Formularz zamówienia gotówkowego na wydatki 0310002. Wypełnij zlecenie gotówkowe na wydatki. Jak sporządzić polecenie odbioru gotówki w celu przekazania pieniędzy z kasy fiskalnej do kasy firmy

Zlecenie gotówkowe z tytułu wydatków odnosi się do dokumentów służących do podstawowego księgowania transakcji gotówkowych. Służy do emisji gotówki Pieniądze z kasy. Zlecenie kasowe jest rejestrem rozliczeniowym, jest generowane w jednym egzemplarzu przez pracownika księgowego i podpisywane przez kierownika organizacja budżetowa, główny księgowy, kasjer i osoba otrzymująca środki. Pieczęć w tym przypadku nie jest obowiązkowa i jest używana tylko wtedy, gdy jest dostępna w organizacji.

Zlecenie kasowe wydatków nie może zawierać poprawek, pod rygorem jego unieważnienia. W przypadku popełnienia błędu zlecenie kasowe należy złożyć ponownie w prawidłowej wersji.

Obowiązek stosowania formularza KO-2 określa Instrukcja Banku Rosji nr 3210-U z dnia 11 marca 2014 r. W przypadku organizacji sektora publicznego wymóg ten zapisany jest w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 30 marca 2015 r. nr 52n. Prowadzenie działalności gospodarczej wiąże się także ze stworzeniem zlecenia kasowego w celu wzajemnego rozliczenia pomiędzy osobą rozliczającą a kasjerem firmowym.

Jakiej formy użyć

Zgodnie z dekretem nr 88 z 18 sierpnia 1998 r. zlecenie wydatkowania środków pieniężnych musi mieć ujednoliconą formę - formularz zgodny z OKUD 0310002. Możesz wydrukować formularz zlecenia wydatków pieniężnych i wypełnić go ręcznie lub możesz skorzystać edytor tekstu.

Jak wystawić polecenie odbioru gotówki

Nie możesz po prostu bezpłatnie pobrać formularza zamówienia gotówkowego na rok 2019 i go wypełnić. Musi być ku temu podstawa prawna. Do wydawania gotówki, z wyjątkiem wynagrodzenie i wystawienia dyspozycji gotówkowej, podstawą taką może być:

• polecenie od menedżera przeznaczenia środków na potrzeby organizacji;
• wniosek pracownika o wystawienie zestawienia środków;
• wypłata gotówki za koszty podróży;
• wydawanie pieniędzy za pomoc finansowa pracownik.

Podstawą wydania gotówki z kasy fiskalnej będzie polecenie kasowe wydatku. Po otrzymaniu zlecenia kasowego na wydatki kasjer sprawdza poprawność wypełnienia (klauzula 6.1 Dyrektywy):

• obecność podpisu głównego księgowego lub księgowego (jeśli ich nie ma, obecność podpisu kierownika);
• zgodność kwot zapisanych cyfrowo i słownie oraz zgodność z dokumentami potwierdzającymi.

Przed wydaniem gotówki kasjer musi poprosić odbiorcę o identyfikację. Po sprawdzeniu z nim wprowadza dane paszportu lub innego dokumentu w odpowiednich kolumnach. Następnie przekazuje środki odbiorcy. Musi je policzyć i podpisać paragon.

Dyrektywa Banku Rosji z dnia 11 marca 2014 r. Nr 3210-U została zmieniona Dyrektywą Centralnego Banku Rosji z dnia 19 czerwca 2017 r. Nr 4416-U, która stanowi, że oświadczenie pracownika może zostać zastąpione oświadczeniem polecenie kierownika. Nakaz zapłaty za wydatki może zostać wydany w w formacie elektronicznym przy użyciu podpisu elektronicznego.

Jak wypełnić RKO

Zlecenie gotówkowe wypełniają pracownicy organizacji budżetowej związanej z wydawaniem środków. W Internecie istnieją witryny oferujące wypełnienie zamówienia gotówkowego online, a następnie jego pobranie lub wydrukowanie. Na przykładzie pokażemy Ci, jak samodzielnie poprawnie go wypełnić.

Krok 1. Wypełnij nagłówek

W wierszu „Organizacja” wpisana jest pełna nazwa organizacji, a kolumna „Jednostka strukturalna” to nazwa jednostki, która wydała kasę fiskalną. Jeśli nie ma takiej jednostki strukturalnej, w kolumnie umieszczana jest myślnik.

OKPO wypełnia się na podstawie danych nadanych przez organ statystyczny.

