차량 1대에 대한 개방형 및 화물 운송. 화물 운송을 위한 개인 회사를 개설하는 방법. 운송 허가 취득

개인 기업가 화물 운송에 대한 문서는 무엇입니까? 이 질문은 사업가들에게 흥미로울 것입니다. 화물 운송 분야에 종사하는 개별 기업가는 일반적으로 일정 수의 자산을 소유하고 있습니다. 차량. 개인적인 이익에 적용 가능한 것이 무엇인지, 비즈니스 개발에 적용 가능한 것이 무엇인지 이해하는 것은 극히 어렵습니다. 이러한 관점에서 개별 기업가를 화물 운송업체로 등록하는 것은 많은 의문을 제기합니다. 운송 수단을 환승하는 것이 적절합니까? 개인 IP로? 개별 기업가는 화물 운송을 위해 어떤 서류를 제공해야 합니까?

화물 운송에 필요한 서류는 무엇입니까?

개인 기업가를 화물 운송업자로 등록하는 문제를 고려해 보겠습니다. 에 따르면 규정러시아 연방 기업가는 개인적인 필요와 사업 활동을 수행할 목적으로 자신의 재산을 사용할 권리가 있습니다.

현재 문서에는 "개인 기업가의 재산" 및 "공용 차량"이라는 용어가 도입되지 않았기 때문에 차량을 다시 등록할 필요가 없습니다.

개별 화물 운송업체가 운영할 수 있는 유일한 과세 제도는 UTII이므로 화물 운송 활동의 등록은 이 제도의 관점에서 고려되어야 합니다. 필요 서류그러한 활동 개시에 관한 선언서 제출을 동반합니다.

러시아 연방 조세법은 차량 소유자의 등록을 규제합니다. UTII 제도의 납부자가 사업을 수행하는 장소에 등록하도록 의무화하는 "기타 근거"를 고려할 필요가 있습니다.

UTII 조세 제도의 납부자로 등록 대상인 개인 기업가는 영업일 기준 5일 이내에 UTII 납부자로 등록 신청서를 제출해야 합니다.

기업가가 자신의 활동 영역을 변경하거나 수입의 추가 부분(도로 운송)을 도입하기로 결정한 경우 세무서에 재등록해야 합니다.

그러나 세무 전문가들은 혼란을 피하기 위해 완전히 다른 입장을 가지고 있습니다. 개인 기업가가 UTII 납부자인 경우 재등록할 필요가 없습니다. 따라서 어떤 형태로든 개인 기업가는 시작에 대해 세무 서비스에 알릴 의무가 있습니다. 새로운 활동.

이에 따르면 개인 기업가는 화물 운송 활동 이행에 관한 신고서를 세무서에 제출할 때 세무 당국에 새로운 활동 시작(코드 05)을 알립니다. 또한 위 문서를 첨부하는 것이 합리적입니다. 무작위로 작성된 설명 메모와 함께. 개인 기업가로서 물품을 운송하려면 어떤 서류가 필요합니까? 우리는 입법 문서인 도로 운송 헌장으로 돌아가야 합니다. 이에 따르면 법인과 개인 기업가에 대한 요구 사항은 동일합니다.

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상품 운송을 위한 개별 기업가 문서 및 완료된 작업 증명서

개별 기업가의 화물 운송 문서, 수행한 작업 증명서:

운송 계약. 화물 운송인의 책임은 화물을 목적지까지 운송하고 이를 수령할 권한이 있는 사람에게 인도하는 것입니다. 발송인은 계약서에 명시된 보수를 운송인에게 지불합니다. 화물 운송에 관한 계약 체결은 화물 운송장 발행과 관련이 있습니다.
위탁 메모. 운송장은 발송인이 발행합니다. 배송을 담당하는 법인은 상품 수령 후 송장 기록을 보관합니다.
헌장 계약. 화주 또는 그의 대리인이 동행하여 화물을 인도할 때 작성됩니다.

발급이 가능합니다 이 문서물품 이동을 목적으로 한 운송 이용 명령. 작업 순서는 기술 사양을 상호 대체하는 형태인 동시에 이를 단순화한 변형 역할을 합니다. 구별되는 특징- 화물 운송 표시를 하지 않은 경우.

다른 기관의 도움을 받아 화물 배송을 수행하는 경우 TTN이 필수입니다.

TTN을 등록한 납세자는 화물 운송 비용을 고려한 세금 혜택을 받을 수 있습니다.

완료된 작업에 대한 수락 인증서에는 다음과 같은 특징이 있습니다.

양식이 통일되지 않았습니다.
상품 이동에 할당된 비용, 조직의 이익에 대한 세금 계산을 설명하기 위해 운송장과 함께 제출됩니다.
기본 회계 문서.

승객 명부:

차량 사용에 관한 서류;
주요 기본 회계 문서;
결합하여 TTN은 운송 작업과 운전자를 기록하기 위한 지표를 기록합니다.
운전자 급여 계산 문서;
이 문서를 바탕으로 화물 운송 비용이 계산됩니다.

