Kawiarnia 

Przedsiębiorca indywidualny odpowiada za swoje zobowiązania. Kiedy indywidualny przedsiębiorca ryzykuje swój majątek? Indywidualni przedsiębiorcy podlegają Kodeksowi karnemu Federacji Rosyjskiej

Przewaga przedsiębiorców nad osobami prawnymi polega na tym, że mają mniej granic w swojej pracy – podejmują decyzje indywidualnie, upraszczają procedury biurokratyczne itp. Jednak indywidualni przedsiębiorcy ponoszą także znacznie poważniejszą odpowiedzialność. Przed podjęciem decyzji o otwarciu firmy i rozpoczęciu pracy wskazane jest, aby przyszły przedsiębiorca dokładnie przestudiował informacje na temat możliwej odpowiedzialności, ocenił spodziewane ryzyko i możliwości oraz po prostu poznał niuanse, aby uniknąć naruszeń.

Odpowiedzialność za majątek osobisty

Jeżeli osoby prawne ponoszą odpowiedzialność wyłącznie w ramach swojej działalności i majątku zarejestrowanego jako osoba prawna, wówczas indywidualny przedsiębiorca odpowiada za swoje zobowiązania całym swoim majątkiem.

Odpowiedzialność indywidualnego przedsiębiorcy zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej powstaje w następujących sytuacjach:

  • nieprawidłowa rejestracja działalności, zezwoleń, licencji itp.;
  • naruszenie terminów wpłat do budżetu, raportowanie;
  • nieprzestrzeganie standardów prawo pracy;
  • naruszenie norm bezpieczeństwa itp.

Przedsiębiorca ma obowiązek zrekompensować długi i niespełnione zobowiązania, a także straty z nimi związane, powstałe w trakcie pracy, jeżeli sąd go do tego zobowiąże.

Strata to strata majątkowa. Są one wyceniane i mierzone w kategoriach pieniężnych. Straty obejmują także utracone zyski. Spowodowanie strat wiąże się raczej z odpowiedzialnością cywilną, gdy indywidualny przedsiębiorca nie wywiązuje się ze swoich zobowiązań umownych z kontrahentami. Czasem przedsiębiorca nie ponosi bezpośredniej winy.

Przedsiębiorca jest osobą fizyczną, a prawo nie dzieli jej majątku i odpowiedzialności na osobistą i służbową. Artykuł 446 k.p.c. zawiera wykaz majątku, który może zostać przeznaczony na spłatę długów, w tym majątku nabytego wspólnie w trakcie małżeństwa (oznacza to, że przed sądem majątek ten zostanie podzielony pomiędzy małżonków w celu spłaty długów).

Na liście znajdują się nieruchomości, samochody, dobra luksusowe i wiele innych aktywów będących własnością biznesmena.

Jak indywidualny przedsiębiorca nie wywiązuje się ze swoich obowiązków? Istnieje wykaz majątku, który nie podlega konfiskacie na mocy prawa (jedyny dom, samochód, jeśli indywidualny przedsiębiorca jest niepełnosprawny, żywność, odzież, pieniądze w wysokości minimalnego wynagrodzenia na każdego członka rodziny itp.).

Jeżeli majątek nie wystarczy na pokrycie długów, przedsiębiorca będzie w dalszym ciągu ponosił odpowiedzialność i spłacał pozostałą część najlepiej jak potrafi.

Odpowiedzialność finansowa zawarta jest nie tylko w przepisach prawa, ale także w umowach, ustawach, rachunkach, pod którymi indywidualny przedsiębiorca składa swój podpis. Nie jest ona przewidziana dla przedsiębiorcy, więc za wszystkie obowiązki będziesz musiał odpowiedzieć sam.

Jedno naruszenie, w zależności od wagi, może mieć charakter podatkowy, karny, administracyjny itp. Różnica polega na zakresie i dotkliwości sankcji.

Administracyjny

Odpowiedzialność administracyjna indywidualnego przedsiębiorcy za zobowiązania wyraża się w formie kar pieniężnych.

Kodeks wykroczeń administracyjnych określa następujące naruszenia:

  • terminy wnoszenia podatków (opłat) do budżetu regulują je zarówno Kodeks cywilny, jak i Kodeks podatkowy, Kodeks karny;
  • umyślna zmiana działalności bez ostrzeżenia Federalnej Służby Podatkowej;
  • korzystanie przez przedsiębiorcę z niedozwolonych rodzajów pracy;
  • jeżeli praca wymaga uzyskania zezwolenia lub licencji, a indywidualny przedsiębiorca pracuje bez niej (lub z koncesją, która wygasła);
  • Indywidualny przedsiębiorca zmienił paszport, adres lub inne dane bez powiadamiania Federalnej Służby Podatkowej;
  • naruszenie zasad handlu (administratorzy mają prawo pociągnąć sprzedawcę do odpowiedzialności za odstępstwa od zasad);
  • naruszenie bezpieczeństwa przeciwpożarowego;
  • praca bez kasy fiskalnej (lub naruszenie dyscypliny kasowej);
  • zatrudnianie cudzoziemców bez powiadamiania służb migracyjnych.

Takich naruszeń jest wiele. Ustawodawstwo określa wysokość kar finansowych.

Odpowiedzialność administracyjna indywidualnych przedsiębiorców jest znacznie mniejsza niż w przypadku osoby prawne. Również indywidualni przedsiębiorcy mogą wystawić upomnienie, ale tylko raz (osoby prawne są pozbawione tego prawa).

Wysokość kar określa Kodeks wykroczeń administracyjnych i Kodeks cywilny, które zmieniają się prawie co roku;

Podatek

Obowiązek podatkowy czasami łączy w sobie administrację i karność, gdyż niepłacenie podatków przez dłuższy okres staje się przestępstwem podatkowym i wiąże się z poważnymi konsekwencjami. Oznacza to, że zobowiązania podatkowe niewykonane w terminie z czasem przeradzają się w poważniejsze formy.