Numer dokumentu jest wskazany ściśle w kolejności rok kalendarzowy.

Wiersz „Data” wskazuje datę wydania z kasy.

Krok 2. Wypełnij sekcje „Debet” i „Kredyt”.

Te wiersze zlecenia odbioru gotówki są wypełniane zgodnie z zatwierdzeniem.

W wierszu „Kod zamierzony cel» wprowadzany jest kod odzwierciedlający cel wykorzystania środków wydawanych z kasy. Jeżeli takie kody nie są używane w przedsiębiorstwie, dodaje się myślnik.

Krok 3. Podaj informację komu i dlaczego przekazano pieniądze

Wiersz „Emisja” zawiera nazwisko, imię i patronimię osoby, której wydano te pieniądze.

Linia „Base” wyświetla treść transakcji biznesowej. Np. zaliczka na koszty podróży, na potrzeby organizacji itp.

W wierszu „Kwota” kwota jest wpisana słownie.

W wierszu „Dodatek” wprowadź informacje, które posłużyły jako podstawa do wydania pieniędzy z kasy.

Krok 4. Wypełnij sekcję danymi pracownika, któremu wydano pieniądze

Wiersz „Otrzymano” wypełnia sam odbiorca. Zapisuje kwotę słownie, umieszcza datę i podpis na paragonie. Poniżej należy podać dane dokumentu przedstawionego do identyfikacji.

W ostatnim wierszu kasjer lub inny odpowiedzialny pracownik umieszcza swój podpis i transkrypcję.

Krok 5. Podpis menadżera

Znaki RKO Główny księgowy i szef organizacji.

Gotowy przykład wypełnienia zamówienia paragonu za 2019 rok wygląda następująco:

Funkcje napełniania

RKO nie zawsze jest wydawane w przypadku wypłaty gotówki. Rejestr tworzony jest również w innych przypadkach, na przykład podczas przyjmowania środków przez pełnomocnika lub wydawania wynagrodzeń.

Rozliczenia płacowe mogą być wystawiane oddzielnie dla każdego pracownika lub dla grupy osób. Jeśli organizacja nie zatrudnia wielu pracowników, rejestr jest tworzony dla każdej osoby. Jeśli jest dużo pracowników, tworzona jest jedna kasa fiskalna. Do rejestru sporządza się wykaz pracowników, wskazując wysokość wynagrodzenia należnego każdemu pracownikowi.

Procedura przygotowania dokumentu jest następująca. Po upływie okresu ważności wyciągu płacowego lub rozliczeniowego kasjer sprawdza go, wskazuje kwoty do wpłaty, podpisuje i przesyła do działu księgowości. Księgowy weryfikuje także wszystkie dane i podpisuje dokument. Następnie dokonywane jest rozliczenie całkowitej kwoty wydanych środków. Za datę jego sporządzenia uważa się ostatni dzień wypłaty wynagrodzeń. Wyciąg zawiera dane rejestru wydatków – jego numer i datę.

Jeśli pracownik otrzymuje gotówkę przez pełnomocnika, musi to zostać odzwierciedlone w rejestrze wydatków. Księgowy nie powinien sporządzać duplikatów; takie kasy są tworzone w jednym egzemplarzu. W przeciwnym razie podstawowy dokument dotyczący wydatków wynikających z pełnomocnictwa wypełnia się w taki sam sposób, jak w sprawach ogólnych.

Jak prowadzić dokumentację i ile przechowywać

Rejestracja i księgowanie zlecenia odbioru gotówki odbywa się w formularzu KO-3, a także w księgach kasowych (KO-4). Numery seryjne RKO są wpisywane do dziennika. Należy to zrobić po ich podpisaniu przez głównego księgowego lub dyrektora. Dziennik należy przechowywać w dziale księgowości przedsiębiorstwa lub u dyrektora.

Dziennik KO-3 (formularz wg OKUD 0310003) to okładka, w której umieszczone są dane rejestrowe instytucji oraz karta luźna. Na wkładce utworzone są dwie tabele: lewa wyświetla informacje o PKO, a prawa o RKO.

Rachunki i KO wydatków są przechowywane przez 5 lat zgodnie z zasadami ustalonymi przez kierownictwo organizacji.

