pagkatapos ng 1 buwan;
b) pormal na pagpapatunay;
c) kronolohikal na pagsusuri;
31. Paano normative act Mayroon bang probisyon para sa appointment ng isang forensic examination ng mga awtoridad sa paunang pagsisiyasat?
32. Ang paksa ng forensic economic examination ay binubuo ng phenomena
33. Ang mga pangunahing gawain ng forensic economic examination ay:
*D) Lahat ng sagot ay tama.
34. Ang mga bagay ng pananaliksik ng eksperto ay:
B) mga materyales sa imbentaryo
*B) ang parehong mga sagot ay tama.
35. Magsaliksik ng bahagi ng ulat ng eksperto:
36. Mayroong mga sumusunod na batayan para sa pagtanggi sa sarili ng isang eksperto:
*D) Lahat ng sagot ay tama.
37. Ang eksperto ay may mga sumusunod na karapatan:
38. Ang eksperto ay hindi obligado:
kanilang mga konklusyon
39. Ang mga pangunahing uri ng economic accounting ay:
*A) accounting sa pamamahala
*B) accounting
B) statistical accounting
40. Ang mga proteksiyong tungkulin ng accounting ay kinabibilangan ng:
A) pagbubuo ng bakas
*B) proteksiyon
*B) pang-iwas
D) pamamahagi
41. Kasama sa mga dokumentong pang-administratibo ang:
*A) utos
*B) order
*B) reseta
D) invoice
42. Ang mga pekeng dokumento ay kinabibilangan ng:
*A) huwad
B) maling na-format
B) pangunahin
43. Ang pag-agaw ng mga dokumento ng accounting ay maaaring isagawa sa pamamagitan ng:
*A) mga internal affairs bodies
D) departamento ng customs
44. Para sa organisasyon at estado ng accounting sa enterprise
ay responsable:
Ang pinuno
45. Kapag nakakita ng pagnanakaw mula sa pondo sahod sa negosyong pang-industriya Ang mga sumusunod na dokumento ay ginagamit:
A) mga pay slip*
B) mga dokumento ng departamento ng HR
D) mga materyal na ulat
46. Anong mga uri ng forensic na pagsusuri ang itinuturing na pang-ekonomiya?:
a) pagsusuri produktong pagkain
*d) accounting;
e) kompyuter at teknikal.
47. Anong mga uri ng pagsusuri ang nabibilang sa pagsusuri sa forensic accounting:
*a) pagsusuri ng datos pamamahala ng accounting;
*b) pagsusuri sa katuparan ng mga obligasyon sa buwis;
c) pagsusuri ng mga desisyon sa pamamahala.
48.Anong mga uri ng pagsusulit ang nabibilang sa pagsusuri sa pananalapi at pang-ekonomiya:
*a) pagsusuri ng mga rekord sa kakanyahan ng mga transaksyon sa negosyo sa mga account sa accounting;
b) pagsusuri ng mga indibidwal na tagapagpahiwatig mga aktibidad sa produksyon(sa partikular, kadalubhasaan sa ekonomiya at paggawa);
*c) pagsusuri ng mga transaksyon sa pag-areglo na may kaugnayan sa mga pagbabago sa pag-aari ng negosyo.
49. Anong mga gawain ang nalutas sa loob ng balangkas ng forensic accounting:
a) pagtukoy sa bisa ng pagkalkula ng nakaplanong gastos sa bawat yunit ng ginawang produkto;
*b) pagtukoy ng mga katotohanan ng pagbaluktot ng data ng accounting at pagtukoy ng kanilang kalikasan;
*c) pagtukoy sa antas ng impluwensya ng mga katotohanan ng intelektwal na pamemeke na itinatag ng pagsisiyasat sa mga resulta ng pananalapi ng negosyo.
50. Ang dalubhasa ay may karapatan:
a) malayang mangolekta ng mga materyales para sa dalubhasang pananaliksik;
*b) tumangging magbigay ng opinyon sa mga isyu na lampas sa saklaw ng espesyal na kaalaman sa accounting;
c) magbigay ng sadyang maling konklusyon;
*d) kilalanin ang mga materyal ng kaso na may kaugnayan sa paksa ng pagsusuri.
51. Ang mga pangkalahatang bagay ng ekspertong pananaliksik ay:
*a) pangunahin at pinagsama-samang mga dokumento ng accounting;
b) mga protocol para sa pag-agaw ng mga dokumento at mga desisyon sa kanilang pagsasama sa file ng kaso;
*c) mga dokumento sa accounting (mga entry sa accounting, akumulatibong pahayag);
d) mga gawa ng dokumentaryong pag-audit ng mga opinyon ng eksperto sa iba pang larangan ng kaalaman.
52. Ang isang dokumento sa accounting ay:
a) anumang materyal na daluyan ng data tungkol sa mga bagay sa accounting;
b) anumang materyal na daluyan ng data sa mga bagay sa accounting;
c) walang konsepto ng "accounting" na dokumento;
*d) isang materyal na daluyan ng data tungkol sa mga bagay sa accounting, na nagbibigay-daan sa iyong legal na kumpirmahin ang tama at katotohanan ng transaksyon.
53. Maaaring maging kwalipikado ang mga dokumento ayon sa mga sumusunod na pamantayan:
a) ayon sa layunin, paraan ng saklaw ng mga transaksyon, at lugar ng pagsasama-sama;
b) ayon sa layunin, istraktura, lugar ng pagsasama-sama at dami ng impormasyon;
c) administratibo at pagpapawalang-sala;
*d) ayon sa layunin, paraan ng pagsakop sa operasyon, istraktura, lugar ng compilation, paraan ng compilation at structure.
54. Sa ilalim ng anong mga pangyayari ay hindi kasama ang paglahok ng isang eksperto sa mga paglilitis sa kriminal kung:
a) isang pribadong tao;
*b) walang kakayahan;
*c) nakikilahok bilang isang espesyalista;
*d) kung siya ay nasa opisyal o iba pang pagtitiwala sa mga partido o kanilang mga kinatawan.
55. Aling mga katawan ang may karapatang magsagawa ng mga non-departmental na dokumentaryo na pag-audit?
a) mga departamento ng kontrol at pag-audit ng Ministri ng Pananalapi ng Russian Federation;
b) mga awtoridad sa buwis ng estado;
*c) lahat ng tinukoy na organo.
56. Kailan isinasagawa ang paulit-ulit na pag-audit sa dokumentaryo?
a) sa isang sitwasyon kung saan walang naisagawang imbentaryo;
b) sa anumang kaso sa pagpapasya ng katawan ng pagtatanong, ang imbestigador;
*c) sa isang sitwasyon kung saan naitatag ang mababang metodolohikal na antas ng pangunahing pag-audit at masamang pananampalataya ng auditor sa anumang kadahilanan.