Za co organy podatkowe mogą zostać pociągnięte do odpowiedzialności:

  1. Jeżeli podstawa opodatkowania została celowo lub przypadkowo zaniżona.
  2. Błędne obliczenie płatności podatkowych.
  3. Zadłużenie budżetu z tytułu płatności.
  4. Opóźniona płatność wymaganych zaliczek.
  5. Niedostarczenie wymaganych dokumentów na żądanie Federalnej Służby Podatkowej.

Przedawnienie kar wynosi 3 lata (tj. po upływie 3 lat nie można ich pociągnąć do odpowiedzialności za niektóre naruszenia). Na przykład, jeśli indywidualny przedsiębiorca nie zapłacił kwoty podatku, a władze nie podjęły przeciwko niemu działań przez 3 lata, wówczas nie będzie kary.

Niezłożenie w terminie deklaracji podatkowych będzie skutkować karą grzywny w wysokości 1000 rubli (za każdą). Nie zależy od tego, czy raport jest regularny, czy zerowy, czy jest spóźniony o jeden dzień, czy o trzy miesiące, czy kwota podatku została zapłacona w terminie, czy nie. Federalna Służba Podatkowa ma również prawo przejąć w tym celu rachunek bieżący.

Obowiązek podatkowy powstaje w przypadku braku płatności na rzecz wszystkich organów (Federalna Służba Podatkowa, Fundusz Emerytalny, Fundusz Ubezpieczeń Społecznych).

Gospodarczy

Ściganie przestępstw gospodarczych można rozpocząć od samego początku działalność przedsiębiorcza.

Pierwsze prawdopodobne naruszenia:

  • przedsiębiorca naruszył procedurę rejestracji jako przedsiębiorca indywidualny;
  • obywatel prowadzi działalność gospodarczą bez rejestracji w Federalnej Służbie Podatkowej (nie chce otwierać indywidualnego przedsiębiorcy).

Do naruszeń gospodarczych zalicza się także wszelką nielegalną i niezarejestrowaną działalność mającą na celu osiągnięcie zysku (sprzedaż samochodu częściej niż 2 razy w roku itp.).

Nielegalna przedsiębiorczość ma kilka form:

  • brak rejestracji państwowej;
  • wykonywać pracę bez licencji przy rodzajach działalności wymagających licencji przymusowej;
  • naruszenie warunków licencji.

Na przykład wydobycie złota wymaga licencji. Wydawana jest na określony czas. Zgodnie z nią przedsiębiorca ma prawo jedynie wydobywać złoto (wraz z wszelkimi zanieczyszczeniami) w określony sposób i na wyznaczonym obszarze. Praca z naruszeniem choćby jednego z tych zasad jest uważana za nielegalną, co grozi karą grzywny i pozbawieniem prawa do produkcji.

W wykrywaniu naruszeń gospodarczych biorą udział organy ścigania, prokuratura, Rospotrebnadzor i inne. A odpowiedzialność objawia się w postaci zapłaty grzywien, zajęcia dochodów, pracy przymusowej, a nawet więzienia.

Odpowiedzialność w prawie pracy

Dotyczy to przedsiębiorców indywidualnych. Specjalny status przedsiębiorcy, niewielka skala działalności i uproszczone praktyki biznesowe nie wpływają na zakres odpowiedzialności wobec pracowników. Przedsiębiorcy indywidualni są zobowiązani do przestrzegania przepisów prawa pracy na równi z osobami prawnymi.

Typowe wymagania dla przedsiębiorców indywidualnych:

Za wszelkie naruszenia przedsiębiorca odpowiada przed prawem, a pracownik ma podstawy do windykacji długu na drodze sądowej lub szkody moralne otrzymane w wyniku naruszeń ze strony pracodawcy.

Jeżeli z winy pracodawcy wyrządzona została szkoda na mieniu lub zdrowiu pracownika, indywidualny przedsiębiorca zrekompensuje zarówno szkody materialne, jak i moralne. Rzeczy osobiste pracownika mogą znajdować się w biurze i mogą być również wykorzystywane w tym procesie działalności produkcyjnej na podstawie umowy.

Pracownik nie ma obowiązku udowadniania w sądzie winy pracodawcy, wystarczy, że potwierdzi fakt wyrządzenia szkody (art. 1064 kc).

Kryminalista

Odpowiedzialność karna powstaje w przypadku naruszeń o szczególnie dużej skali i jest najsurowszą karą. Więcej na ten temat w Kodeksie karnym można dowiedzieć się z artykułów 198 i 199.

W przypadku umyślnych uchybień w dużych lub szczególnie dużych kwotach stosuje się następujące środki:

  1. Kary od 100 000 rubli do 500 000.
  2. Areszt do 4 miesięcy.
  3. Praca przymusowa lub pozbawienie wolności do lat 5 z jednoczesną zapłatą grzywny.

Im dłużej przedsiębiorca ignoruje wymagania i im większa jest skala naruszenia, tym większa jest wysokość lub okres kary.

Przyczyną odpowiedzialności karnej nie jest brak zapłaty (za to grozi kara), ale zaniedbanie obowiązku zapłaty. Doprowadzi to do procesu i kary Federalna Służba Podatkowa będzie inicjatorem wszczęcia sprawy karnej, a organ sądowy podejmie w tej sprawie decyzję.

Kodeks karny karze przestępstwa uznawane za przestępstwa administracyjne na małą skalę. Ale tego typu odpowiedzialność wzajemnie się wykluczają – nie można karać dwa razy za ten sam czyn.

Odpowiedzialność po zamknięciu

Jeżeli w momencie zamknięcia indywidualny przedsiębiorca nie zdążył wywiązać się ze zobowiązań finansowych związanych z prowadzoną działalnością, wówczas musi je jak najszybciej zlikwidować. W każdym razie zostaną one ściągnięte przed sądem, ale dobrowolna egzekucja uratuje Cię od dodatkowych kosztów.

Co musi zapłacić były przedsiębiorca:

  • długi wobec budżetu (kary, grzywny, podatki i opłaty);
  • niezapłacone na czas wynagrodzenia zatrudnionego personelu;
  • salda zadłużenia wobec kontrahentów;
  • pożyczki zaciągnięte na rozwój biznesu;
  • nawet jeśli indywidualny przedsiębiorca był poręczycielem w banku na rzecz innej osoby, zobowiązania z tytułu kredytu będzie on ponosił nawet po jego zamknięciu;
  • pożyczki od osób fizycznych i prawnych.