분리형 여행 상품권:

고객이 작성;
운송 소유자가 고객에게 송장을 제시하는 근거
화물 운송의 시간 기반 가격 책정에 필수입니다.
고정 관세에는 운송장이 필요하지 않습니다.

개인 사업자의 경우 운송장 사용이 필수입니다. 여기에는 모든 기본 세부 정보가 포함되어 있습니다.

운송장은 화물 운송, 특히 운송인의 비용을 확인하는 문서입니다.

화물 운송은 러시아에서 가장 인기 있는 사업 분야 중 하나입니다. 화물 운송에 대한 가장 일반적인 과세 형태가 UTII라는 사실에도 불구하고 2013년에 창설된 PSN은 사업가들 사이에서 많은 추종자를 얻고 있습니다. 본질적으로 유사하지만 기본 특성이 다른 이 양식은 미래의 기업가에게 화물 운송과 관련된 개별 기업가에게 어떤 과세 시스템이 가장 적합한지에 대한 질문을 제기합니다. 이 기사에서는 화물 운송을 위해 개인 기업가를 여는 방법과 과세 특성에 대해 설명합니다.

2019년 화물 운송을 위해 개인 기업가를 여는 방법: 시작 위치, 단계별 지침

시작하려면 공식 활동 2019년 화물운송을 위해서는 개인 사업자 등록을 위한 표준 절차를 거쳐야 합니다. 위험 물질을 운송할 계획이 없다면 면허를 취득할 필요가 없습니다.

등록하려면 다음을 제공해야 합니다.

신청서 P21001의 현재 샘플은 세무 서비스 웹사이트에서 확인할 수 있습니다. 양식을 올바르게 작성하는 것이 중요합니다.
주정부 관세 지불 사실을 확인하는 영수증 (800 루블);
여권 및 TIN 사본(가능한 경우).

화물 운송을 위한 개별 기업가 등록 절차는 여러 단계로 구성됩니다.

등록 신청서를 작성할 때, 미래의 기업가표시해야 함 OKVED 코드, 향후 활동 방향을 반영합니다. 2016년부터 화물 운송은 코드 49.4(철도를 제외한 승용차 및 트럭을 포함한 모든 유형의 운송 포함), 49.41(위험 및 특수 화물을 포함한 모든 유형의 화물 운송), 49.42(예: 운송 서비스)를 사용하여 반영되었습니다. , 이전). 주요 활동 유형과 추가 유형(수량 무제한)을 선택할 수 있습니다.

등록 절차는 영업일 기준 최대 5일이 소요되지만, 결과적으로 부정적인 결정이 내려질 수 있습니다.

이 경우 과세당국은 신청인에게 사유를 자세히 설명하여 서면으로 통지하고, 서류를 다시 제출한 후 국세를 다시 납부합니다.

화물 운송에 대한 과세

등록 시 기업가는 선택한 과세 시스템에 대해 알려야 합니다. 그렇지 않으면 OSN이 "자동으로" 적용됩니다. 화물운송업을 영위하는 기업가는 편의성과 이익을 위해 어떤 과세제도를 선택할지 미리 고민해야 한다.

이를 위해서는 화물 운송 분야의 기업가가 사용할 수 있는 세금 양식을 숙지해야 합니다.

OSNO - 일반 제도는 세금 납부 금액 및 신고 측면에서 개인 기업가에게 가장 어렵습니다. 이는 개인 소득세, 부가가치세, 재산세 납부를 의미하며 각각에 대해 신고서를 제출해야합니다. 세액을 정확하게 계산하고 기록과 보고서를 보관하려면 전문 회계사 기술이 있어야합니다. 이를 사용하면 VAT 납부자인 상대방과 협력할 수 있고 수익 및 운송 단위에 대한 제한이 없다는 장점이 있습니다.
단순화된 세금 시스템에는 적용 기준이 있습니다. 과세 기준 "소득" 또는 "소득 - 비용"을 각각 6%와 15%의 비율로 선택할 수 있습니다. 보고는 KUDiR과 연간 신고서 제출로 구성됩니다.
UTII - 차량의 차량 수가 20대를 초과하지 않고 직원 수가 100명인 경우 "대체" 사용이 허용됩니다. 각 산업별로 물리적 지표와 확립된 수익성 가치를 기준으로 계산된 귀속 소득에 대해 15%의 세율이 부과됩니다. 적격 산업 목록 UTII의 적용, 지방 자치 단체는 말합니다. 신고서는 분기마다 제출됩니다.
PSN – 신고서는 제출되지 않지만 소득 기록을 보관해야 합니다.

선택한 방식에 관계없이 화물 운송 방향을 선택한 개인 사업자는 운송세를 납부할 의무가 있습니다. 지불할 때 자동차가 소유되어 있다는 사실이 중요합니다. 렌트 차량에는 세금이 부과되지 않습니다. 또한, 과세 형태와 그에 따른 신고 방식에 관계없이 기업가는 운송장의 작성 및 유지 관리를 통제해야 합니다. 기본 문서, 차량 정산 및 운전자와의 정산에 사용됩니다. 문서는 교통경찰관이 주의 깊게 확인합니다.