Wzór dziennika ewidencyjnego RKO według formularza KO-3

Odpowiedzialność za naruszenie transakcji gotówkowych

RKO jest dokumentem podstawowym, co oznacza, że ​​wymaga prawidłowego wypełnienia. Jeżeli rejestr zostanie wypełniony nieprawidłowo lub w ogóle nie zostanie wypełniony, na instytucję może zostać nałożona kara w wysokości 10 000 rubli (art. 120 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). Powodem jest nieprawidłowe rozliczenie przychodów i wydatków podatnika w jednym okresie rozliczeniowym.

Jeżeli podatnik nie dostarczy potwierdzenia wydatków spółki zarządzającej gotówką w ramach raportowania do Federalnej Służby Podatkowej, inspektor ma prawo odmówić uznania takich wydatków do celów podatkowych.

Zlecenie gotówkowe na wydatki to formularz, który ma ustalony standardowy formularz KO-2. Formularz drukowany jest ściśle według formularza i zmiany są zabronione.

Zlecenie kasowe wydatków stanowi dla kasjera podstawę do wydania pieniędzy z kasy fiskalnej. W takim przypadku należy spełnić szereg warunków. Dokument z pewnością musi być poświadczony podpisami menedżerów - dyrektora (menedżera) i głównego księgowego.

Drugim warunkiem otrzymania pieniędzy w ramach przekazu gotówkowego jest przedstawienie przez odbiorcę dokumentu tożsamości. Tożsamość odbiorcy jest rejestrowana.

Bez paragonu wskazującego kwotę zlecenie gotówkowe jest nieważne. W takim przypadku w kasie wystąpi niedobór.

Jeżeli pieniądze są wydawane osobie przez pełnomocnika, dokonuje się odpowiedniego wpisu w przekazie gotówkowym (ta sama procedura jest przeprowadzana w przypadku wydania za pośrednictwem wyciągu). Pełnomocnictwo jest dołączone do zamówienia.

Dane do dyspozycji kasowej wpisuje się wyraźnym, czytelnym pismem odręcznym, bez błędów. Niedopuszczalne jest żadne wymazywanie lub poprawianie. Podobnie jak inne podstawowe dokumenty kasowe, zlecenie odbioru gotówki jest rejestrowane i przypisywany jest mu numer.

Formularz RKO wystawiany jest przez księgowego. Do każdej transakcji wydatkowej dołączony jest jeden rachunek rozliczeniowy gotówkowy. Formularz datowany jest na dzień poniesienia wydatku transakcja gotówkowa.

Zlecenie kasowe wydatków jest rejestrowane w dzienniku za pomocą formularza KO-3. Numeracja zleceń wydatkowych jest sekwencyjna. Początek odliczania pokrywa się z początkiem roku kalendarzowego. Przez w przepisanej formie można również kupić w naszym sklepie.

Należy wypełnić wszystkie dane podane w zleceniu gotówkowym, takie jak nazwa organizacji, kody, numery odpowiednich rachunków, numer i dokładny numer wyciągu. Pola, w których obiektywnie brakuje informacji, są przekreślone.

Jeżeli transakcja wydatkowa nie jest przeprowadzana poprzez polecenie kasowe z wydatkami, ale na przykład wyciąg lub rachunki, wówczas takie dokumenty muszą zawierać dane kasy (odcisk pieczęci). Do rozliczenia gotówkowego dołączane są dokumenty inicjujące emisję pieniądza. Wykaz takich dokumentów zapisywany jest w specjalnej kolumnie zamówienia.

Zamówienie z paragonem fiskalnym w naszym sklepie sprzedawane jest w partiach po 100 sztuk. Towar możesz kupować przez całą dobę. W przypadku pytań prosimy o kontakt pod wskazanymi numerami kontaktowymi. czas pracy nasze biuro.

Od 1 czerwca 2014 roku zgodnie z Dyrektywą Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej nr 3210-U zostaje utworzony. Nowa procedura przeprowadzania transakcji gotówkowych uwzględnia poprzednie polecenie kasowe przychodzące i wychodzące 2019 (PKO - formularz paragonowy KO-1 według OKUD 0310001 i RKO-formularz eksploatacyjny KO-2 według OKUD 0310002). Oto przykładowy projekt, wypełnienie i próbka, a także formularz polecenia zapłaty i polecenia zapłaty. Ponadto paragon i materiały eksploatacyjne można pobrać bezpłatnie.

Uwaga: Zgodnie z Dyrektywą Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej nr 3210-U od 1 czerwca 2014 r. indywidualni przedsiębiorcy nie mogą prowadzić księgi kasowej oraz sporządzać PKO i RKO.

Transakcje gotówkowe realizowane są na formularzach przychodzącego zlecenia gotówkowego (PKO - prikhodnik) i wychodzącego polecenia gotówkowego (RKO - materiał eksploatacyjny).