57. Anong dokumento ang ginagamit upang idokumento ang mga resulta ng isang dokumentaryo na pag-audit?
a) konklusyon;
b) resolusyon;
c) imbentaryo;
*d) kumilos;
d) tugmang pahayag.
58. Binabalaan ba ang auditor tungkol sa pananagutan sa kriminal para sa pagbuo ng isang sadyang maling ulat?
59. Sa loob ng anong oras, pagkatapos matanggap ang desisyon ng imbestigador na humirang ng forensic accounting examination, dapat bang humirang ng eksperto?
*a) kaagad;
b) sa loob ng 1 araw;
c) sa loob ng 5 araw;
d) sa loob ng 1 buwan.
60. Sa anong mga kaso kinakailangan ang isang dalubhasang accountant na magsagawa ng pagsusuri sa forensic accounting?
a) kung masasagot niya ang hindi bababa sa isang tanong na ibinibigay sa kanya ng imbestigador;
*b) lamang sa mga kaso kung saan masasagot niya ang lahat ng mga tanong na ibinibigay sa kanya ng imbestigador.
61. Maaari bang gumamit ang isang dalubhasang accountant ng mga makatotohanang pamamaraan sa pagsubok?
c) lamang sa mga kaso kung saan ito ay ipinahiwatig sa gawain.
62. Ano ang maaaring maging batayan para madiskuwalipika ang isang eksperto sa isang kaso?
a) pagtuklas ng kanyang kawalan ng kakayahan;
b) ang ekspertong accountant ay nasa opisyal o iba pang pagtitiwala sa mga partido at kanilang mga kinatawan;
*c) lahat ng mga kaso sa itaas;
d) ang kanyang pakikilahok sa bagay na ito bilang isang espesyalistang accountant.
62. Anong dokumento ang isinusulat ng isang eksperto kapag hindi siya makapagbigay ng opinyon sa mga tanong na ibinibigay sa kanya?
a) sertipiko;
b) resolusyon;
*c) motivated na mensahe.
64. May karapatan ba ang eksperto na maging pamilyar sa mga materyales ng kasong kriminal na may kaugnayan sa paksa ng pagsusuri?
65. May karapatan ba ang isang suspek o akusado na maging pamilyar sa desisyon na nag-uutos ng forensic examination?
c) sa pagpapasya ng mga awtoridad sa paunang pagsisiyasat.
66. Pinahihintulutan bang isaalang-alang ang mga isyu na may kaugnayan sa mga legal na kwalipikasyon at ang subjective na bahagi ng krimen sa opinyon ng eksperto?
67. Ang dahilan ba ng pagtanggi ng isang eksperto ay dahil sa kanyang pakikilahok sa mga paglilitis sa kriminal bilang isang espesyalista?
68. May karapatan ba ang isang espesyalista na magtanong sa mga kalahok sa isang aksyong pagsisiyasat?
a) oo, sa iyong sariling pagpapasya;
*b) oo, ngunit may pahintulot lamang ng inquiry officer, investigator, prosecutor, at hukuman;
69. Kailan itinalaga ang karagdagang pagsusuri sa forensic accounting?
a) kung mayroong isang pagkakaiba sa pagitan ng mga konklusyon ng pag-audit na isinagawa sa kahilingan ng imbestigador (hukuman) at iba pang mga materyales ng kaso;
b) sa isang makatwirang kahilingan ng akusado na mag-utos ng forensic accounting examination;
*c) kung ang konklusyon ng eksperto ay hindi sapat na malinaw o hindi kumpleto, gayundin kung may mga bagong tanong na lumitaw tungkol sa naunang inimbestigahan na mga pangyayari ng kasong kriminal.
70. Kailan nakaiskedyul ang isang paulit-ulit na pagsusuri sa forensic accounting?
*a) sa kaso ng mga pagdududa tungkol sa bisa ng konklusyon ng eksperto o pagkakaroon ng mga kontradiksyon sa mga konklusyon ng eksperto;
b) kung ang pangunahing pag-audit ay isinagawa ng mga katawan ng departamento.
71. Pinahihintulutan bang gamitin ang mga opinyon ng eksperto at patotoo ng eksperto bilang ebidensya?
c) opinyon lamang ng isang eksperto;
d) tanging testimonya ng eksperto.
72. Maaari bang kunin ang mga pangunahing dokumento ng mga opisyal ng pagpapatupad ng batas?
73. Sa loob ng anong yugto ng panahon isinagawa ang ulat ng pag-audit sa inisyatiba ng katawan ng regulasyon at pag-audit, bilang resulta kung saan ang mga katotohanan ng isang pagkakasala sa larangan ng ekonomiya ay isiniwalat, na isinumite sa ahensyang nagpapatupad ng batas?
*a) 10-araw na panahon;
b) pagkatapos ng 1 buwan;
c) sa pagpapasya ng pinuno ng departamento ng kontrol at pag-audit.
74. Anong mga pamamaraan ang ginagamit kapag sinusuri ang magkakaugnay na mga dokumento?
*a) counter check, mutual control;
b) pormal na pagpapatunay;
c) kronolohikal na pagsusuri;
d) paghahambing na pagsusuri.
75. Anong mga diskarte ang ginagamit kapag sinusuri ang isang hiwalay na dokumento ng accounting?
a) mutual control at kronolohikal na pagsusuri;
*b) pormal, normatibo at aritmetika na mga pagsusuri;
c) comparative analysis at counter-check.
76. Anong regulasyong batas ang nagbibigay para sa paghirang ng isang forensic na pagsusuri ng mga awtoridad sa paunang pagsisiyasat?
A) Pederal na batas"Sa aktibidad ng forensic ng estado sa Russian Federation";
b) Pederal na Batas "Sa Accounting";
*c) Criminal Procedure Code ng Russian Federation.
77. Ang paksa ng forensic economic examination ay binubuo ng phenomena
nailalarawan sa pamamagitan ng mga sumusunod na katangian:
*A) Kaugnay ng mga gawaing pang-ekonomiya
B) Sinasalamin sa accounting
B) Natutukoy sa pamamagitan ng mga tanong na ibinibigay ng imbestigador (hukuman)
78. Ang mga pangunahing gawain ng forensic economic examination ay:
A) pagsuri at pagtatatag ng pagkakaroon o kawalan ng mga kakulangan, sobra,
materyal na ari-arian, pati na rin ang dami ng pinsalang naidulot.