법으로 정한 샘플 운송장은 없으며, 포함되어야 하는 정보만 정해져 있습니다.

PSN이란 무엇입니까?

PSN(특허 과세 시스템)은 여러 세금(개인 소득세, 부가가치세, 재산)을 특허의 고정 비용 지불로 대체하는 특별 제도 중 하나이며, 그 계산은 받은 실제 소득을 참조하지 않고 수행됩니다.

이율은 6%이다. PSN은 장점으로 꼽을 수 있는 다음과 같은 특징을 가지고 있습니다.

특허 비용은 고정되어 있습니다. 즉, 세금 납부액을 독립적으로 계산할 필요가 없습니다.
1~12개월 기간 동안 특허를 구매할 수 있습니다.
선언이 필요하지 않습니다.
금전 등록기 없이도 작업이 허용됩니다. 교체는 현금 또는 은행 송금으로 지불 사실을 기록하는 엄격한 보고 양식입니다. 그러나 2017년에 정부는 온라인 금전 등록기로의 전환을 시작했고 PSN의 개인 기업가는 208년 7월 1일까지 연기를 받았습니다.
케이터링 서비스, 무역, 부동산 임대 제공에 종사하는 개인 기업가를 제외하고, 직원에 대한 기부금 공제 시 할인율을 적용하는 규정이 있습니다.

특허 적용 대상 산업 목록과 "세금 면제" 적용 가능성은 지방자치단체의 승인을 받습니다.

PSN에는 장점으로 간주될 수 없는 다른 특성도 있습니다.

사업체가 점유하는 건물의 면적은 50평방미터를 초과할 수 없습니다.
수량 한정활동 분야;
수량 고용된 노동자– 15명 이하;
비용을 줄이는 것은 불가능합니다.
각 방향에 대해 KUDiR을 사용하여 별도로 기록을 보관해야 합니다.
개인 기업가의 총 수입은 6천만 루블을 초과해서는 안 됩니다.
각 활동 영역에 대해 별도의 특허를 구입해야 합니다.

최대 6개월간 유효한 특허에 대한 결제는 만료일 이전에 한번에 이루어집니다.

기간이 더 길면 기부금을 세 부분으로 나눌 수 있습니다.

첫 3개월 동안 첫 번째 할부;
임기말까지 남아있습니다.

2019년 비용 계산은 기본 수익성(정보는 러시아 연방 구성 기관의 웹 사이트에 포함되어 있음) x 6% 공식에 따라 수행됩니다. PSN으로의 전환은 등록 또는 신청 시 가능하며, 특별 제도 적용 시작 10일 전까지 국세청에 제출해야 합니다. 특허 출원 연장 청원서는 12월 20일 이전(이전 특허가 1년 동안 유효했던 경우 1월 1일 이전)까지 제출되어야 합니다. 신청서는 등록 장소의 연방세청 또는 사업을 계획하고 있는 지역 당국에 제출됩니다. 회계는 KUDiR에서 수행되며 PSN 적용 세금 기간 동안 받은 모든 소득을 표시해야 합니다.

특허는 등록 지역 내에서만 유효합니다. 그러나 개인 사업자가 도시간 운송업에 종사하고 등록된 지역에서 고객과의 계약이 체결되어 있고 다른 지역이 여행의 최종 목적지만 있는 경우에는 다른 지역에서 특허를 구입할 필요가 없습니다. .

화물 운송 분야의 개인 기업가에 대한 특허

화물 운송에 종사하는 개별 기업가를 위해 어떤 과세 시스템을 선택해야 하는지 이해하려면 가장 인기 있고 유사한 두 가지 형식인 UTII와 PSN을 비교할 필요가 있습니다. 특허 사용에는 한 가지 중요한 특징이 있습니다. 차량에 두 대 이상의 차량이 있는 경우 각 차량에 대해 특허를 구입해야 합니다. 조건이 충족되지 않으면 PSN은 단순화된 세금 시스템과 같은 다른 모드와 결합됩니다. UTII와 달리( 최대 금액운송 – 자체 및 임대 차량을 포함하여 20개 단위), 특허에는 운송 단위 수에 제한이 없습니다. 그러나 "대가"는 활동 유형과 요구 사항에 제한이 없다는 장점이 있습니다. 임계치소득. 과세 기준(UTII에 따른 귀속 소득, PSN에 따른 추정 소득)과 이자율(각각 15% 및 6%)에 차이가 있습니다. 예를 들어 특허 비용을 계산할 수 있습니다. IP Pushkin은 모스크바에서 화물 운송에 종사하고 있으며 차량에는 5개 단위가 있으며 운반 능력은 1톤입니다.