Przedsiębiorca po zaprzestaniu pracy jako przedsiębiorca indywidualny staje się po prostu indywidualne, ale wszystkie zobowiązania pozostają niezbędne do ich wypełnienia.

Jeżeli w chwili likwidacji indywidualnego przedsiębiorcy wykonawcy nadal mają dług wobec przedsiębiorcy, wówczas obywatel może legalnie odzyskać go od swoich dłużników.

Aby przedsiębiorca uniknął wszystkich wymienionych problemów z prawem, należy znać przepisy prawa i monitorować ich zmiany, a także prawidłowo i terminowo spełniać wszystkie wymagania dotyczące pracy. Przedsiębiorca indywidualny ponosi pełną odpowiedzialność za swoje obowiązki wynikające z przepisów prawa Federacja Rosyjska. Ale winę uznaje się za taką tylko wtedy, gdy zostanie udowodniona agencje rządowe z odpowiednimi uprawnieniami.

Indywidualny przedsiębiorca ponosi w swojej działalności dużą odpowiedzialność. W porównaniu do organizacji cały majątek przedsiębiorcy jest zagrożony. Nawet ci, którzy nie biorą udziału w działalności przedsiębiorczej.


Odpowiedzialność przedsiębiorcy może mieścić się w obszarze naruszeń administracyjnych, naruszeń podatkowych, a przedsiębiorca może zostać pociągnięty do odpowiedzialności karnej także za przestępstwa szczególne. Przyjrzyjmy się, jakie naruszenia mogą prowadzić do poważnych konsekwencji.


Odpowiedzialność administracyjna przedsiębiorcy


Zazwyczaj odpowiedzialność administracyjna ma miejsce w przypadku naruszeń określonych w Kodeksie wykroczeń administracyjnych. Co może ich dotyczyć:

  • naruszenie terminów uiszczenia podatków i opłat. Tak, są to przestępstwa skarbowe, ale są regulowane jako kodeks administracyjny, zarówno podatkowe, jak i karne;
  • prowadzenie działalności zabronionej dla przedsiębiorców indywidualnych.

Na przykład sprzedaż produkty alkoholowe, broń palna;

  • Przekroczenie terminu na złożenie zawiadomienia o zmianie danych rejestracyjnych. Na przykład zmiana adresu lub wymiana paszportu;
  • naruszenie zasad sprzedaży. Sprzedaż produktów przeterminowanych, nieposiadających certyfikatu jakości lub produktów podrobionych;
  • zatrudnianie cudzoziemców bez powiadamiania odpowiednich władz.

Kary administracyjne wiążą się z karą grzywny. W przypadku pierwszego wykrycia naruszenia przedsiębiorca otrzymuje ostrzeżenie. W przypadku ponownego wykrycia – grzywna.


Kary:

  • w przypadku spóźnionej dostawy raportowanie podatkowe od 300 do 500 rubli;
  • podczas pracy bez użycia Kasa od 30 000 rubli;
  • prowadzenie działalności bez rejestracji od 500 do 2000 rubli.

Notatka! Z łatwością przygotujesz i złożysz raporty korzystając z usługi online „Mój Biznes” – księgowość internetowa dla małych firm. Usługa automatycznie generuje raporty, sprawdza je i wysyła do w formie elektronicznej. Nie będziesz musiał osobiście odwiedzać urzędu skarbowego i kasy, co niewątpliwie zaoszczędzi nie tylko czas, ale i nerwy. Dostawać Darmowy dostęp Możesz uzyskać dostęp do usługi już teraz, korzystając z linku.


Obowiązek podatkowy przedsiębiorcy indywidualnego


Każdy indywidualny przedsiębiorca ma obowiązek płacić podatki, składać odpowiednie deklaracje, prawidłowo rozliczać przychody i wydatki oraz przestrzegać zasad wykonywania czynności określonych przepisami prawa. Jeśli zostaną naruszone, to Urząd podatkowy ma prawo zastosować swoje kary:

  • w przypadku niezłożenia deklaracji podatkowych w terminie - od 1000 rubli. Jeżeli opóźnienie przekracza 10 dni, Federalna Służba Podatkowa może zablokować odpisy na rachunkach bieżących organizacji;
  • w przypadku spóźnionego przekazania informacji nt średnia liczba- grzywna 200 rubli;
  • w przypadku podatku dochodowego od 6 osób będziesz musiał zapłacić 1000 rubli za każdy miesiąc opóźnienia;
  • niezapłacenie podatków wiąże się z karą grzywny w wysokości od 20 do 40% kwoty podatku oraz karami za każdy dzień w wysokości 1/300 ulgi refinansowej Banku Centralnego;
  • naruszenia zasad rachunkowości dochodów i wydatków - od 10 000 rubli.

Odpowiedzialność karna indywidualnego przedsiębiorcy


Indywidualny przedsiębiorca może także zostać pociągnięty do odpowiedzialności karnej w przypadku, gdy przestępstwa staną się powszechniejsze.


Na przykład oszustwo. Jeżeli przedsiębiorca w swoich działaniach oszuka konsumentów i co najmniej dwóch z nich złoży skargę, wówczas organy ścigania wszczęją sprawę karną i rozpoczną śledztwo.


Odpowiedzialność karną podlegają także przedsiębiorcy, którzy wykorzystują „niewolniczą” siłę roboczą, czyli zatrudniają cudzoziemców do ciężkiej pracy, konfiskują im dokumenty i nie płacą wynagrodzenia.


Niepłacenie dużych kwot podatków przez długi okres również będzie skutkować odpowiedzialnością karną. Jest to równoznaczne z przestępstwami gospodarczymi szczególnej wagi. Nawet jeśli okoliczności nie zależą od samego przedsiębiorcy.


Jeżeli pojawią się takie problemy, przedsiębiorca będzie musiał sam ogłosić niewypłacalność, a fiskus rozpocznie wobec niego postępowanie upadłościowe.


Sprzedaż środków odurzających zawierających środki odurzające, broni i innych towarów bez obowiązkowego zezwolenia lub bez zezwolenia podlega również sankcjom karnym.