B) pagsuri sa bisa ng dokumentaryo ng mga gastos ng mga item at pondo ng imbentaryo
C) pagsuri at pagtukoy sa katotohanan ng mga transaksyon sa negosyo, hindi
makikita sa data ng accounting
*D) Lahat ng sagot ay tama.
79. Ang mga bagay ng pananaliksik ng eksperto ay:
A) pangunahin at pinagsama-samang mga dokumento ng accounting
B) mga materyales sa imbentaryo
*B) ang parehong mga sagot ay tama.
80. Magsaliksik ng bahagi ng ulat ng eksperto:
A) naglalaman ng mga batayan para sa pagsusuri, ang mga pangyayari ng kaso at ang inisyal
mga datos na may kaugnayan sa pagbibigay ng konklusyon
*B) naglalaman ng mga pamamaraan na ginamit upang pag-aralan ang tanong na ibinibigay.
81. Mayroong mga sumusunod na batayan para sa pagtanggi sa sarili ng isang eksperto:
A) pakikilahok ng isang dalubhasang accountant sa kasong ito sa ibang kapasidad
B) ang accountant-expert ay nasa opisyal o iba pang umaasa sa
akusado, biktima, nasasakdal
C) kawalan ng kakayahan ng isang dalubhasang accountant
*D) Lahat ng sagot ay tama.
82. Ang eksperto ay may mga sumusunod na karapatan:
*A) kilalanin ang mga materyales sa kaso
*B) magbigay ng kahilingan na bigyan siya ng karagdagang mga materyales
*B) apela alinsunod sa itinatag na pamamaraan ang mga aksyon at desisyon ng imbestigador,
paglabag sa mga karapatan at lehitimong interes ng isang eksperto
D) magsagawa ng mga counter check sa ibang mga negosyo.
83. Ang eksperto ay hindi obligado:
A) lumabas kapag tinawag ng imbestigador upang linawin o dagdagan ito
kanilang mga konklusyon
*B) nabigong i-recuse ang iyong sarili sa mga kasong itinatadhana ng batas.
84. Ang mga pangunahing uri ng economic accounting ay:
*A) accounting sa pamamahala
*B) accounting
B) statistical accounting
D) pagpapatakbo at teknikal na accounting
85. Ang mga proteksiyon na tungkulin ng accounting ay kinabibilangan ng:
A) pagbubuo ng bakas
*B) proteksiyon
*B) pang-iwas
D) pamamahagi
86. Kasama sa mga dokumentong pang-administratibo ang:
*A) utos
*B) order
*B) reseta
D) invoice
87. Ang mga pekeng dokumento ay kinabibilangan ng:
*A) huwad
B) maling na-format
B) pangunahin
88. Ang pag-agaw ng mga dokumento ng accounting ay maaaring isagawa sa pamamagitan ng:
*A) mga internal affairs bodies
B) tanggapan ng buwis
B) mga awtoridad sa administratibo
D) departamento ng customs
89. Para sa organisasyon at estado ng accounting sa enterprise
ay responsable:
Ang pinuno
*B) punong accountant
90. Kapag kinikilala ang mga pagnanakaw mula sa pondo ng sahod sa isang pang-industriya na negosyo, ang mga sumusunod na dokumento ay ginagamit:
A) mga pay slip*
B) mga pahayag ng suweldo*
B) mga dokumento ng departamento ng HR
D) mga materyal na ulat
91. Anong mga uri ng forensic na pagsusuri ang itinuturing na pang-ekonomiya?:
a) pagsusuri ng mga produktong pagkain
*d) accounting;
e) kompyuter at teknikal.
92. Anong mga uri ng pagsusuri ang nabibilang sa pagsusuri sa forensic accounting:
*a) pagsusuri ng data ng pamamahala sa accounting;
*b) pagsusuri sa katuparan ng mga obligasyon sa buwis;
c) pagsusuri ng mga desisyon sa pamamahala.
93. Anong mga uri ng pagsusulit ang nabibilang sa pagsusuri sa pananalapi at pang-ekonomiya:
*a) pagsusuri ng mga rekord sa kakanyahan ng mga transaksyon sa negosyo sa mga account sa accounting;
b) pagsusuri ng mga indibidwal na tagapagpahiwatig ng aktibidad ng produksyon (sa partikular, pagsusuri sa ekonomiya at paggawa);
*c) pagsusuri ng mga transaksyon sa pag-areglo na may kaugnayan sa mga pagbabago sa pag-aari ng negosyo.
94. Anong mga gawain ang nalutas sa loob ng balangkas ng forensic accounting:
a) pagtukoy sa bisa ng pagkalkula ng nakaplanong gastos sa bawat yunit ng ginawang produkto;
*b) pagtukoy ng mga katotohanan ng pagbaluktot ng data ng accounting at pagtukoy ng kanilang kalikasan;
*c) pagtukoy sa antas ng impluwensya ng mga katotohanan ng intelektwal na pamemeke na itinatag ng pagsisiyasat sa mga resulta ng pananalapi ng negosyo.
95. Ang dalubhasa ay may karapatan:
a) malayang mangolekta ng mga materyales para sa dalubhasang pananaliksik;
*b) tumangging magbigay ng opinyon sa mga isyu na lampas sa saklaw ng espesyal na kaalaman sa accounting;
c) magbigay ng sadyang maling konklusyon;
*d) kilalanin ang mga materyal ng kaso na may kaugnayan sa paksa ng pagsusuri.
96. Ang mga pangkalahatang bagay ng ekspertong pananaliksik ay:
*a) pangunahin at pinagsama-samang mga dokumento ng accounting;
b) mga protocol para sa pag-agaw ng mga dokumento at mga desisyon sa kanilang pagsasama sa file ng kaso;
*c) mga dokumento ng accounting (mga entry sa accounting, accumulative statement);
d) mga gawa ng dokumentaryong pag-audit ng mga opinyon ng eksperto sa iba pang larangan ng kaalaman.
97. Ang isang dokumento sa accounting ay:
a) anumang materyal na daluyan ng data tungkol sa mga bagay sa accounting;
b) anumang materyal na daluyan ng data sa mga bagay sa accounting;
c) walang konsepto ng "accounting" na dokumento;
*d) isang materyal na daluyan ng data tungkol sa mga bagay sa accounting, na nagbibigay-daan sa iyong legal na kumpirmahin ang tama at katotohanan ng transaksyon.