특허 가치 계산:

잠재 소득의 결정. 3.5톤 미만 운송에 대한 지역의 기본 수익성은 600,000루블입니다. DB = 600,000 x 5 = 3,000,000 문지름.
연간 특허 비용 계산: 3,000,000 x 6% = 180,000 루블.
분기: 3,000,000 x 6% x 3/12 = 45,000 문지름.

결과: 개인 기업가를 위한 화물 운송 특허 2019 모스크바에서 연간 단위당 비용 - 36,000 루블. 또는 3,000 문지름. 달마다. UTII를 계산하려면 다음이 필요합니다. 추가 정보, 계수 K1(세트 연방 권력, 2019년은 1,798대), K2(활동 지역에 따라 다름) 및 차량 대수입니다. 화물 운송에 대한 인정 소득 – 6,000 루블. 1개 단위당. 모스크바의 한 운송에 대한 예: 6,000 x 1(운송 횟수) x 1,798 x 1(모스크바의 경우 K2) x 15% x 3 = 4,854 루블. 따라서 소규모 함대로 소수의 인력과 계약 기간이 제한되어 있으며, PSN 적용세금 부담 수준을 크게 줄이고 서류 흐름을 단순화하는 데 도움이 됩니다.

특허 비용을 계산할 필요가 없습니다. 전체 비용은 러시아 연방 구성 기관의 웹 사이트에 표시되어 있습니다. 또한 https://patent.nalog.ru/info/ 웹사이트에서 온라인 계산기를 사용할 수 있습니다. 미등록 사용자를 포함한 모든 사용자가 계산이 가능합니다.

필요한 비용을 계산하려면 다음을 수행하십시오.

현재 기간과 사용 기간을 선택하세요.
연방세 서비스를 선택합니다. 모스크바를 선택할 때 지방자치단체를 지정해야 합니다.
활동 유형: 화물 운송 서비스 제공 자동차로.
부하 용량을 지정합니다.

계산기는 비용을 계산할 뿐만 아니라 지불 횟수와 규모도 표시합니다. 납부는 연방세청 웹사이트에서 가능하며 영수증도 인쇄할 수 있습니다.

특허를 등록하려면 기존 개인 기업가가 여러 단계를 거쳐야 합니다.

연방세청 웹사이트로 이동하여 표준 신청서 https://www.nalog.ru/html/sites/www.new.nalog.ru/doc/patent_zayavl.pdf를 다운로드하세요.
연방 세금 서비스를 작성하여 제출하십시오.
결제내역과 함께 5일만에 특허를 받으세요.

특허 사용으로의 전환은 현재 과세 형태의 적용이 "자동" 종료되는 근거가 아니며, 등록을 취소하려면 이의를 제기해야 합니다.

기업가는 다음과 같은 경우에 PSN 등록에서 등록이 취소될 수 있습니다.

스스로 주도적으로;
사용권 상실: 초과 수입, 직원, 활동 분야 변경;
유효기간 종료까지 10일 남았으며 아직 연장신청이 접수되지 않았습니다.

PSN을 보유한 기업가는 "자신과 직원을 위해" 보험료 납부가 면제되지 않는다는 점을 기억할 가치가 있습니다.

화물 운송 서비스를 제공하기 위해 개인 사업자를 개설하는 경우 향후 비즈니스에 대한 사전 분석을 수행하는 것이 중요합니다. 그러나 하나 또는 다른 모드를 사용하는 보편적인 체계는 없다는 점에 유의할 수 있습니다. 모든 기업가는 화물 운송에 대한 특허를 구매하기 전에 계획된 수입 금액, 직원 수 및 운송 단위를 신중하게 분석해야 합니다. 획득된 지표는 다른 형태의 과세 계산 결과와 비교된 후 결정이 내려집니다. 동시에 보고 요구 사항, 이것이 사업가에게 얼마나 실현 가능한지, 추가 노력과 재정적 비용이 필요한지 여부를 고려할 가치가 있습니다. 기존 기업가는 장점과 단점을 비교할 대상이 있기 때문에 선택하기가 더 쉽습니다.

화물 운송은 상품을 배송하는 가장 일반적인 방법입니다.그렇기 때문에 존재하는 것이다 엄청난 양상품을 운송하는 개별 기업. 가용성은 엄청난 경쟁을 불러일으키며, 이로 인해 개별 기업 소유자는 서로 다른 노력을 하게 됩니다. 트릭.

등록하려면 추가가 필요하기 때문에 트럭 소유자는 자신의 활동을 합법화하기 위해 서두르지 않는 경우가 많습니다. 금융 투자. 그리고 공식적인 허가를 받은 기업은 세금을 납부해야 하므로 이익이 크게 감소합니다.

이것이 자동차 소유자가 그러한 창조에 대해 생각하게 만드는 것입니다. 불법 사업 , 어떻게 화물 운송을 위해 개인 기업가를 열다.