Odpowiedzialność przedsiębiorców indywidualnych po zamknięciu


Taka odpowiedzialność nazywa się pomocniczą. Nawet po likwidacji indywidualnego przedsiębiorcy obywatel pozostaje odpowiedzialny wobec wierzycieli. Wierzycielami mogą być zarówno budżet, jak i klienci oraz pracownicy, którym indywidualny przedsiębiorca winien jest spłacać zobowiązania. wynagrodzenie. Długi od indywidualnego przedsiębiorcy możesz ściągać nawet po zamknięciu sprawy na drodze sądowej. A jeśli obywatel nie ma środków na spłatę długu, sąd może podjąć decyzję o sprzedaży nieruchomości.


Jednak nie wszystko da się zrealizować. Istnieje art. 446 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej, który chroni interesy dłużnika i zawiera wykaz majątku, którego nie można sprzedać.


W szczególności nie można konfiskować jedynego mieszkania i żywności na poziomie minimum egzystencji. Również samochód, jeśli obywatel jest niepełnosprawny.


Działki przydomowe, inwentarz żywy, nasiona do sadzenia, sprzęt roboczy, którego koszt nie przekracza 100 płacy minimalnej – to wszystko nie kwalifikuje się do sprzedaży w celu spłaty zadłużenia.


Ale lepiej spłacić te długi samodzielnie, nie czekając na wezwanie do sądu.

Używane są adresy IP dodatkowe prawa Jednakże są one również obarczone odpowiednimi obowiązkami. Każda działalność wiąże się z odpowiedzialnością, a działalność przedsiębiorcza jeszcze większa. Pod tym względem nieodpowiedzialność może mieć znacznie więcej poważne konsekwencje niż w innych obszarach życia. Biznes wymaga ścisłego przestrzegania ram ustanowionych przez prawo i obowiązkowych sankcji w przypadku stwierdzenia ich naruszenia.

Jak uniknąć kłopotów z prawem

Jest rzeczą oczywistą, że indywidualni przedsiębiorcy powinni w swoim działalność gospodarcza przestrzegać obowiązujących przepisów prawa. Jakie konkretne obowiązki wynikają z tego ogólnego wzoru?

  1. Poznaj aktualne przepisy i monitoruj zmiany w obszarach legislacyjnych, podatkowych, karnych, socjalnych i innych.
  2. Dokumentuj wszystkie procedury finansowe.
  3. Prawidłowo i terminowo skompletuj niezbędną dokumentację.
  4. W tego typu działalnościach, które wymagają licencji, zezwolenia, patentu, certyfikatu itp. rozliczenia, nie zaniedbuj tej specjalnej dokumentacji.
  5. Wypełniaj dokumenty pracy i zatrudnienia bez błędów stosunki finansowe z zatrudnionymi pracownikami (jeżeli indywidualny przedsiębiorca korzysta z ich siły roboczej).
  6. Płacić należne podatki, opłaty i składki terminowo i w całości.
  7. Raportuj swoje działania według ustalonego schematu.

NOTATKA! Różne rodzaje odpowiedzialności – finansowa, karna, administracyjna – grożą indywidualnym przedsiębiorcom za:

  • brak podjęcia odpowiednich działań;
  • wdrożenie nie zostało zakończone;
  • zakończenie w nieokreślonym terminie;
  • nielegalne działania.

Określenie rodzaju odpowiedzialności

Należy rozróżnić zakres odpowiedzialności od jej rodzaju. Zakres określa ten lub inny kodeks, w ramach którego prawa i obowiązki przedsiębiorcy są określone przez prawo: może to być kodeks cywilny, podatkowy, pracy lub karny Federacji Rosyjskiej. Rodzaj odpowiedzialności oznacza pewną formę kar przewidzianych za określone naruszenia w którymkolwiek z wymienionych obszarów. Mogą one wyglądać następująco:

  • odpowiedzialność materialna – zadośćuczynienie za szkodę, krzywdę moralną, utracone zyski, straty majątkowe;
  • odpowiedzialność administracyjna– nakładanie grzywien, kar, kar, odsetek, a także ograniczeń w działalności;
  • odpowiedzialność karna– praca przymusowa, areszt lub kara pozbawienia wolności (rzeczywista lub w zawieszeniu).

DLA TWOJEJ INFORMACJI! Za to samo przestępstwo może być inny kształt odpowiedzialności, najczęściej dokonuje się wyboru pomiędzy administracyjną a karną. Decyzję podejmuje sąd na podstawie charakteru i skali naruszenia.

Odpowiedzialność finansowa przedsiębiorców indywidualnych w sferze cywilnej

Wolność indywidualnego przedsiębiorcy polega na tym, że prowadzi on działalność gospodarczą według własnego uznania, co można też rozumieć jako „na własne ryzyko i ryzyko”: samodzielnie odpowiada za swoją działalność.

Obowiązki, za które indywidualny przedsiębiorca ponosi pełną odpowiedzialność, muszą być zapisane w określonych dokumentach:

  • umowy;
  • konta;
  • dzieje;
  • wpływy itp.

Wspiera je nie tylko wola samego biznesmena, ale także jego osobiste środki i majątek, niezależnie od tego, ile z nich jest zainwestowanych w biznes. Nie ma procedury upadłościowej dla przedsiębiorców indywidualnych: szkody wyrządzone wspólnikom będą musieli naprawić na własny koszt.

Wyjątki od majątku przedsiębiorców indywidualnych podlegających odpowiedzialności finansowej

Sztuka. 24 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej usuwa istotne pozycje z wykazu mienia sprzedawanego w ramach odszkodowania:

  • mieszkanie, jeżeli indywidualny przedsiębiorca je posiada;
  • grunt pod nim (jeśli jest własnością prywatną);
  • domowe umeblowanie;
  • artykuły gospodarstwa domowego;
  • szafa;
  • produkty.

Sankcje materialne może być pozwany przeciwko indywidualnym przedsiębiorcom z tytułu:

  • spowodowanie strat majątkowych;
  • zysk utracony z jego winy;
  • naruszenie warunków umowy dotyczących czasu lub jakości.