98. Maaaring maging kwalipikado ang mga dokumento ayon sa mga sumusunod na pamantayan:
a) ayon sa layunin, paraan ng saklaw ng mga transaksyon, at lugar ng pagsasama-sama;
b) ayon sa layunin, istraktura, lugar ng pagsasama-sama at dami ng impormasyon;
c) administratibo at pagpapawalang-sala;
*d) ayon sa layunin, paraan ng pagsakop sa operasyon, istraktura, lugar ng compilation, paraan ng compilation at structure.
99. Sa ilalim ng anong mga pangyayari ay hindi kasama ang paglahok ng isang eksperto sa mga paglilitis sa kriminal kung:
a) isang pribadong tao;
*b) walang kakayahan;
*c) nakikilahok bilang isang espesyalista;
*d) kung siya ay nasa opisyal o iba pang pagtitiwala sa mga partido o kanilang mga kinatawan.
100. Aling mga katawan ang may karapatang magsagawa ng mga non-departmental na dokumentaryo na pag-audit?
a) mga departamento ng kontrol at pag-audit ng Ministri ng Pananalapi ng Russian Federation;
Kadalubhasaan sa ekonomiya. Mga teoretikal na pundasyon ng pagpaplano ng negosyo
1.2 Kadalubhasaan sa panghukuman at hindi panghukuman sa ekonomiya
Ang kadalubhasaan sa ekonomiya ay maaaring hindi panghukuman at panghukuman.
Ang non-judicial economic examination ay isinasagawa sa isang non-procedural form. Maaari itong isagawa sa kahilingan ng isang abogado (tagapagtanggol), o sa kahilingan ng mga indibidwal at legal na entity. Ang pangwakas na dokumento ay iginuhit bilang isang gawa ng hindi panghukumang pagsusuri (isang gawa ng ekspertong pananaliksik). Ang karagdagang paggamit ng mga resulta nito ay maaaring nasa iba't ibang anyo: ang pagsusuri ay iniharap sa kabilang partido para sa posibleng pagtatapos ng isang kasunduan sa pag-areglo - kung gayon ang kaso ay hindi umabot sa korte, ngunit sa kahilingan ng partido at ang desisyon ng korte, ito maaaring ilakip bilang iba pang mga dokumento. Bilang karagdagan, ang isang nakasulat na konsultasyon ay maaaring iguhit sa mga tinatawag na sanggunian na mga tanong, ang sagot na hindi nangangailangan ng ekspertong pananaliksik, ngunit nauugnay sa lugar ng espesyal na kaalaman ng isang accountant o ekonomista.
Ang forensic economic examination ay pamamaraan sa kalikasan at isinasagawa sa loob ng balangkas ng mga kasong kriminal, sibil, at arbitrasyon. Kasabay nito, ang paksa nito, iyon ay, isang dalubhasang ekonomista na espesyal na hinirang ng korte o mga awtoridad sa pagsisiyasat, ay umaasa sa isang teoretikal na batayan, ang batayan nito ay isang kumplikadong pang-ekonomiya at legal na kaalaman, binago at pinagsama para sa mga pangangailangan ng hustisya. . Ang huling dokumento - ang opinyon ng eksperto - ay isang independiyenteng uri ng hudisyal na ebidensya.
Depende sa direksyon ng pananaliksik at mga isyung niresolba, ang mga pagsusuri sa ekonomiya ay karaniwang nahahati sa accounting at financial-economic. Dapat pansinin na ang naturang dibisyon ay medyo arbitrary, dahil ang mga bagay na pinag-aaralan ay, bilang isang patakaran, pareho, at ang una ay madalas na nagsisilbing batayan ng impormasyon para sa paggawa ng pangalawa. Bilang karagdagan, ipinapakita ng kasanayan na sa maraming mga kaso, ang parehong mga isyu sa accounting at pinansyal at pang-ekonomiya ay nalutas sa loob ng balangkas ng isang ekspertong pag-aaral. Mga pagbaluktot sa ekonomiya makabuluhang impormasyon. Sinusuri ng kadalubhasaan sa accounting ang kawastuhan ng pagtatala ng mga transaksyon sa negosyo. Ang mga katangiang tanong para dito ay: kung ito o ang transaksyong iyon ng negosyo ay makikita alinsunod sa mga tuntunin ng accounting; Ang transaksyon ba ng negosyo ay makikita sa mga financial statement ng enterprise?
Ang mga posibilidad ng kadalubhasaan sa accounting ay medyo malawak. Bilang bahagi ng paggawa nito, ang mga katotohanan (mga palatandaan) ng pagbaluktot ng data ng accounting gamit ang mga pamamaraan na tiyak sa accounting ay maaaring matukoy, ang mga nakitang pagbaluktot ay maaaring masuri, at ang antas ng kanilang impluwensya sa mga tagapagpahiwatig ng pagganap ng ekonomiya ay maaaring matukoy. Kung ang tinatawag na draft na mga tala ay isinumite para sa pananaliksik, pagkatapos ay ang kanilang pagkakakilanlan o pagkakaiba sa opisyal na accounting ay itinatag. Sa ilang mga kaso, ang nawawala o nabaluktot na impormasyong pang-ekonomiya ay maaaring buuin (muling likhain) batay sa mga susunod o nakaraang mga tala, gayundin dahil sa mga umiiral na likas na koneksyon sa pagitan ng iba't ibang mga dokumento ng accounting at pag-uulat. Bilang karagdagan, sa panahon ng dalubhasang pag-aaral, ang pansin ay iginuhit sa paglabag ng isang pang-ekonomiyang entidad ng mga patakaran ng accounting at pag-uulat, na nag-ambag sa paggawa ng mga pang-aabuso at pagtatakip ng kanilang mga kahihinatnan.
Kaya, maaari nating tapusin iyon pangunahing layunin Ang pananaliksik na isinagawa sa loob ng balangkas ng kadalubhasaan sa accounting ay upang maitaguyod ang pagkakaroon (kawalan) ng mga pagbaluktot ng makabuluhang impormasyon sa ekonomiya sa anumang yugto ng proseso ng accounting, ang mekanismo ng kanilang pagbuo, lugar, oras, husay at dami ng mga katangian, ang antas ng impluwensya sa pinansiyal na pagganap ng isang pang-ekonomiyang entidad.
Mga iregularidad sa larangan ng financing
Ang paksa ng pag-aaral ng kadalubhasaan sa pananalapi at pang-ekonomiya ay dokumentado na impormasyon tungkol sa mga transaksyon sa pananalapi at mga tagapagpahiwatig ng pagganap sa pananalapi ng isang entidad sa ekonomiya, pati na rin ang impormasyong nagpapakilala sa pagbuo, pamamahagi at paggamit ng isang negosyo (organisasyon, pribadong negosyante) ng kita, pera ( pondo), mga negatibong paglihis sa mga prosesong ito na nakaimpluwensya sa pagganap ng ekonomiya o nag-ambag sa paggawa ng mga krimen na may kaugnayan sa hindi pagsunod sa disiplina sa pananalapi.