화물 운송을 위해 개별 기업가를 여는 방법 : 등록 기능

하지만 그래도 그러한 사업을 시작하기로 결정했다면 등록하는 것이 가장 좋습니다. 걱정하지 않아도 돼요 화물 운송을 위해 개인 기업가를 여는 방법, 왜냐하면 우리는 개인 기업가의 법적 창설이 다양한 문제를 해결하는 데만 도움이 되지 않기 때문입니다. 정부 기관, 그러나 또한 고객의 관심과 신뢰를 얻게 될 것입니다.

실습에서 알 수 있듯이 고객은 공식 대표 사무소를 더 신뢰합니다. 허가 및 계약. 최대 쉬운 방법개별 기업 등록 - 없이 법인. 이 과정에는 많은 비용과 시간이 필요하지 않으며 문서 작업도 크게 어렵지 않습니다..

단순한 합법화 시스템 외에도 과세 시스템도 똑같이 초보적입니다.

이제 화물 운송을 위해 개별 기업가를 여는 방법을 간략하게 설명하는 몇 가지 규칙을 제공하겠습니다.

안에 세무서"빈손"으로 가는 것은 별로 좋지 않습니다. 주정부 수수료를 먼저 지불하세요. 그 가격은 그리 높지 않습니다.
TIN 인증서 발급 받기. 이것은 가장 많은 것 중 하나입니다 중요한 문서앞으로의 활동에.
바람직하게는 조기에 여권 사본을 만들어라. 이렇게 하면 시간이 절약됩니다.
등록서류를 작성할 때 반드시 OKVED에 따라 활동 코드를 표시합니다.(IP, 화물 운송 – 60.24). 또한 몇 가지 "인접한" 양식을 즉시 만들 수 있다는 사실도 고려해야 합니다. 재등록에도 재정적 투자가 필요하기 때문입니다. 2011년에는 세무 당국에서 직접 모든 서류 작업을 완료했을 때 공증인의 서명 인증이 필요하지 않았다는 점에 주목할 필요가 있습니다.
개인 사업자 등록과 동시에 보다 단순화된 과세로 전환하기 위한 신청서를 작성합니다.
연금 기금 등록은 세무서에서 수행하지만 시간이 있으면 완전한 보장을 위해 직접 등록할 수 있습니다. 개인 기업가 등록에 관한 모든 서류를 받은 후 연금 기금을 방문해야 합니다.

귀하의 개별 기업이 등록되면 공식적으로 화물 운송이 이루어집니다.
세금을 고려하면 일부 지역에서는 화물 운송이 일시적인 활동으로 간주됩니다. UTII의 적용을 받습니다(단일 세금), 이익에 의존하지 않습니다 (그러나 최대 50 대의 자동차를 보유한 개별 기업에 적용됩니다).
연금 기금에 대한 세금이 있다는 것을 기억할 가치가 있습니다. 그것은 유효합니다.

회계 및 재정 부담 감소의 관점에서 가장 유익한 과세 시스템, 즉 단순화된 세금 시스템, 특허(PSN) 및 UTII가 고려됩니다. 신청 조건, 세금 납부 계산 예.

"화물 운송"의 개념은 러시아 연방 민법(법률 785, 1항)에 의해 규제되며 체결된 계약에 따라 화물 운송인이 목적지까지 배송 및 운송하는 것을 의미합니다(민법 제40장). 러시아 연방 코드). 이러한 활동에는 허가 발급이 필요하지 않습니다. 사업을 등록하고 적절한 제도를 선택하는 것으로 충분합니다. 법적 방법을 사용하여 화물 운송에 대한 과세를 최적화하는 방법은 무엇입니까? 회계에 있어서 어려운 점은 무엇입니까? 운송 작업그들은 리더를 기다리고 있나요? 모든 규제 세부정보는 다음과 같습니다.

중요한!화물 운송 계약에는 적용되지 않습니다. 수송 탐험. 법적 규제(러시아 연방 민법 41장)은 그러한 거래를 민사 법적 관계로 정의하며, 이는 납세자가 UTII를 적용할 가능성을 배제합니다.

허용되는 조세 제도

선택을 결정하려면 회사의 조직 및 법적 상태, 운송 작업 단위 수, 계획된 거래 규모 및 해당 기간의 수익 금액을 고려해야 합니다. 개별 기업가와 LLC가 사용할 수 있는 모드는 다릅니다. 동시에 납부된 세금뿐만 아니라 업무 흐름과 회계 방법도 법률에 따라 다릅니다.