Jeżeli zgodnie z podatkami i opłatami indywidualni przedsiębiorcy prowadzą ewidencję dochodów lub dochodów i wydatków i (lub) innych przedmiotów opodatkowania lub wskaźników fizycznych charakteryzujących określony rodzaj działalność przedsiębiorcza, dokumenty gotówkowe(polecenie kasowe paragon 0310001 - PKO i polecenie kasowe wychodzące - RKO 0310002) nie mogą być przez nich sformalizowane.

Uwaga: Indywidualni przedsiębiorcy we wszystkich systemach podatkowych prowadzą ewidencję dochodów i wydatków, czyli wskaźników fizycznych.

Dokumenty kasowe mogą być sporządzane poprzez:

• Główny księgowy;
• księgowy lub inny urzędnik(w tym kasjer) określony w dokumencie administracyjnym lub urzędnik osoby prawnej, indywidualne z którą zawarto umowy o świadczenie usług księgowych (zwany dalej księgowym);
• osobiście przez kierownika organizacji

  Uwaga: w przypadku braku głównego księgowego i księgowego

Dokumenty kasowe podpisuje główny księgowy lub księgowy (w przypadku jego nieobecności kierownik), a także kasjer.

W przypadku dokonywania transakcji gotówkowych i rejestracji dokumenty gotówkowe przez menadżera, dokumenty kasowe podpisuje menadżer.

Aby przeprowadzić transakcje gotówkowe, kasjer musi posiadać pieczątkę (pieczęć), która zawiera dane potwierdzające fakt transakcji gotówkowej. Ponadto kasjer musi posiadać wzory podpisów osób podpisujących dokumenty kasowe.

Prowadź bezpłatnie księgę kasową w formie elektronicznej

ODBIÓR ZLECENIA GOTÓWKOWEGO KO-1 zgodnie z OKUD 0310001
Próbka i przykład wypełnienia

Do czego to jest potrzebne Polecenie odbioru gotówki (lub PKO, Prikhodnik)? To jest podstawowe dokument księgowy, który służy do rejestracji otrzymania środków w kasie organizacji lub indywidualnego przedsiębiorcy.

Formularz odbioru ma ujednolicona forma nr KO-1, który został zatwierdzony uchwałą Państwowego Komitetu Statystycznego Rosji z dnia 18 sierpnia 1998 r. nr 88). PKO wydawane w jednym egzemplarzu. Polecenie odbioru gotówki składa się z dwóch części: samego polecenia odbioru i odrywanego pokwitowania. Ten ostatni wydawany jest osobie wpłacającej pieniądze do kasy fiskalnej jako potwierdzenie przyjęcia od niej tych pieniędzy. Warranty mogą być emitowane osobiście lub za pośrednictwem komputery osobiste. Podczas wypełniania tych dokumentów nie są dozwolone żadne plamy ani poprawki. Dlatego w przypadku popełnienia błędu w formularz odbioru gotówki, należy wydrukować paragon i wypełnić go ponownie.

W wierszu „W tym” wskazana jest kwota podatku VAT, która jest zapisywana liczbowo, lub dokonuje się wpisu „bez podatku (VAT)”.

Wiersz „Załącznik” zawiera listę załączonych dokumentów podstawowych i innych.

Potwierdzenie zamówienia odbioru gotówki wypełnia się w taki sam sposób, jak samo zamówienie.

Zanim przychodzące zlecenie kasowe dotrze do kasy, należy je zarejestrować w rejestrze dokumentów kasowych przychodzących i wychodzących (druk nr KO-3).

Po wypełnieniu i zarejestrowaniu PQS, ale przed otrzymaniem za niego pieniędzy, PQS i pokwitowanie podpisuje główny księgowy lub osoba do tego upoważniona pisemnym poleceniem kierownika. Wskazany jest również zapis podpisu - nazwisko i inicjały.

Po otrzymaniu PKO kasjer ma obowiązek sprawdzić: a) obecność i autentyczność podpisu głównego księgowego na dokumentach; b) prawidłowość dokumentów; c) obecność wniosków wymienionych w dokumentach. W przypadku niespełnienia któregokolwiek z powyższych wymagań, kasjer ma obowiązek zwrócić dokumenty do sprawdzenia i prawidłowej realizacji. W przeciwnym wypadku kasjer przyjmuje pieniądze i po ich otrzymaniu składa swój podpis, nazwisko i inicjały na potwierdzeniu odbioru i paragonie. Na paragonie kasjer wskazuje także datę otrzymania pieniędzy i potwierdza swój podpis pieczęcią.