Ang pangangailangan na magsagawa ng pagsusuri sa pananalapi at kredito ay lumitaw sa mga kaso kung saan kinakailangan upang magtatag ng mga katotohanan ng mga paglihis at mga paglabag sa larangan ng pagtustos at pagpapahiram, halimbawa, kapag sinisiyasat ang mga kaso ng pagnanakaw ng ari-arian, kabilang ang mga pondo. Batay sa isang pag-aaral ng mga transaksyon sa pananalapi at kredito na makikita sa mga dokumento ng accounting at gastos, ang isang eksperto ay maaaring magtatag ng bisa ng pagbuo ng mga pondo sa pananalapi at makilala ang mga palatandaan ng mga paglabag sa pagkakasunud-sunod ng kanilang paggasta. Gayundin, bilang bahagi ng pagsusuri, tinutukoy ang mga indicator tulad ng creditworthiness ng borrower, pagkakumpleto at pagiging maagap ng pagbabayad. nanghiram ng pera. Ang mga isyu tungkol sa pagtatatag ng direksyon ng paggasta ng mga inilalaang naka-target na pondo ay kadalasang nareresolba.
Ang kadalubhasaan na may kaugnayan sa pagpapasiya ng base ng buwis, pagkalkula at pagbabayad ng mga buwis at iba pang mga obligadong kontribusyon at pagbabayad sa mga badyet ng lahat ng antas at mga extra-budgetary na pondo, bilang panuntunan, ay isinasagawa sa mga kasong kriminal. Tinutukoy ng pag-aaral ang mga pagbaluktot sa accounting at tax accounting at ipinapakita ang epekto nito sa laki ng base ng buwis. Kung kinakailangan, sinasagot ng eksperto ang tanong tungkol sa pagsunod sa pagbuo ng base ng buwis at ang halaga ng mga bawas sa buwis sa mga pamantayan ng kasalukuyang batas.
Kadalasan, sa loob ng balangkas ng kadalubhasaan sa pananalapi at pang-ekonomiya, ang mga kalkulasyon ay ginawa: ang bahagi ng pakikilahok ng mga tagapagtatag (mga shareholder) sa pag-aari ng isang pang-ekonomiyang entidad, ang halaga ng pera na dapat bayaran ng isang kalahok ng kumpanya sa pag-alis ng kumpanya, mga dibidendo sa mga shareholder batay sa mga resulta taon ng pananalapi; Ang isang pag-aaral ng mga tagapagpahiwatig na nagpapakilala sa pagbuo ng laki (halaga) ng kabayaran ay isinasagawa.
Pananaliksik para sa pagsisiyasat
Ang isa sa mga pinaka-karaniwan ay pagsusuri pinansiyal na kalagayan pang-ekonomiyang entidad. Maaari itong isagawa kapwa sa panahon ng pagsisiyasat ng mga krimen na may kaugnayan sa maling entrepreneurship, malisyosong pag-iwas sa pagbabayad ng mga account na dapat bayaran, at kapag niresolba ang isyu ng pagdedeklara ng isang organisasyon na bangkarota.
Sa loob ng balangkas ng pagsusuring ito, posibleng malutas ang isang malawak na iba't ibang mga isyu. Kaya, ang dalubhasa ay nagsasagawa ng pag-aaral ng mga tagapagpahiwatig ng kondisyon sa pananalapi at mga aktibidad sa pananalapi at pang-ekonomiya ng isang entidad sa ekonomiya, kabilang ang solvency, katatagan ng pananalapi, pagkatubig, nagpapakilala sa dinamika ng kalagayang pinansyal ng negosyo, kinikilala at sinusuri, kung pinapayagan ng mga isinumiteng dokumento, ang mga salik na naging sanhi ng pagbabago nito. At, siyempre, isang kinakailangang bahagi ng naturang pag-aaral ay ang pag-aaral ng mga palatandaan at paraan ng pagbaluktot ng data sa mga tagapagpahiwatig ng pananalapi na nakakaapekto pinansiyal na mga resulta at mga kalkulasyon para sa mga obligasyon ng isang entidad ng negosyo, pagpapasiya ng pagiging posible sa ekonomiya mga tagapagpahiwatig ng pananalapi organisasyon sa kaso ng pagbaluktot ng data sa kita at gastos.
Ang ilang mga salita ay dapat sabihin tungkol sa kung ano ang lampas sa kakayahan ng eksperto at hindi napapailalim sa pahintulot kapag nagsasagawa ng mga pagsusuri sa ekonomiya ng mga empleyado ng Russian Federal Center for Economic Examinations sa ilalim ng Ministry of Justice ng Russian Federation.
Sa pamamagitan ng pangkalahatang tuntunin hindi makapagpasya ang eksperto mga legal na isyu, mga tanong na nauugnay sa pagtatasa ng mga aksyon ng ibang tao, o mga tanong tungkol sa kwalipikasyon ng isang krimen, dahil nauugnay ito sa prerogative ng korte at mga awtoridad sa imbestigasyon. Sa aming kaso, ito ay mga pormulasyon tulad ng mga sumusunod: kung may pagnanakaw ng mga item sa imbentaryo sa bodega; kung ang pinuno ng organisasyon ay may karapatang magbenta ng ari-arian sa presyong mas mababa sa halaga ng libro nito; kung ang pag-audit ay naisagawa nang sapat at tama; kung ang mga konklusyon tungkol sa pinsalang dulot ay makatwiran, atbp.
Ang mga tanong tungkol sa pagsunod sa mga patakaran ng accounting (pinansyal, buwis) accounting, na ibinigay sa itaas, ay may dalawahang katangian. Binubalangkas ang mga ito bilang legal; kapag sinasagot ang mga ito, binibigyang pansin ng eksperto ang pagsunod sa mga kinakailangan ng kasalukuyang batas. Gayunpaman, sa sa kasong ito ang tanong ay hindi kung ang responsableng tao ay nagkasala, ngunit kung ang anumang aksyon ay sumusunod o hindi sumusunod sa tinukoy na mga patakaran.
Kumpletong pagpapanumbalik ng accounting o accounting ng buwis hindi saklaw ng aktibidad ng isang dalubhasang ekonomista. Maaari siyang magbigay ng kanyang opinyon sa mga indibidwal na elemento ng aktibidad sa pananalapi at pang-ekonomiya na paksa ng mga paglilitis sa pagsisiyasat o panghukuman.