운송 서비스 분야의 과세 시스템 논의:

STS - "소득"(6% 세율) 또는 "소득에서 비용을 뺀"(15% 세율, 그러나 지역 당국의 결정에 따라 감소된 세율이 적용될 수 있음) 대상에 대한 세금 납부를 규정합니다. 옵션 선택은 회사가 독립적으로 수행하며, 해당 연도 동안 과세 대상을 변경하는 것은 금지됩니다. 2017년 적용을 위한 주요 조건(2016년 7월 3일자 법률 제 243호) - 인원(100명 이하), 보고 기간 동안의 총 수익(1억 2천만 루블 이하), 전환에 따른 수익 한도 (9천만 루블 이하).
UTII - 활동 유형이 지역에 따라 귀속되는 경우 임대 차량(법률 346.26, 하위 조항 5, 조항 2)을 포함하여 운송 단위 수가 20개 이하인 회사(기업 또는 개인 기업가)에 의해 적용됩니다. 법률 제정. OKVED의 종류가 여러 개인 경우 별도의 기록을 유지하여 지표를 구분해야 합니다. UTII 사용 기준은 고용된 직원 수(100명 이하), 사업에 다른 법인이 참여하는 비율(25% 이하)입니다.
PSN - 기업가의 거주지에서 해당 연도 동안 특허를 취득하여 개인 기업가에게만 적용됩니다(세법 346.45조). 2017년 사용 기준 - PSN 부분의 인원수(15명 이하), 총 수익(6천만 루블 이하). 사업자 등록 장소에서 서비스 계약을 체결할 때 다른 지역에서 특허를 구입할 필요는 없습니다. 이는 재무부에 의해 2013년 2월 7일자 서신 번호 03-11-12/15로 확인되었습니다.

메모!기초적인 ( 일반 시스템화물 운송 분야의 과세)는 회계 관점에서 가장 복잡한 조세 제도 중 하나에 속하기 때문에 여기서는 고려되지 않습니다. OSN에 따른 기업의 재정 부담은 수익성이 더 높은 특별 제도에 비해 부담스러운 것으로 간주됩니다.

화물 운송을 위해 선택할 세금

단일 표에 수집된 검토 특성은 다양한 조세 제도의 긍정적인 면과 부정적인 면을 평가하는 데 도움이 됩니다. 기업가는 PSN과 UTII를 동시에 사용할 수 없다는 점에 유의해야 합니다. 계획된 OKVED 코드는 회사를 등록하기 전에 선택하거나 작업 과정에서 기존 코드에 추가해야 합니다.

조세제도 비교표 운송 회사:


누가 사용할 권리가 있습니까?	조직 및 개인 기업가	조직 및 개인 기업가
운송 수단 수의 제한
타당성	제한 없음	2021년까지(대통령이 2016년 6월 2일 법안 제1025686-6호로 연장)	이내에 역년
지역 제한		UTII 납부자로 등록하기 위한 러시아 연방 지역/주제	체결된 거래와 관련하여 특허를 발행하는 러시아 연방의 지역/주제
인원제한(명)
연간 수익 한도(백만 루블)
세율 (%)	6/15 (일부 지역에서는 지자체 결정에 따라 축소될 수 있음)	15(일부 지역에서는 7.5로 줄어들 수 있음)	6(일부 지역에서는 0으로 줄어들 수 있음) 개별 카테고리 IP)
세금 계산을 위한 주요 기본 지표	과세 대상(“소득” 또는 “소득 비용”)	기본 수익성, 물리적 지표, 계수 K1, K2	PSN의 기대소득금액, 이자율, 유효기간
납부할 세액을 줄이는 납부	50% 한도 - 연금기금, 의무의료보험, 사회보험기금 관련 보험금 지급 보험 계약에 따른 보험료 자발적인; 법에 명시된 경우의 거래 수수료(세법 346.21조 8항)	50% 한도 - 연금기금, 의무의료보험, 사회보험기금 관련 보험금 지급 자발적 보험 계약에 따른 기부금; 병원혜택. 개인 기업가용 - 제한 없이 고정 지불
세금 경감	부가가치세, 재산, 이익이 지급되지 않습니다.	부가가치세(VAT)는 납부되지 않습니다(예외 수입 작업), 재산, 개인 기업가의 귀속 소득 측면에서 개인 소득세, 법인의 이익	부가가치세, 재산세, 개인 소득세는 납부되지 않습니다
회계의 어려움	KUDiR을 작성하려면 수입과 지출에 대한 신중한 회계가 필요합니다. 신고서는 연말에 제출됩니다. 소규모 사업체의 경우 단순화된 방식으로 회계를 수행할 수 있습니다.	신고서는 분기별로 제공됩니다. 회계는 기업에 의해 수행됩니다. 개인 기업가는 거래 기록을 위한 기록 보관 및 등록부 작성이 면제됩니다(법률 No. 402-FZ, 1항, 2조).	신고서 및 기타 보고서 제출은 필요하지 않습니다. 비용과 수입은 고려되지 않습니다.

납부할 세금을 계산하는 실제 예

결정을 위해 최적의 시스템화물 운송에 대한 세금을 계산해 보겠습니다. 과세 기준구체적인 예를 사용하여 납부할 수 있는 세금 금액.

초기 데이터:

법적 형식캐리어 - 개인 기업가.
지방자치단체 - 로스토프나도누.
활동: 화물 운송.
운송 장치 수 - 12.
급여 직원 - 3명.
4분기 수익입니다. - 875,000 문지름.
유급의 보험료 4분기 직원용 2016 - 37,500 문지름.
UTII에서 일할 때 4분기에 고정 기여금이 지급되었습니다. 2016 - 7,800 문지름.