Paragon jest stemplowany w taki sposób, że jego krawędź zachodzi na sam paragon (patrz przykładowe wypełnienie). Dokumenty załączone do PQS są kasowane stemplem lub napisem „Otrzymano” ze wskazaniem daty (dzień, miesiąc, rok). Po dotarciu pieniędzy do kasy kasjer odrywa paragon za PKO wzdłuż linii cięcia i przekazuje go osobie, która przekazała pieniądze, a zlecenie kasowe pozostawia w kasie.

Podsumujmy więc krótko zastosowanie tego podstawowego dokumentu. Cała gotówka organizacji lub przedsiębiorca indywidualny- Przedsiębiorcy indywidualni są rejestrowani i prowadzeni przez „prichodnika” - polecenie odbioru gotówki - PKO.

Kasjer musi dokładnie sprawdzić poprawność sporządzenia polecenia odbioru gotówki, a mianowicie:

• obecność podpisu głównego księgowego lub księgowego (jeśli ich nie ma, obecność podpisu kierownika) i jego zgodność z próbką;
• obecność podpisu wpłacającego gotówkę,
• zgodność pomiędzy kwotą środków pieniężnych wpisaną cyfrowo a kwotą środków pieniężnych wpisaną słownie,
• dostępność dokumentów potwierdzających wymienionych w poleceniu odbioru gotówki.

Kasjer przyjmuje gotówkę arkuszami, sztuka po sztuce. Ponadto gotówka jest przyjmowana przez kasjera w taki sposób, aby wpłacający mógł obserwować poczynania kasjera.

Po przyjęciu gotówki kasjer sprawdza kwotę wskazaną w poleceniu odbioru gotówki z kwotą faktycznie otrzymanej gotówki. Jeżeli wpłacona kwota gotówki odpowiada kwocie zawartej w poleceniu odbioru gotówki, tylko w tym przypadku kasjer podpisuje polecenie odbioru gotówki, umieszcza pieczęć (pieczęć) na kopii polecenia odbioru gotówki wydanej wpłacającemu i wręcza mu określoną kopię polecenia odbioru gotówki.

Jeżeli wpłacona kwota gotówki nie odpowiada kwocie określonej w poleceniu odbioru gotówki, kasjer wzywa wpłacającego gotówkę do uzupełnienia brakującej kwoty gotówki lub zwraca nadwyżkę wpłaconej kwoty gotówki. Jeżeli wpłacający gotówkę odmówi dodania brakującej kwoty gotówki, kasjer zwraca mu wpłaconą kwotę gotówki. Kasjer skreśla polecenie odbioru gotówki i przekazuje je głównemu księgowemu lub księgowemu (w przypadku jego nieobecności kierownikowi), aby ponownie wystawił polecenie odbioru gotówki na faktyczną kwotę wpłaconych środków pieniężnych.

Polecenie odbioru gotówki może zostać wystawione po zakończeniu transakcji gotówkowych na podstawie usuniętej taśmy kontrolnej wyposażenie kasy, ścisłe formularze sprawozdawcze odpowiadające paragonowi pieniężnemu, inne wymagane dokumenty Prawo federalne z dnia 26 maja 2003 r. nr 54-FZ „i (lub) rozliczenia kartami płatniczymi”, za całkowitą kwotę przyjętej gotówki.

Przyjęcie gotówki do kasy osoby prawnej odbywa się w ustalony sposób osoba prawna zgodnie z poleceniem odbioru gotówki.

Jak sporządzić polecenie odbioru gotówki w celu przekazania pieniędzy z kasy fiskalnej do kasy firmy

Uwaga: Pismo Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 07.09.2014 nr ED-4-2/13338

W piśmie organy podatkowe szczególną uwagę zwróciły na realizację polecenia odbioru gotówki, które sporządzane jest na koniec dnia na kwotę przyjętą za pośrednictwem kasy fiskalnej lub przy zastosowaniu ścisłych formularzy sprawozdawczych. Wyjaśnili, że po dokonaniu wszystkich transakcji gotówkowych konieczne jest wystawienie „paragonu”. Na całą zaakceptowaną kwotę wystawiany jest jeden dokument. W tym przypadku podstawą do sporządzenia polecenia odbioru może być albo usunięta taśma kontrolna, albo grzbiety ścisłych formularzy meldunkowych – jeżeli wyposażenie kasy nie dotyczy. Jak również inne dokumenty przewidziane w ustawie federalnej z dnia 22 maja 2003 r. Na przykład rachunki sprzedaży lub rachunki. Mogą być wydawane zamiast tego odbiór gotówki oraz płatnicy jednolitego podatku od dochodu kalkulacyjnego – UTII. W związku z tym na podstawie tych dokumentów mogą wydać „prichodnik”.