Isang masalimuot at kontrobersyal na isyu tungkol sa pagiging matanggap ng paggamit ng mga pamamaraan at pamamaraan ng propesyonal na pagtatasa kapag gumagawa ng ulat ng isang forensic expert. Ang halaga sa pamilihan ng ari-arian ng isang organisasyon, bilang panuntunan, ay malaki ang pagkakaiba sa halaga ng balanse nito. Ngunit dapat tandaan na madalas na dalawang kwalipikadong espesyalista, na gumagamit ng kahit na parehong mga pamamaraan, ay lubos na naiiba sa pagtatapos ng panghuling halaga, na nagiging probabilistic lamang. halaga sa pamilihan bagay. Iyon ay, ang mga umiiral na pamamaraan ay hindi nagbibigay ng posibilidad ng isang kategoryang sagot at hindi mapag-aalinlanganang pagkalkula, na hindi katanggap-tanggap, lalo na kapag nagsasagawa ng mga pagsusuri sa mga kasong kriminal. Gayunpaman, kung ang isang pang-ekonomiyang entity ay gumamit ng karapatang muling suriin ang ari-arian, ginawang pormal ito nang naaayon at ipinakita ang mga resulta sa opisyal na accounting at mga dokumento sa pag-uulat, kung gayon ang paggamit ng tinantyang data ay ganap na makatwiran.
Ang forensic examination ay isang aksyong pamamaraan na naglalayong itatag ang mga pangyayari ng isang kasong kriminal at binubuo ng pagsasagawa ng pananaliksik batay sa espesyal na kaalaman sa agham, teknolohiya, sining o sining at pagbibigay ng opinyon ng isang dalubhasa sa ngalan ng mga katawan ng pagtatanong, imbestigasyon, tagausig at hukuman.
Ang pagsusuri sa forensic ng komisyon ay isinasagawa ng ilang mga eksperto ng parehong espesyalidad (profile). Ang mga eksperto mula sa komisyon na ipinagkatiwala sa pagsasagawa ng eksaminasyon ay nagsasagawa ng magkasanib na pagsasaliksik, sinusuri ang mga resultang nakuha at bumalangkas ng mga konklusyon sa mga isyung itinaas.
Ang komprehensibong pagsusuri ay isinasagawa ng mga eksperto ng iba't ibang specialty. Kapag nagsasagawa ng isang komprehensibong pagsusuri, ang bawat eksperto ay nagsasagawa ng pananaliksik sa loob ng mga limitasyon ng kanyang kakayahan.
Naniniwala ang mga kriminologo na kapag nag-iimbestiga sa mga krimen sa buwis, ang mga sumusunod na pagsusuri ay maaaring isagawa:
1. Forensic accounting. Tandaan natin na hanggang ngayon ay may mga hindi pagkakasundo sa interpretasyon ng terminong "forensic accounting". Tinukoy ng ilang eksperto ang forensic accounting bilang pamamaraan at legal na anyo ng aplikasyon ng kaalaman sa accounting ng dalubhasa upang makakuha ng pinagmumulan ng ebidensya sa mga kasong kriminal (arbitrasyon), ang iba - bilang isang pag-aaral ng materyal ng kaso ng isang espesyalistang accountant at pagbibigay sa kanila, sa alinsunod sa kanyang espesyal na kaalaman, mga konklusyon sa mga isyu na itinaas. imbestigador o hukuman sa mga isyu na may kaugnayan sa pang-ekonomiyang buhay phenomena na makikita sa accounting.
2. Pagsusuri ng forensic commodity. Ang pagsusuring ito ay isinasagawa sa layuning pag-aralan ang mga produkto, paglutas ng mga isyu tungkol sa kanilang kalidad, grado at posibleng gastos.
3. Forensic na pagsusuri ng mga dokumento. Ganitong klase Kasama sa mga eksaminasyon ang mga pagsusuri sa sulat-kamay, mga graphic na eksaminasyon, pagsusuri sa mga makinilya at naka-print na mga teksto, mga impresyon ng selyo at mga selyo.
4. Comprehensive (teknikal at accounting) na kadalubhasaan. Isinasagawa ang pagsusuring ito upang pag-aralan ang pagsunod ng mga partikular na programa sa kompyuter sa mga tuntunin ng accounting at pag-uulat.
5. Forensic economic examination. Ang pagsusulit na ito ay itinalaga kung kinakailangan na gumamit ng espesyal na kaalaman sa larangan teoryang pang-ekonomiya at pagsasanay (agham).
Ang forensic economic examination, bilang isang independiyenteng mapagkukunan ng ebidensya na may kaugnayan sa paksa ng patunay, ay gumagamit ng siyentipikong paraan pagsusuri sa ekonomiya pinagmumulan ng data na nilalaman sa iba pang ebidensya na idinagdag sa kasong kriminal.
Ang mga paksa ng aktibidad ng dalubhasa sa forensic ay ang mga katawan at mga taong humirang ng mga eksaminasyon, mga institusyong forensic na kinakatawan ng kanilang mga pinuno na nag-aayos ng paggawa ng mga pagsusuri sa forensic, at mga eksperto sa forensic na nagsasagawa ng mga pagsusuri.
Ang isang institusyong forensic ng estado ay isang institusyon o nito structural subdivision, nilikha alinsunod sa batas ng Russian Federation para sa pag-aayos ng produksyon ng mga forensic na pagsusuri.
SA mga pederal na katawan pulis sa buwis, ang mga tungkulin ng isang institusyong eksperto sa forensic ng estado ay ginagampanan ng Forensic Economic Expertise Service ng Federal Tax Service ng Russia, pati na rin ang kaukulang mga yunit ng forensic economic expertise; ang hanay ng mga opisyal na tungkulin ay kinabibilangan ng produksyon ng forensic economic expertise. .
Sa paghahambing, ang tanging forensic na pananaliksik at pagsubok na laboratoryo ng IRS ay matatagpuan sa Chicago. Kasabay ng pagtupad sa mga pangunahing gawain nito: pagtukoy sa mga taong umiiwas sa buwis o tumatanggap cash gumagamit ng peke mga dokumento sa pananalapi, ang laboratoryo ay nagbibigay ng tulong sa forensic sa mga ahensyang nagpapatupad ng batas ng Amerika sa pagsisiyasat ng mga kumplikadong kaso ng kriminal. Bilang karagdagan sa pagsasagawa ng iba't ibang eksaminasyon, ang mga kawani ng laboratoryo ay nagsasagawa ng malaking gawaing pananaliksik, na nauugnay sa pagbuo ng mga bagong pamamaraan ng forensic na pananaliksik at ang paglikha ng mga bagong uri ng kagamitan sa pagpapatakbo at teknikal.