보고 기간 동안 납부한 세금 계산표:

세금
세금	"소득"	"소득-지출"
특징을 고려한 세율 지방 자치체		10% (2012년 5월 10일 법률 No. 843-ZS)	15%, DB = 자동차 1대당 6,000; K1 = 1.798, K2 = 1	6%, 자동차 12대에 대한 잠재 소득 = 3,832,000 근거 - 2012년 5월 10일자 법률 No. 843-ZS.
세금 계산	875,000 x 6% = 52,500 - 26,250(발생세액의 50%) = 26,250	(875,000 - 37,500) x 10% = 83,750	6,000 x 12 x 1.798 x 1 x 15% = 19,418.4 x 3개월. = 58,255.20 - 29,127.60 (미지급세액의 50%) = 29,127.60 - 7,800 = 21,327.60	특허 유효기간 1년을 기준으로 3개월로 계산하였습니다. 자동차 12대 기준 57,480 = 3,832,000 x 6% / 12 x 3
해당 조세 제도에 따른 총액(루블 단위).

결론

운영 지역을 포함하여 지정된 초기 데이터가 주어지면 UTII는 기업가에게 가장 최적의 체제가 됩니다. 또한, 귀속세를 계산할 때 고정 지불금은 개인 기업가가 정해진 비율로 "자신을 위해" 지불하는 감소 금액으로 간주됩니다.

회사의 세금 부담을 줄이고 단순화된 세금 시스템 "소득"을 사용할 수 있습니다. 심층적인 계산 오류가 있는 경우 특허와 단순화된 세금 시스템인 "소득-지출"을 사용하는 것은 수익성이 없는 것으로 판명됩니다.

기록 작성 및 비즈니스 거래 반영 측면에서 기업가는 법에 따라 회계 수행의 필요성이 면제되므로 이점을 누립니다.

법인 회사는 단축 목록에 따라 필수 보고서를 제출하여 단순화된 회계 방법을 사용할 수 있습니다. 위의 계산은 개인 기업가뿐만 아니라 조직에도 유효합니다.

화물운송 수요가 높은 것으로 간주되며, 수익성 있는 견해활동. 그러나 즉시 주목해야 할 점은 이 세그먼트시장은 극도로 과포화 상태입니다. 치열한 경쟁으로 인해 기업가는 개인 기업가를 개설하거나 법인을 등록하지 않고 비공식적으로 일하도록 점점 더 강요하고 있습니다. 이를 통해 서비스 가격을 어느 정도 낮출 수 있지만 동시에 이러한 접근 방식에는 다른 문제와 문제가 있습니다. .

IP 등록. "장점과 단점"

개인 기업가를 여는 과정에는 일정량의 시간과 재정적 투자가 필요하다는 것은 비밀이 아닙니다. 더욱이, 그의 활동 과정에서 사업가는 세금을 납부하고, 연금 기금에 기부하고, 계좌를 유지하고, 기타 일상적인 모든 활동을 수행해야 합니다. 기업가 정신 합법화와 관련된 추가 비용은 서비스 가격에 포함되어야 하며 이는 경쟁력에 해로운 영향을 미칠 수 있습니다.

기업가가 개별 기업가를 등록하지 않고 화물 운송에 종사하기로 결정한 경우 사전에 예측하기 매우 어려운 여러 가지 요인에 직면할 수 있습니다.

고객의 불신. 실습에서 알 수 있듯이 다소 가치 있는 화물을 보내는 많은 발송인이 항상 무작위 계약자를 신뢰하는 것은 아닙니다. 개인 기업가 또는 법인의 지위를 가지면 계약 및 계약을 체결하고 보증 또는 외모를 제공할 수 있으며 이는 어떤 식으로든 협력을 시작하는 데 도움이 됩니다.
개인 기업가가 없으면 공연자는 권리가 없습니다. 갈등이나 논란의 여지가 있는 상황이 발생하면 개별 기업가를 개설하는 데 비용을 절약하기로 결정한 기업가는 자신이 완전히 무방비 상태임을 알게 됩니다. 사업 과정에서 화물의 일부 손실, 지불하지 않기로 결정한 수취인, 채무자-발송인 및 법적 또는 법적 개입을 통해서만 해결할 수 있는 기타 불쾌한 문제에 직면할 수 있습니다. 집행 기관. 이러한 유형의 활동에 참여할 법적 권리 없이 문제를 정부 관리에게 문의하는 것은 훨씬 더 심각한 문제를 초래할 수 있는 매우 대담한 행동입니다.
고객과의 제한된 유형의 합의. LLC를 대신하여 행동하는 많은 고객은 당좌 계좌를 통해 모든 지불을 수행하는 것을 선호합니다. 하나라도 없으면 발신자와 수신자의 범위가 제한됩니다. 또한 고객은 제공된 서비스에 대해 종종 비용을 지불한다는 점에 유의해야 합니다. 은행 카드, 모바일 단말기 및 취득은 공식적으로 등록된 사업자만 가능합니다.