Wszystkie te niespełnione lub nienależycie wypełnione zobowiązania umowne zostaną uznane za takie, jeśli tylko pojawią się w oficjalnych dokumentach. W przeciwnym razie odpowiedzialność pozostanie wyłącznie na sumieniu indywidualnego przedsiębiorcy: udowodnienie legalności roszczeń w sądzie bez dowodów z dokumentów jest mało prawdopodobne.

WAŻNY! Niedopełnienie obowiązków indywidualnego przedsiębiorcy może „ujść na sucho”, jeśli przyczyną nie są jego działania lub zaniechania, ale okoliczności siły wyższej (klęski żywiołowe, katastrofy społeczne itp.).

Odpowiedzialność zgodnie z Kodeksem Pracy

Wymagania prawa pracy dotyczą przedsiębiorcy indywidualnego, jeżeli występuje on jako pracodawca. Zatrudniając pracowników, indywidualny przedsiębiorca ponosi za nich pełną odpowiedzialność.

  1. Pierwszym aktem odpowiedzialności jest sformalizowanie poprzez zawarcie umowy o pracę i wynikających z niej obowiązków:
    • rejestracja w funduszu emerytalnym;
    • obowiązkowe ubezpieczenie;
    • „białe” wynagrodzenie.
  2. Wsparcie materialne: każdy pracownik ma prawo do terminowego otrzymania uzgodnionego wynagrodzenia.
  3. Odpowiedzialność materialna i administracyjna za błędy w organizacji pracy i szkody moralne w przypadku:
    • nielegalne zwolnienie;
    • bezprawne usunięcie z pracy;
    • opóźnienia w wydawaniu zezwoleń na pracę;
    • spowodowanie szkody w mieniu pracownika.

WAŻNA INFORMACJA! W sądzie wystarczy, że pracownik udowodni sam fakt wyrządzenia szkody, nie ma on obowiązku udowadniania winy pracodawcy (art. 1064 kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej).

Odpowiedzialność administracyjna

Kod wykroczenia administracyjne jest bezpośrednio powiązany z indywidualnymi przedsiębiorcami, gdyż są one utożsamiane urzędnicy, chyba że inne ustawy stanowią inaczej. Przedsiębiorcy indywidualni najczęściej ponoszą tego typu odpowiedzialność przed sądem, gdzie powodem jest organ regulacyjny.

Kary administracyjne w sferze pracy

Zasadniczo stosuje się 2 rodzaje kar: „uderzenie rublem” i dyskwalifikację.

  1. Cienki zostanie wydany przedsiębiorcy za naruszenie przepisów dotyczących ochrony i organizacji pracy. Wymiary ustalane są indywidualnie artykuły Kodeksu wykroczeń administracyjnych i Kodeks pracy Federacji Rosyjskiej.
  2. Dyskwalifikacja– w przypadku powtarzających się naruszeń można zastosować zakaz wykonywania określonej działalności na okres od 1 do 3 lat.

Naruszenia gospodarcze i kary

Przestępstwa pieniężne wymagają odpowiednich sankcji. Przedsiębiorcy indywidualni podlegają karom finansowym za:

  • pracować poza rejestracją, bez licencji i zezwolenia;
  • niepoinformowanie lub nieterminowe przekazanie informacji o zmianie jakichkolwiek danych rejestrowych (np. o przeprowadzce);
  • naruszenie praw konsumentów jest najpoważniejszą odpowiedzialnością: mogą zostać ukarani nie tylko grzywną, ale także 3-miesięcznym zawieszeniem działalności i/lub konfiskatą towaru;
  • błędy w dyscyplinie gotówkowej.

Płać podatki i śpij spokojnie (obowiązek podatkowy przedsiębiorców indywidualnych)

Przepisy podatkowe są szczególnie wrażliwe na naruszenia i szybko i nieuchronnie karzą zaniedbania skarbu państwa. Kary ustalane są w sądzie lub poza sądem, jeżeli kwota grzywny nie przekracza 5 tysięcy rubli. 1 naruszenie prawa podatkowego w okresie sprawozdawczym.

Jak karani są indywidualni przedsiębiorcy za naruszenia podatkowe?

  • kary pieniężne w stałej wysokości (za niedostarczenie dokumentów, zniekształcenie informacji, naruszenie rachunkowości finansowej, niedotrzymanie terminów składania deklaracji itp.);
  • kary w postaci procentu kwoty niedopłaconego podatku;
  • kary za opóźnienia w płatnościach;
  • zablokowanie rachunku bankowego z powodu opóźnień w zeznaniu podatkowym.

Odpowiedzialność karna przedsiębiorców indywidualnych

Kodeks karny implikuje większą skalę naruszeń, które mogłyby mieć charakter administracyjny, ale już można je interpretować jako przestępstwa. Inaczej mówiąc, są to te same wykroczenia, co w sferze administracyjnej, tyle że na większą skalę i z godnymi pożałowania skutkami.

WAŻNY! Odpowiedzialność karna wyklucza odpowiedzialność administracyjną i odwrotnie: oba rodzaje odpowiedzialności za to samo naruszenie są niemożliwe.

Przestępczość w stosunkach pracy

  1. Nieprzestrzeganie przepisów bezpieczeństwa pracy skutkujące poważnymi obrażeniami lub śmiercią pracownika.
  2. Odmowa zatrudnienia kobiety ze względu na ciążę lub małe dzieci – kara może mieć charakter administracyjny lub karny (praca przymusowa do 180 godzin).
  3. Brak umów o pracę z pracownikami, jeśli jest ich wielu, co pociąga za sobą ogromne szkody finansowe dla państwa, może faktycznie, a nie warunkowo, skutkować karą pozbawienia wolności na 2 lata.