Ang mga pangunahing prinsipyo ng forensic economic examinations ay:
1. Mandatoryong pagsusuri ng mga katotohanan aktibidad ng entrepreneurial na isinasagawa sa layuning matukoy ang aktwal na mga resulta ng mga aktibidad sa negosyo ng nagbabayad ng buwis at makilala ang hindi mapagkakatiwalaang data sa isinumiteng dokumentasyon.
2. Katumpakan at pagkakumpleto ng pag-aaral ng mga katotohanan sa itaas, na ipinahayag sa pag-aaral ng lahat ng impormasyon na magagamit sa mga materyal na kaso ng kriminal na may kaugnayan sa paksa ng pagsusuri, mahigpit na pagsunod sa mga konklusyon mula sa pag-aaral sa magagamit na impormasyon.
3. Pagbuo ng mga lohikal na relasyon, na binubuo sa pagtukoy ng sanhi-at-epekto na relasyon sa pagitan ng pagtatapon ng kita, ang pagkakaiba sa pagitan ng impormasyon sa mga dokumento, accounting at pag-uulat sa mga katotohanan at resulta ng aktibidad ng entrepreneurial at mga materyal na aksyon para sa mga may-ari ng kita na nagmula sa ang paggamit ng ari-arian at ng estado.
4. Pagtatatag ng pagkakaroon ng mga negatibong materyal na kahihinatnan, na tinutukoy sa anyo ng bahagi ng kita mula sa mga benta ng mga produkto (gawa, serbisyo), kita sa kapital at kita mula sa pagbebenta ng ari-arian, na hindi ginagamit alinsunod sa mga materyal na interes ng mga may-ari para sa pagpapatupad ng mga aktibidad ng mga organisasyon at (o) hindi natanggap sa estado sa anyo ng mga buwis, dahil ang halaga ng pinsala na dulot ay isa sa mga kahihinatnan ng krimen sa buwis na ginawa.
Alinsunod sa paksa ng pag-aaral, ang mga sumusunod na katanungan ay maaaring itanong upang malutas ang forensic economic examination:
1. Nagkaroon ba ng pagkakaiba sa pagitan ng mga pangunahing dokumento, accounting at pag-uulat ng organisasyong ito (entrepreneur’s income statement - indibidwal) mga transaksyon sa negosyo, mga resulta ng negosyo at ang mga layunin ng kanilang paggamit? Kung gayon, alin at ano ang mekanismo ng pagkakaibang ito?
2. Mayroon bang anumang hindi pagbabayad ng mga buwis dahil sa mekanismo ng hindi pagkakatugma ng mga pangunahing dokumento, accounting at pag-uulat sa mga transaksyon sa negosyo, mga resulta ng negosyo at ang mga layunin ng paggamit ng mga ito? Kung gayon, sa anong halaga at para sa anong mga uri ng buwis?
3. Nauugnay ba ang mga ito sa aktibidad na pangnegosyo ng entity na ito sa ekonomiya ( legal na entidad o isang negosyante - isang indibidwal) mga dokumento na nagpapatunay sa pagkilos ng pag-verify ng pagsunod sa batas sa buwis?
Ang mga bagay ng pagsusuri ay kinabibilangan ng mga dokumento sa pag-uulat (mga sheet ng balanse na may mga kalakip, mga pahayag ng kita) na naglalaman ng hindi mapagkakatiwalaang impormasyon tungkol sa mga resulta ng mga aktibidad sa negosyo, at iba pang mga dokumento na sumasalamin sa mga aktibidad ng administratibo ng may-ari o ng kanyang kinatawan sa larangan ng ekonomiya. Halimbawa, ang mga pangunahing administratibong dokumento na naglalaman ng maling impormasyon tungkol sa mga katotohanan ng aktibidad ng negosyo. Ang mga naturang dokumento ay nauugnay sa mga aktibidad ng negosyo ng entidad ng negosyo na sinisiyasat at mayroong kinakailangang puwersa ng ebidensya sa mga materyales ng kasong kriminal.
Kung ang isang kasong kriminal ay sinimulan batay sa isang aksyon ng dokumentaryo na pag-verify ng pagsunod sa batas sa buwis o pera, sa tulong ng isang pagsusuri, ang kaugnayan at hindi pagiging maaasahan ng mga dokumento bilang mga bagay ng pananaliksik na nagpapatunay sa mga resulta ng pag-audit ay itinatag.
Dapat pansinin na ang layunin siyentipikong pananaliksik Ang mga materyales ng isang kriminal na kaso sa isang forensic na pagsusuri sa ekonomiya ay upang magtatag ng materyal na pinsala (pinsala) sa mga may-ari ng kita at estado, na ipinapalagay ang kriminal na legal na kwalipikasyon ng pinsala bilang kinahinatnan ng isang krimen sa larangan ng ekonomiya.
Ang kahihinatnan ng isang krimen sa larangan ng ekonomiya ay ang pagpapataw ng materyal na pinsala (pinsala) sa mga may-ari ng kita at estado sa anyo ng mga hindi nabayarang buwis.
Mula sa legal na pananaw materyal na pinsala bilang resulta ng isang krimen, ito ay ipinahayag sa alienation ng bahagi ng kita mula sa may-ari, kasama ang mga buwis na nakapaloob dito, at (o) hindi pagbabayad ng mga buwis sa estado sa isang sanhi-at-epekto na relasyon sa ang hindi pagkakapare-pareho ng mga legal na makabuluhang dokumento sa aktwal na mga pangyayari ng aktibidad ng negosyo.
Upang matukoy ang pinsala bilang resulta ng isang krimen sa larangan ng ekonomiya, sa tulong ng isang pagsusuri, ang sadyang maling impormasyon sa mga kontrata ay itinatag, pangunahing mga dokumento, accounting at pag-uulat, mga pahayag ng kita ng isang indibidwal na negosyante.
Ang paggawa ng isang forensic na pagsusuri sa ekonomiya, na isinasaalang-alang ang mga kinakailangan na nagmumula sa pamamaraan at mga tuntunin na itinatag ng batas para sa paunang pagsisiyasat at mga ligal na paglilitis, ay dapat makumpleto, bilang panuntunan, sa loob ng mga tuntunin ng paunang pagsisiyasat na itinatag ng batas sa pamamaraang kriminal (hindi lalampas sa 30 - 45 araw) .
Pagkatapos magsagawa ng pananaliksik, ang eksperto ay gumuhit ng isang nakasulat na konklusyon at pinatutunayan ito sa kanyang pirma.