우리는 명백히 발생할 수 있는 문제, 즉 세무경찰 대표와의 충돌을 잊어서는 안 됩니다. 이런 일이 발생하면 기껏해야 기업가는 벌금형으로 제한되고 최악의 경우 수행이 금지됩니다. 기업가 활동아니면 투옥되기도 합니다.

IP 등록. 어디서부터 시작해야 할까요?

화물 운송을 활동 유형으로 공식적으로 등록하려면 표준 등록 절차를 거쳐야 합니다. 물론 그의 활동에 위험 물질 운송이 포함되지 않는 한 사업가에게는 추가 라이센스나 허가가 필요하지 않습니다.

합법적으로 사업을 시작하려면 먼저 납세자 식별 번호(TIN)를 아직 받지 못한 경우 이를 받아야 합니다. 이렇게하려면 신청서를 작성하여 세무서에 가져 가면됩니다. 그러한 문서의 양식은 인터넷에서 다운로드할 수 있습니다. TIN을 취득하는 데 걸리는 기간은 약 2주입니다.

중요한! 집을 떠나지 않고도 언제든지 TIN과 IP 등록을 시작할 수 있습니다. 연방세청 공식 웹사이트의 정보를 읽고 거기에 게시된 조치 알고리즘을 따르기만 하면 됩니다.

OKVED 코드 및 세무서에 대한 문서 패키지

화물 운송은 OKVED 코드 60.24에 속하며 이는 도로 화물 운송의 모든 활동을 의미합니다. 빠른 배송또는 예를 들어 이사에 대한 즉각적인 지원을 제공합니다.

개인 기업가를 등록하려면 다음을 포함한 서류 패키지를 세무서에 제공해야 합니다.

에 따라 개별 기업가 지위 할당 신청 정해진 형태로 P21001;
주정부 관세로 800 루블 지불 수령;
정보가 포함된 여권의 모든 페이지 사본.

또한, 초보 기업가는 선택한 과세 시스템에 대해 알려야 하며, 이에 대한 알림도 필요합니다. 세무 당국해당 신청서를 제출함으로써.

화물 운송과 관련된 활동은 UTII(귀속소득에 대한 통합세)에 속합니다. 공식적으로 등록된 기업가는 분기별로 고정 금액을 지불해야 하며, 이는 받은 소득에 전혀 영향을 받지 않습니다. 즉, 이익이 전혀 없더라도 세금을 납부해야 합니다. 정기적인 기부도 잊지 말아야 합니다. 연금기금러시아 연방.

세무서가 모든 서류를 접수한 후, 기업가는 화물 운송에 참여할 법적 권리를 부여하는 소중한 서류를 얻기 위해 검사관을 방문할 수 있는 날짜를 통보받게 됩니다.

중요한! 서류가 제대로 작성되지 않으면 주정부 수수료 지불을 포함한 모든 작업을 반복해야 합니다. 다시 한 번 시간과 돈을 낭비하지 않으려면 매우 조심하거나 변호사의 도움을 받는 것이 좋습니다.

준비된 서류 접수

개별 기업가를 개설하는 데 영업일 기준 약 5일, TIN 등록에 약 14일 등 일정 시간이 지나면 기업가는 세무서를 방문하여 다음을 포함한 문서 패키지를 받아야 합니다.

개인 기업가 개설을 확인하는 문서(OGRNIP)
Rosreestr(USRIP) 추출물;
세금 등록 통지;
거주지 등록에 관한 러시아 연금 기금 통지;
Rosstat의 OKVED 코드 할당 알림.

그 이후에는 사업가는 은행 계좌만 개설하면 됩니다. 이를 위해서는 다음의 문서를 제공하는 것으로 충분합니다. 세금 직원 금융 기관서비스 비용을 지불하면 약 천 루블이 소요됩니다. 욕구나 필요가 생기면 도장을 찍는 것도 가능합니다.

중요한! 개인 기업가를 개설하는 절차는 직접 또는 공증된 위임장을 통해 진행할 수 있습니다. 종종 그러한 위임장은 개인 등록과 함께 변호사에게 발급됩니다. 개인 기업가"전체 건설".

개인 사업자 등록이 필요한지 여부에 대한 질문에 답하기 위해 기존 및 전직 기업가, 그리고 일반적으로 사업과는 거리가 먼 사람들로부터도 마찬가지입니다. 기업가가 화물 운송에 진지하게 참여하기로 결정한 경우 공식적인 허가 없이는 이러한 유형의 활동을 수행하는 것이 불가능합니다.

그러한 활동이 기업 활동의 개념에 속하지 않는 경우, 즉 체계적인 이익 수령을 의미하지 않는 경우에는 예외적으로 개인 기업가를 열지 않고도 상품 배송에 참여할 수 있습니다.