Przestępstwa gospodarcze IP

  1. Naruszenie zasad rejestracji lub ich brak. Za pracę bez zezwoleń i licencji, podawanie w dokumentacji nieprawdziwych danych, zwłaszcza wielokrotnych, grozi odpowiedzialność karna.
  2. Operacje z towarami nieoznakowanymi, które podlegają obowiązkowemu oznakowaniu. Karą wraz z karami administracyjnymi może być kara pozbawienia wolności do lat 3 z konfiskatą sześciu miesięcy dochodów.
  3. Nielegalne pożyczanie (fałszywe informacje w dokumentach) lub umyślne niespłacanie zobowiązań pożyczkowych może grozić aresztowaniem lub Praca społeczna przez długi czas.
  4. Wykorzystywanie danych osobowych, znaków towarowych i innych podobnych oznaczeń innych osób będzie wiązało się z pracami naprawczymi przez okres 2 lat.
  5. Osobom niepłacącym ceł, oprócz zapłaty grzywny, może grozić kara pozbawienia wolności do 2 lat.
  6. Naruszenia podatkowe na dużą skalę mogą skutkować karą pozbawienia wolności do 1 roku.

Nielegalne zarabianie

Czasami organizacje angażują indywidualnych przedsiębiorców w proces wypłaty dochodów, które chcą ukryć przed opodatkowaniem lub uzyskanych nielegalnie. Aby to osiągnąć, przeprowadzane są następujące oszustwa: właściciel „niewypranych” środków zawiera z indywidualnym przedsiębiorcą umowę na usługi lub dostawę towarów. W takim przypadku wybierany jest produkt lub usługa, którą trudno prześledzić, np. wynajem, naprawa, własność intelektualna, oprogramowanie i tak dalej. Tak naprawdę często się nie pojawiają, a towar nie zostaje sprzedany, ale indywidualny przedsiębiorca otrzymuje za nie dużą sumę pieniędzy na swoje konto. Wycofując je jako dochód, zatrzymuje ustalony procent i zwraca „wypraną” kwotę właścicielowi.

Jeżeli indywidualny przedsiębiorca bierze udział w procesie „prania” nielegalnych dochodów, może zostać pociągnięty do odpowiedzialności na podstawie jednego lub kilku artykułów Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej:

  • unikanie podatku;
  • pomoc w ukrywaniu środków podlegających opodatkowaniu;
  • fałszowanie dokumentów;
  • fałszywa przedsiębiorczość;
  • legalizacja nielegalnych dochodów.

Przedsiębiorco, pamiętaj!

  1. Twoja wina musi zostać udowodniona i udokumentowana przez agencje rządowe.
  2. Jeśli zostaniesz oskarżony, nie musisz udowadniać własnej niewinności.
  3. Konstytucja Federacji Rosyjskiej gwarantuje interpretację wątpliwości i sprzeczności na korzyść pociągniętych do odpowiedzialności.
  4. Nie można być karanym dwa razy za to samo wykroczenie.

W odróżnieniu od innych form własności przedsiębiorca indywidualny bardziej podatne na odpowiedzialność za zobowiązania. Osoby prawne ryzykują tylko aktywa wymienione w ich bilansie - majątek osobisty założycieli nie jest wykorzystywany do spłaty długów organizacji. Zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej odpowiedzialność indywidualnego przedsiębiorcy jest przypisana do całego majątku będącego własnością przedsiębiorcy, w tym także niezwiązanego z działalnością komercyjną. Indywidualny przedsiębiorca jest w tym zakresie równy zwykłemu obywatelowi, o którym mowa w art. 24 Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej.

Odpowiedzialność administracyjna przedsiębiorcy

W tym kontekście rozważane są działania naruszające przepisy Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej. Obejmują one:

  • Przekroczenie ustawowych terminów zapłaty podatków i obowiązkowych składek na ubezpieczenie.
  • Brak zezwolenia na rodzaj działalności, który tego wymaga.
  • Zaniedbanie terminów rejestracji, zgłoszenia otwarcia rachunku bieżącego oraz naruszenie terminów do czynności procesowych związanych z rozpoczęciem, zakończeniem i przebiegiem działalności gospodarczej.
  • Sprzedaż towarów niedopuszczonych do sprzedaży przez przedsiębiorców indywidualnych (np. alkohol).
  • Naruszenie obowiązku zgłoszenia Organy podatkowe w przypadku zmiany lub dodania rodzaju działalności, zmiany danych meldunkowych (np. wymiana paszportu).
  • Świadczenie usług o niskiej jakości.
  • Brak pełnej informacji o produkcie, jego składzie, instrukcji obsługi i producencie.
  • Brak podania informacji o zatrudnieniu bezpaństwowców i/lub cudzoziemców.
  • Sprzedaż towarów zaległych i produktów z przekroczonymi terminami produkcji.
  • Naruszenie zasad sprzedaży poszczególne gatunki dobra.

Jako środek odpowiedzialności administracyjnej przedsiębiorców indywidualnych stosowana jest wyłącznie kara pieniężna. Jego rozmiar jest kilkakrotnie mniejszy w porównaniu z karaniem osób prawnych za podobne przestępstwa. Na przykład, jeśli organizacja zostanie ukarana grzywną w wysokości 100 000–200 000 rubli za naruszenie warunków licencyjnych, wówczas kara dla indywidualnego przedsiębiorcy za to samo wykroczenie wyniesie 4 000–8 000 rubli.

Zasadnicza różnica w stosunku do nakładania kar finansowych na osobę prawną polega na tym, że przedsiębiorca po raz pierwszy otrzymuje upomnienie. Ale tej preferencji można użyć tylko raz.

Wysokość kar dla przedsiębiorców indywidualnych w 2020 r

O odpowiedzialności przedsiębiorcy w 2020 roku decydują następujące kary pieniężne.

  • Za działalność przedsiębiorczą bez rejestracji - od 500 do 2000 rubli. (Artykuł 14 ust. 1 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej).
  • Praca bez licencji w licencjonowanym rodzaju działalności - od 2000 do 2500 rubli. plus konfiskata produkt końcowy, surowce i sprzęt (art. 14 ust. 1 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej).
  • Za opóźnione wypłaty pracownikom - do 20 000 rubli. za pierwsze naruszenie do 30 000 rubli. za powtarzające się (5.27 Kodeks wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej).
  • Sprzedaż towarów bez kasy fiskalnej - kara w wysokości ¾ pełnej ceny zakupu, ale nie mniej niż 30 000 rubli. (14.5 Kodeks wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej).
  • Za korzystanie z CCP, który nie spełnia wymagań nowoczesne wymagania i brak czeku elektronicznego - do 3000 rubli. (14.5 Kodeks wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej).
  • Za naruszenie terminów raportowania, nieścisłości w nich i opóźnioną płatność składek ubezpieczeniowych - od 300 do 500 rubli. (Artykuł 15.33 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej).