ZLECENIE WYDATKÓW KO-2 zgodnie z OKUD 0310002
Próbka i przykład wypełnienia

Wypłata gotówki realizowane za pomocą wpływów gotówkowych - „materiałów eksploatacyjnych” - RKO.

Po otrzymaniu zlecenia kasowego na wydatki kasjer sprawdza obecność podpisu głównego księgowego lub księgowego (w przypadku ich nieobecności, podpis kierownika) i jego zgodność z próbką, zgodność kwot pieniężnych wpisanych cyfrowo z kwotami podanymi słownie. Wydając gotówkę zgodnie z poleceniem kasowym na wydatki, kasjer sprawdza również obecność dokumentów potwierdzających wymienionych w zleceniu kasowym.

Kasjer wydaje gotówkę wyłącznie po zidentyfikowaniu odbiorcy gotówki na podstawie paszportu lub innego okazanego przez niego dokumentu tożsamości albo na podstawie pełnomocnictwa i dokumentu tożsamości przedstawionego przez odbiorcę gotówki. Wydanie gotówki dokonywane jest przez kasjera bezpośrednio do odbiorcy środków pieniężnych wskazanego w poleceniu odbioru gotówki (arkusz rozliczeniowo-płacowy, arkusz płacowy) lub w pełnomocnictwie.

Wydając gotówkę na podstawie pełnomocnictwa, kasjer sprawdza zgodność nazwiska, imienia, patronimiki (jeśli istnieje) odbiorcy gotówki wskazanej w zleceniu gotówkowym z nazwiskiem, imieniem, patronimiką (jeśli istnieje) określonego zleceniodawcy w pełnomocnictwie; zgodność nazwiska, imienia, patronimiki (jeśli występuje) osoby upoważnionej wskazanej w pełnomocnictwie i poleceniu odbioru gotówki, danych dokumentu tożsamości oraz danych dokumentu tożsamości przedstawionego przez osobę upoważnioną.

W przypadku wydawania gotówki na podstawie dokumentu wystawionego na kilka płatności lub w celu otrzymania gotówki od różnych osób prawnych lub indywidualnych przedsiębiorców, sporządza się ich kopie i poświadcza w sposób określony przez osobę prawną lub indywidualnego przedsiębiorcę. Do polecenia odbioru gotówki (lista płac, odcinek wypłaty) dołącza się poświadczoną kopię pełnomocnictwa.

Kasjer nie przyjmuje roszczeń odbiorcy gotówki co do kwoty gotówki, jeżeli odbiorca gotówki nie sprawdził zgodności kwot gotówki wpisanych cyfrowo z kwotami wpisanymi słownie w poleceniu odbioru gotówki oraz nie przeliczał otrzymaną przez niego gotówkę kawałek po kawałku pod nadzorem kasjera.

Po wydaniu gotówki zgodnie z poleceniem odbioru gotówki, kasjer podpisuje je.

Aby wydać pracownikowi gotówkę na wydatki związane z działalnością osoby prawnej lub indywidualnego przedsiębiorcy, polecenie wypłaty gotówki sporządzane jest zgodnie z pisemnym dokumentem sporządzonym w dowolnej formie i zawierającym zapis o kwocie gotówki i okresie na który wydawana jest gotówka, podpis zarządzającego i data.

Wydanie środków pieniężnych na rachunek następuje pod warunkiem całkowitej spłaty przez osobę rozliczeniową długu od kwoty środków pieniężnych otrzymanych wcześniej na rachunek.

Wydanie z kasy fiskalnej osoby prawnej odrębny podział gotówka potrzebna do transakcji gotówkowych realizowana jest w sposób ustalony przez osobę prawną, zgodnie z poleceniem gotówkowym wydatków - „materiały eksploatacyjne”.

Legalność wykonania Organy podatkowe sprawdza przestrzeganie przez organizacje i indywidualnych przedsiębiorców procedury pracy z gotówką oraz procedury przeprowadzania transakcji gotówkowych, rozliczeń gotówkowych z innymi organizacjami.