Ang konklusyon ng isang dalubhasa ay isang nakasulat na konklusyon ng isang dalubhasa, kung saan siya, batay sa isinagawang pananaliksik at alinsunod sa kanyang espesyal na kaalaman, ay nagbibigay ng motivated na mga sagot sa mga tanong na ibinigay sa kanya.
Ang konklusyon ng eksperto ay dapat na binubuo ng panimula, mga bahagi ng pananaliksik at konklusyon.
Ang panimulang bahagi ay sumasalamin sa kinakailangang data na kinakailangan upang makilala ang pamamaraang pagkakumpleto ng opinyon ng eksperto:
Ang lagda ng eksperto sa pananagutan para sa pagbibigay ng sadyang maling konklusyon;
Oras, lugar at mga dahilan para sa pag-order ng pagsusulit;
Impormasyon tungkol sa katawan o taong nagtalaga ng pagsusuri;
Impormasyon tungkol sa dalubhasa, kung ang pagsusuri ay isinasagawa sa pagganap ng mga opisyal na tungkulin;
Mga tanong na ibinibigay sa eksperto, isang maikling buod ng mga pangyayari ng kaso na iniulat sa eksperto;
Mga taong naroroon sa panahon ng pagsusuri;
Paglalarawan ng mga bagay sa pananaliksik;
Indikasyon ng oras ng pagsisimula, paggawa at pagtatapos ng pagsusuri;
Ang bahagi ng pananaliksik ng konklusyon ay kumakatawan sa katwiran para sa mga konklusyon at naglalaman ng:
Paglalarawan ng mga pag-aaral sa produksyon na nagpapahiwatig ng mga pamamaraan na ginamit;
Sangguniang data;
Indikasyon ng pakikilahok ng isang dalubhasa sa mga aksyong pagsisiyasat.
Ang mga konklusyon ay kumakatawan sa isang pagtatasa ng mga resulta ng pananaliksik at mga sagot sa mga tanong na ibinibigay at dapat na iharap sa maigsi, maigsi na mga pormulasyon.
Ang konklusyon ng isang forensic expert ay ebidensiya sa kaso at tinasa ng taong nagsasagawa ng pagtatanong, ang imbestigador, ang tagausig, ang hukom, ang hukuman, mula sa punto ng view ng bisa, pagiging maaasahan, pagkakumpleto, at pagsunod sa pamamaraan at mga tuntuning itinatag para sa pagsusuri.
Napansin ng mga eksperto ang ilang mga pagkukulang na katangian ng mga aktibidad sa pamamaraan na may kaugnayan sa mga isyu ng pagtatasa ng mga resulta ng pagsusuri bilang ebidensya. Kaya, sa ilang mga kaso, isinasaalang-alang ng mga korte ang opinyon ng isang eksperto bilang ebidensya na may kalamangan sa iba pang ebidensya, nang hindi ito isinasailalim sa maingat na pag-verify at tamang pagsusuri. Minsan ang mga hatol ay nakabatay sa mapagpalagay na natuklasan ng eksperto. May mga pagkukulang na nauugnay sa mga kwalipikasyon ng mga eksperto; kung minsan ang mga resulta ng pagtatasa ng konklusyon ng eksperto ay hindi ganap na makikita sa hatol. Kaya, obligado ang korte na ipahiwatig kung anong mga katotohanan ang itinatag ng opinyon ng eksperto, at hindi nililimitahan ang sarili sa pagtukoy lamang sa kanyang opinyon.
Ang panlabas na pamamahala ng pag-aari ng may utang ay nauunawaan bilang isang pamamaraan na naglalayong ipagpatuloy ang mga aktibidad ng kumpanya ng may utang, na hinirang ng korte ng arbitrasyon sa kahilingan ng may utang...
Ang aming bagay ay kabilang sa pangalawang real estate, ibig sabihin, ang mga ito ay residential at non-residential na lugar...
Mga Pangunahing Kaalaman sa Pamamahala ng Ari-arian
Pagsusuri ng aktwal daloy ng salapi para sa pagpapanatili ng ari-arian (year zero). Pag-convert ng PVD sa netong kita. Mga inuupahang apartment 32 - 4=28 pcs. Ang average na buwanang upa ay 286 rubles/m2/buwan. Pagkatapos: PVD = (28*0.286*30+120*0.24)*12 months= 3228.48 t.r....
Mga Pangunahing Kaalaman sa Pamamahala ng Ari-arian
Ang pinakamahalagang aspeto ng teknikal na pagtatasa ng isang ari-arian ay ang pagtukoy sa pagiging angkop ng gusali para sa karagdagang operasyon at muling pagtatayo...
Mga Pangunahing Kaalaman sa Pamamahala ng Ari-arian
Sa loob ng limang taon ng pamamahala, ang mga sumusunod na aktibidad ay binalak na isagawa sa mga yugto: 1 taon. Ang mga sumusunod na aktibidad ay binalak para sa unang taon ng operasyon ng aming organisasyon sa pamamahala ng pasilidad: 1. Muling pagtatayo ng pangunahing pasilidad; 2...
Sistema ng pagsusuri ng proseso ng pamumuhunan at pagtatayo gamit ang halimbawa ng block A ng Fregat residential at commercial complex
Upang maisagawa ang gawaing ito, kinakailangan na magsagawa ng isang survey at saklaw ng trabaho para sa proyekto ng gusali. Ang pangunahing gawain na nalutas sa panahon ng pagsusulit...
Ang kadalubhasaan sa ekonomiya ay isang pag-aaral ng merkado ng real estate sa lugar ng isang partikular na sektor, ang antas ng kumpetisyon, ang antas ng panganib, diskwento, dynamics ng presyo...
Pagsusuri ng bagay sa real estate na "Republican Oncology Dispensary" radiation conformal therapy
Pagsusuri ng bagay sa real estate na "Republican Oncology Dispensary" radiation conformal therapy
Ang kakanyahan ng pagtatasa sa kapaligiran ay ang pag-aaral dokumentasyon ng proyekto sa isang real estate object, isang pag-aaral ng aktwal na proseso ng paggana nito at pagguhit sa batayan na ito ng isang propesyonal na opinyon sa potensyal o...
Pagsusuri ng bagay sa real estate na "Republican Oncology Dispensary" radiation conformal therapy
Ang kakanyahan ng kadalubhasaan sa pamamahala ay ang pag-aaral at pagsusuri ng inaasahang o kasalukuyang sistema pamamahala ng ari-arian at pagbuo sa batayan na ito ng isang propesyonal na opinyon sa katwiran...