Odpowiedzialność cywilna przedsiębiorców indywidualnych

Odpowiedzialność cywilna rozumiana jest jako odpowiedzialność przedsiębiorcy jako obywatela zgodnie z normami Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej. Pojęcie to stosowane jest głównie w związku ze spłatą zobowiązań dłużnych przedsiębiorcy wobec banków, wierzycieli i organów skarbowych.

Odpowiedzialność indywidualnego przedsiębiorcy za długi rozpatrywana jest wyłącznie w obszarze prawa cywilnego. Zgodnie z Kodeksem cywilnym Federacji Rosyjskiej do spłaty długów biznesowych wykorzystuje się majątek obywatela, niezależnie od charakteru długu - organizacje kredytowe, wypełnianie obowiązków wynikających z prawa cywilnego, umowy o pracę lub niepłacenia podatków. Takie długi są ściągane wyłącznie na drodze sądowej. W decyzji należy wskazać kwotę przyznaną powodowi oraz sposób jej odzyskania. Wykonanie orzeczenia sądu jest prerogatywą FSSP (w przypadku niewykonania orzeczenia dobrowolnie).

Aby wyegzekwować orzeczenie sądu, nie każdy majątek można zająć i sprzedać. Wykaz mienia niepodlegającego zajęciu w żadnym wypadku zatwierdza art. 446 Kodeks postępowania cywilnego Federacji Rosyjskiej.

  • Dom lub mieszkanie dłużnika (o ile nie ma innej nieruchomości mieszkalnej) wraz z działką, na której znajduje się mieszkanie.
  • Przedmioty codziennego użytku (ubrania, buty, rzeczy domowe, nie ma szczególnej wartości). Biżuteria, antyki i inne przedmioty luksusowe nie należą do tej kategorii i podlegają sprzedaży.
  • Zapasy, sprzęt i materiały do działalność zawodowa na kwotę do 100 minimalnego wynagrodzenia.
  • Zwierzęta gospodarskie przeznaczone do hodowli indywidualnej oraz wszystko, co niezbędne do ich utrzymania.
  • Nasiona i materiały do ​​sadzenia na osobistą fabułę.
  • Jedzenie i gotówka kwotę nie mniejszą niż minimum egzystencji dla wszystkich osób pozostających na utrzymaniu dłużnika i jego samego.
  • Paliwa i smary służące do zapewnienia ciepła i codziennych potrzeb.
  • Specjalne środki i urządzenia dla niepełnosprawnego dłużnika.
  • Nagrody, pomniki i upominki o znaczeniu narodowym.

Cały niewymieniony powyżej majątek służy spłacie zadłużenia za wszelkie zobowiązania przedsiębiorcy.

Odpowiedzialność karna przedsiębiorców indywidualnych

Naruszenia są rozpatrywane w ramach Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej Kodeks Pracy i przestępstwa gospodarcze.

Do pierwszej grupy zaliczają się:

  • Nieprzestrzeganie zasad ochrony pracy zgodnie z art. 143, 215-219 Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej. O karze kryminalnej mówimy o w przypadku poważnych obrażeń lub śmierci przy pracy. Jeżeli przedsiębiorca nie podjął wszelkich wymaganych prawem środków w celu zapewnienia bezpieczeństwa pracownikom, wówczas będzie musiał ponieść konsekwencje.
  • Dyskryminacja pracowników lub kandydatów ze względu na narodowość, płeć, religię, przekonania, status, poziom dochodów itp.
  • Odmowa lub opóźnienie w wypłaceniu wynagrodzeń i świadczeń należnych pracownikom.

Do tej kategorii zalicza się także odpowiedzialność indywidualnego przedsiębiorcy za niezarejestrowanego pracownika. Bez rejestracji nowy pracownik może pracować nie dłużej niż trzy dni. Wyżej wymienione artykuły przewidują karę grzywny, pracę poprawczą albo karę pozbawienia wolności, jeżeli przedsiębiorca działał bez zamiaru. W przypadku umyślnego naruszenia powyższych norm obowiązują inne, bardziej rygorystyczne przepisy. Kara jest ustalana przez sąd na podstawie ciężkości konsekwencji, przyczyn i zachowania oskarżonego podczas test. Za pierwsze wykroczenie najczęściej grozi kara grzywny.

Za przestępstwa gospodarcze uważa się:

  • Nielegalny biznes.
  • Pranie pieniędzy.
  • Oszustwo przy uzyskaniu kredytu.
  • Świadczenie usług bankowych.
  • Zatajanie informacji i podawanie fałszywych informacji w przypadku upadłości indywidualnego przedsiębiorcy.
  • Naruszenie wymogów dotyczących obrotu kamieniami szlachetnymi i metalami.
  • Nielegalny eksport towarów.

Pełny wykaz przestępstw objętych odpowiedzialnością karną znajduje się w rozdziale. 22 Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej.

Jaką odpowiedzialność ponosi indywidualny przedsiębiorca za niepłacenie podatków?

Warto osobno wspomnieć, co się stanie, jeśli indywidualny przedsiębiorca nie zapłaci podatków. Przestępstwo to z jednej strony podlega odpowiedzialności administracyjnej i zagrożone jest karą grzywny, z drugiej strony odpowiedzialności karnej.

Na przykład, jeśli indywidualny przedsiębiorca nie płaci podatków przez 2 lata lub dłużej, a kwota obowiązkowych płatności nadal rośnie, wówczas będziesz musiał zapłacić karę. Jest to aż 20% kwoty niezapłaconego podatku plus kara za każdy dzień opóźnienia. I to nie wszystko. Jeśli działalność handlowa jest prowadzony, a kwota niezapłaconych podatków przekroczyła limity określone przez prawo - ponad 600 000 rubli. przez okres do 3 lat, powstaje wówczas odpowiedzialność karna.