Zlecenie gotówkowe na wydatki to formularz, którego forma jest oficjalnie zatwierdzona na poziomie ustawodawstwa federalnego. Jaka jest struktura odpowiedniego dokumentu, jak poprawnie wypełnić formularz zamówienia odbioru gotówki i co zmieniło się w jego projekcie w 2019 r., dowiesz się z naszego artykułu.

Jak najlepiej pobrać formularz RKO – w formacie Word lub innym

Formularz odbioru gotówki można przedstawić w 2 głównych formatach - Word i Excel. Każdy z nich ma swoje zalety i wady.

Dokumenty Worda otwierają się w większej liczbie programów - wspólne system operacyjny(Windows, Linux, MacOS) z reguły zawsze jest preinstalowane oprogramowanie, które może współpracować z plikami w odpowiednim formacie.

Stosunkowo niewiele rozwiązań działa poprawnie z plikami Excel - Microsoft Excel, Open Office Calc i ich odpowiedniki, w tym oprogramowanie typu „w chmurze”. Z reguły nie są one domyślnie instalowane w nowoczesnych systemach operacyjnych.

Jeśli zdecydujesz się pobrać formularz paragonu w formacie Excel, będziesz miał do dyspozycji bardziej uniwersalny plik. Na przykład, jeśli jest on utworzony w jednej wersji programu Microsoft Excel, można go bez problemu rozpoznać w każdej innej, a w większości przypadków także w programach innych firm. Natomiast pliki Worda, ze względu na specyfikę swojej struktury, nie zawsze są poprawnie rozpoznawane w programach innych niż te, w których zostały utworzone.

Kolejnym argumentem za pobraniem formularza RKO w Excelu jest wygoda jego wypełnienia na komputerze. Struktura plików tego typu jest taka, że ​​​​księgowemu trudniej jest popełnić błąd podczas wypełniania niezbędnych danych na komputerze, ponieważ komórki do wprowadzania informacji są podświetlone. Podczas wypełniania dokumentu Word istnieje możliwość omyłkowego wpływu na inne elementy formatowania dokumentu, w wyniku czego może zostać naruszona jego struktura.

Jakiej ujednoliconej formie powinien odpowiadać formularz RKO?

Zgodnie z postanowieniami dyrektywy Banku Rosji z dnia 11 marca 2014 r. nr 3210-U Organizacje rosyjskie zobowiązani są do stosowania ujednoliconego formularza KO-2 (odpowiadającego numerowi 0310002 według OKUD) jako formularza RKO. Formularz ten został zatwierdzony dekretem Państwowego Komitetu Statystycznego Federacji Rosyjskiej z dnia 18 sierpnia 1998 r. Nr 88.

Dowiedz się więcej o wymaganiach prawnych dotyczących dokumenty pierwotne Przeczytaj artykuł „Dokument podstawowy: wymagania dotyczące formy i konsekwencje jego naruszenia” .

NOTATKA! Od 19 sierpnia 2017 roku obowiązują nowe zasady dokonywania transakcji gotówkowych, z którymi mogą Państwo się zapoznać.

Jak pobrać formularz RKO za darmo

Zlecenie kasowe w formie KO-2, czyli o konstrukcji w pełni zgodnej z wymogami prawa, można pobrać na naszej stronie internetowej:

NOTATKA! Ważne jest, aby nie tylko pobrać aktualny formularz RKO w jednym z prezentowanych formatów, ale także upewnić się, że plik nie posiada atrybutu „tylko do odczytu” (w przeciwnym razie nie będzie możliwości jego edycji na komputerze PC) . Aby to zrobić, musisz znaleźć go na dysku, kliknąć go prawym przyciskiem myszy, wybrać „Właściwości” i, jeśli to konieczne, odznaczyć odpowiedni atrybut.

Pobierz polecenie odbioru gotówki — To wciąż połowa sukcesu, pojawi się kolejne zadanie - prawidłowe wypełnienie. Rozważmy kluczowe punkty tej procedury.

Czy muszę wydrukować formularz zamówienia gotówkowego KO-2?

Wypełnienie RKO może nastąpić zarówno komputerowo – po czym następuje wydruk, jak i ręcznie – korzystając z już wydrukowanego formularza (punkt 4.7 instrukcji nr 3210-U). Może być również zaangażowany zautomatyzowane rozwiązania— w tym przypadku nie jest konieczne drukowanie zamówienia kasowego (pliki zamówień zapisywane są w pamięci odpowiednich programów i podpisywane elektronicznym podpisem cyfrowym). To prawda, że ​​​​w tym drugim przypadku organizacja będzie musiała kupić podpisy elektroniczne dla wszystkich osób, które muszą podpisać te dokumenty: kierownika, głównego księgowego, kasjera, a także pozostałych pracowników (w tym księgowych).