Za karę nakładana jest grzywna w wysokości do 500 000 rubli. plus spłata całej kwoty zaległego zadłużenia. Możliwa jest kara pozbawienia wolności do trzech lat. Przepisy te zawarte są w art. 198 Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej. W przypadku skazanych po raz pierwszy istnieje swego rodzaju amnestia. Jeżeli nałożona kara wraz ze wszystkimi karami i innymi długami budżetowymi zostanie spłacona, przedsiębiorca zostanie zwolniony z odpowiedzialności karnej (areszt, praca przymusowa).

Odpowiedzialność przedsiębiorców indywidualnych po zamknięciu

Unieważnienie rejestracji jako przedsiębiorca indywidualny nie zwalnia go z odpowiedzialności za wcześniej świadczone usługi i sprzedany towar. Wszystko obowiązkowe płatności do budżetu oraz wpłaty na rzecz pracowników naliczone, a niewypłacone w okresie prowadzenia działalności gospodarczej, będą musiały zostać zwrócone. Jeśli indywidualny przedsiębiorca nie zrobił tego przed zamknięciem, będzie musiał spłacić. Lepiej zrobić to dobrowolnie, bez czekania na drogę sądową.

Roszczenia innych wierzycieli - banków, organizacji kredytowych, kontrahentów - również pozostają aktualne. Windykacja prowadzona jest od osoby fizycznej, która odpowiada za wszelkie zobowiązania indywidualnego przedsiębiorcy.

Obywatel, który w trakcie swojej pracy jako przedsiębiorca udzielał klientom gwarancji, nadal ponosi ich ciężar nawet po wyrejestrowaniu. Nie jest słuszny pogląd, że zgłoszenie do urzędu skarbowego zakończenia działalności gospodarczej całkowicie eliminuje długi i inne zobowiązania zaciągnięte w jej trakcie. Będziesz musiał opłacać podatki, składki ubezpieczeniowe, pensje pracowników w całości i dokonywać rozliczeń z kontrahentami.

Przedsiębiorca indywidualny odpowiada za zobowiązania całym swoim majątkiem (art. 24 kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej). A nawet po zamknięciu działalności przedsiębiorca może zostać postawiony przed żądaniami zapłaty długów (np. niezapłaconych podatków), które będzie musiał spłacić. Okres przedawnienia długów wobec wierzycieli, w tym organizacje rządowe(fundusze podatkowe i pozabudżetowe) – 3 lata.

Jeżeli przedsiębiorca ma długi, w pierwszej kolejności zostaną spisane środki z rachunków bankowych, a dopiero w przypadku braku środków na rachunkach indywidualnego przedsiębiorcy, można zastosować przejęcie nieruchomości. Jednocześnie żonaty przedsiębiorca ryzykuje nie tylko swoim majątkiem osobistym, ale także majątkiem nabytym w trakcie małżeństwa. Jeżeli majątek osobisty indywidualnego przedsiębiorcy nie wystarcza do spłaty, wierzyciele mogą żądać podziału majątku wspólnego małżonków. W przypadku braku umowy małżeńskiej uważa się, że małżonkowie mają równe prawa do majątku nabytego w trakcie małżeństwa. Zatem przedsiębiorca może również odpowiadać za swoje długi połową całego majątku rodzinnego (patrz art. 34 i art. 38 ust. 1 Kodeksu rodzinnego Federacji Rosyjskiej).

Taka całkowita „odpowiedzialność materialna” jest główną wadą statusu indywidualnego przedsiębiorcy. Jednocześnie wielu uważa, że ​​w przypadku dużych długów wierzyciele zabiorą przedsiębiorcy cały majątek, aż do ostatniej koszuli. Tymczasem ustawa określa majątek, którego nie można przejąć, a który i tak pozostanie przy przedsiębiorcy.

Zgodnie z art. 446 Kodeksu postępowania cywilnego Federacji Rosyjskiej lista ta obejmuje:

  • lokalu mieszkalnego (jego części), jeżeli dla obywatela dłużnika i członków jego rodziny wspólnie zamieszkujących posiadany lokal jest to jedyny lokal nadający się do zamieszkania na stałe, z wyjątkiem nieruchomości będącej przedmiotem hipoteki, na którą, zgodnie z przepisami o hipotekach, może zostać zgłoszona egzekucja;
  • grunt, w którym znajdują się jedyne lokale mieszkalne nadające się do zamieszkania na stałe, z wyjątkiem tych, które są przedmiotem hipoteki i które zgodnie z przepisami o hipotekach mogą zostać przejęte;
  • przedmioty zwyczajne rodowisko domowe oraz artykuły gospodarstwa domowego, przedmioty osobistego użytku (odzież, obuwie i inne), z wyjątkiem biżuterii i innych artykułów luksusowych;
  • mienie niezbędne do wykonywania działalności zawodowej obywatela-dłużnika, z wyjątkiem przedmiotów, których wartość przekracza ustaloną sto prawo federalne minimalne rozmiary wynagrodzenie;
  • wykorzystywane do celów niezwiązanych z działalnością gospodarczą, hodowlą, bydłem mlecznym i użytkowym, jeleniami, królikami, drobiem, pszczołami, paszą niezbędną do ich utrzymania przed wypasem (wyjściem do pasieki), a także budynkami gospodarczymi i konstrukcjami niezbędnymi do ich utrzymania;
  • nasiona potrzebne do następnego siewu;
  • żywność i pieniądze na łączną kwotę nie mniejszą niż ustalony poziom utrzymania samego obywatela-dłużnika i osób na jego utrzymaniu;
  • paliwo niezbędne rodzinie zadłużonego obywatela do przygotowania codziennego pożywienia i ogrzania mieszkania w sezonie grzewczym;
  • środki transportu i inny majątek niezbędny obywatelowi dłużnikowi w związku z jego niepełnosprawnością;
  • nagrody, odznaczenia państwowe, znaki honorowe i zapadające w pamięć nadawane obywatelowi-dłużnikowi.

Zatem mieszkanie (jeśli jest jedyne) nie może zostać zajęte i sprzedane za długi, nawet jeśli przedsiębiorca nie posiada innej nieruchomości (patrz definicja). Trybunał Konstytucyjny z dnia 04.12.03 nr 456-O).