Wypełniony przykład RKO może wyglądać następująco:

To wypełnione przykładowe zamówienie odbioru gotówki może zostać użyte jako próbka dla kasjera w Twojej organizacji.

Na co należy zwrócić szczególną uwagę wypełniając formularz paragonu:

• w kolumnie „Kod OKPO” należy wskazać dane odpowiadające tym, które znajdują się w państwowych rejestrach statystycznych;
• jeśli firma nie posiada podziały strukturalne, następnie musisz umieścić myślnik w odpowiedniej kolumnie formularza;
• w kolumnie „Numer dokumentu” należy wpisać w kolejności numer rozliczenia kasowego, co do zasady obliczenia rozpoczynają się 1 stycznia każdego roku;
• kwotę w części tabelarycznej formularza można podać w rublach i kopiejek, oddzielonych przecinkiem lub łącznikiem (na przykład 200,75 lub 200-75);
• Dane wprowadza się do pozycji „Kod celu” tylko wtedy, gdy organizacja w praktyce stosuje system kodów określających wydatki i otrzymanie środków;
• w akapicie „Kwota” znajdującym się pod tabelą należy wskazać kwotę środków wydanych w ramach usług rozliczeń gotówkowych, w rublach - słownie Wielka litera pierwsze słowo w kopiejkach - w liczbach;
• w kolumnie „Podstawa” należy wskazać treść transakcji handlowej
• w kolumnie „Załącznik” podana jest informacja o dokumencie będącym podstawą przeprowadzenia transakcji gotówkowej (np. może to być lista płac przy wydawaniu wynagrodzeń w gotówce), wskazując numer i datę jego sporządzenia.

Więcej o wypełnianiu listy płac przeczytasz w artykule „Przykład wypełnienia zestawienia płacowego T 49” .

Jeżeli kasę wypełnia indywidualny przedsiębiorca, który nie zatrudnia kasjerów, wówczas w kolumnie „Problem” powinny znajdować się jego dane. Jeżeli indywidualny przedsiębiorca nie zatrudnia księgowego, na RKO powinien znajdować się jedynie jego podpis jako szefa organizacji.

Innowacje w procedurze rejestracji rozliczeń pieniężnych w 2019 roku

Na szczęście w 2019 roku nie nastąpiły żadne zmiany w procedurze wypełniania kas fiskalnych. Byli tam wcześniej. Tym samym 19 sierpnia 2017 r. weszła w życie instrukcja Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej z dnia 19 czerwca 2017 r. nr 4416-u, która wprowadziła szereg zmian w procedurze wypełniania i wydawania paragonów pieniężnych:

• Kasjer ma prawo sporządzić jedno rozliczenie kasowe na koniec dnia roboczego na całą kwotę wydaną w ciągu dnia z kasy, pod warunkiem jednak, że wystarczy środków na wydane pieniądze dokumenty fiskalne kasy online.
• Kasjer ma obowiązek sprawdzić, czy na kasie znajdują się podpisy głównego księgowego i księgowego lub dyrektora, jednak obecnie sprawdzanie podpisów z wzorami odbywa się wyłącznie w przypadku, gdy dokument został sporządzony w wersji papierowej.
• Jeżeli rozliczenie pieniężne następuje w formie elektronicznej, wówczas odbiorca pieniędzy ma prawo złożyć swój podpis elektroniczny na dokumencie.
• Możesz wystawić pieniądze na konto na polecenie dyrektora; teraz nie trzeba prosić o wniosek osoby odpowiedzialnej. Jednakże wybrany tryb wydawania środków (na wniosek lub zlecenie) powinien zostać ustalony w Regulaminie rozliczeń z osobami odpowiedzialnymi.
• Zadłużenie pracownika z tytułu wcześniej otrzymanej zaliczki nie jest już powodem odmowy nowej emisji rozliczeniowych środków.

Przeczytaj więcej o wszystkich zmianach w procedurze wystawiania raportów.

Wyniki

Zlecenie kasowe na wydatki jest wypełniane w momencie wydania środków z kasy fiskalnej. Zasady jego wypełniania są ściśle regulowane i reguluje je w większości instrukcja nr 3210-U. W 2019 roku RKO należy wypełnić według powszechnie znanych zasad.