Mga serbisyo 

Pagsasagawa ng mga ulat sa pagbebenta ng tingi. Pamamaraan para sa paggamit ng isang dokumento ng ulat sa pagbebenta ng tingi. Retail accounting gamit ang pinasimpleng sistema ng buwis

Dokumento Iulat sa tingian benta sa 1C ang pangkalahatang data para sa panahon ay makikita. Pagkatapos i-post ang dokumento, ang mga item na nakalista dito ay aalisin sa pagkakarehistro. Mahahanap mo ang dokumentong ito sa 1C 8.3 sa seksyon Mga Benta → Mga Benta → Mga ulat sa pagbebenta ng tingi:

Isang ulat sa retail na benta sa 1C 8.3 ay ginawa:

  • Awtomatikong bilang resulta ng isang operasyon Isara ang shift;
  • Batay sa dokumento Imbentaryo ng mga kalakal;
  • Maaaring gawin nang manu-mano.

Paano gumawa ng Retail Sales Report kapag nagbebenta sa pamamagitan ng automated point of sale (ATP) sa 1C 8.3

Sa 1C 8.3, ang mga retail na benta sa isang retail store (ATT) o mula sa isang wholesale na warehouse ay nakadokumento Mga benta (mga tseke). SA sa kasong ito Ang bawat benta ay naitala na may hiwalay na resibo.

Halimbawa

Sa isang retail store (warehouse "Store Warehouse No. 2"), 06/20/2016. Tatlong tseke ang sinuntok sa panahon ng shift:

  • Nabili ang Resibo No. 1: zipper 20 cm – 2 pcs. at mga thread - 1 pc.;
  • Nabili ang Resibo No. 2: mga pindutan - 5 mga PC. at bolpen - 1 pc.;
  • Nabili ang Resibo No. 3: ballpen – 3 pcs.:

Sa pagtatapos ng araw ng trabaho sa tindahan o sa oras ng pagsasara ng shift ng cash register, kinakailangan upang maisagawa ang operasyon Isara ang shift. Ang operasyong ito sa 1C 8.3 ay available sa log ng dokumento Mga benta (mga tseke):

Bilang resulta ng pagsasagawa ng operasyong ito sa 1C 8.3 Accounting 3.0, awtomatikong nabuo ang mga sumusunod na dokumento:

  • ulat sa pagbebenta ng tingi;
  • Resibo ng pera na may uri ng transaksyon – Kita sa tingi:

Ang bawat isa sa mga dokumentong ito ay makikita sa sarili nitong journal. Sa 1C 8.3, ang mga dokumentong ito ay nabuo, naitala, ngunit hindi nai-post. Kinakailangang suriin na ang impormasyon sa mga nilikhang dokumento ay napunan nang tama. Kung kumbinsido kami na ang lahat ng impormasyon sa mga dokumento ay napunan nang tama, susuriin namin ang mga ito:

Sa dokumento Ulat ng retail sales ang parehong nomenclature ay isusulat sa isang linya, na isinasaalang-alang ang mga pagbabalik. Sa ating halimbawa ito ay "Panulat". Ang item na ito ay sinuntok sa check No. 2 sa halagang 1 piraso, at sa check No. 3 sa halagang 3 piraso. Dahil walang ibinalik sa maghapon, nakita natin sa ulat na 4 na bolpen ang nabili.

Sa dokumento Resibo ang kabuuang kabuuang kita mula sa mga punched check, kasama ang mga pagbabalik, ay makikita.

Paano ipakita ang mga pagbabalik ng produkto sa Retail Sales Report

Gaya ng nabanggit sa itaas kung kailan awtomatikong pagbuo dokumento Ulat ng retail sales Isinasaalang-alang ng 1C 8.3 ang lahat ng pagbabalik na ginawa sa panahon ng shift ng cash register.

Tingnan natin ang sitwasyong ito na may isang halimbawa. Upang gawin ito, gagamitin namin ang halimbawang data sa itaas at ipagpalagay na ayon sa resibo No. 2, ang produktong "Ballpoint pen" sa halagang 1 piraso ay ibinalik. Ang pagbabalik sa 1C 8.3 ay makikita sa dokumento Suriin (Ibalik):

Pagkatapos ng dokumentong ito Sa magazine Mga benta (mga tseke) isang resibo na may uri ng transaksyon ay ipapakita Bumalik:

Isara natin ang shift ng cash register at tingnan na ang ulat ay nagpapakita ng mga benta kasama ang mga pagbabalik. Namely: mga kalakal "Panulat" ay sinuntok sa tseke No. 2 sa halagang 1 piraso, at sa tseke No. 3 sa halagang 3 piraso. at ginawa ang refund sa halagang 1 piraso. Samakatuwid, sa ulat nakita namin na 3 ballpen ang nabili:

Paano gumawa ng isang Retail Sales Report nang manu-mano

Isaalang-alang natin ang opsyon na manu-manong punan ang isang ulat ng retail sales sa 1C 8.3 Accounting 3.0. Ginagamit ang opsyong ito kapag sa 1C 8.3 ang bawat benta ay hindi nakadokumento sa isang hiwalay na dokumento Mga benta (mga tseke), at ang mga benta ay agad na ipinasok sa dokumento ng Retail Sales Report.

Gamit ang halimbawang data na ibinigay sa itaas, manu-manong punan natin ang dokumento sa pamamagitan ng pagsunod sa mga hakbang na ito: seksyon Mga Benta → Mga Benta → Mga Ulat sa Pagbebenta ng Titingi → Ulat → Tindahan ng Titingi:

Gamit ang pindutan Pulutin punan ang talahanayan ng dokumento:

Dokumento Resibo Sa ganitong pagpaparehistro ng mga retail na benta, kinakailangan ding magrehistro nang manu-mano. Magagawa ito gamit ang mekanismo Lumikha batay sa. Ipapakita ng ginawang dokumento ang kabuuang kita para sa dokumento Ulat sa retail sales:

Paano punan ang isang Retail Sales Report kapag nagbebenta sa pamamagitan ng non-automated retail outlets (NTT) sa 1C 8.3

Ang manu-manong punto ng pagbebenta sa 1C 8.3 ay isang tindahan kung saan hindi ipinapasok araw-araw ang data ng mga benta.

Paghahanda ng dokumento Ulat ng retail sales upang ipakita ang mga benta sa NTT ay depende sa kung paano tumatanggap ang departamento ng accounting ng impormasyon sa pagbebenta. Maaaring isumite ang impormasyon sa dalawang paraan:

  • Ang impormasyon tungkol sa mga kalakal na ibinebenta ay ibinigay;
  • Kinukuha ang isang imbentaryo.

Parehong maaaring gawin araw-araw o sa mga pagitan na tinukoy sa daloy ng dokumento ng organisasyon. Isaalang-alang natin ang parehong mga pamamaraan.

Paraan Blg. 1

Halimbawa, ang departamento ng accounting ay tumatanggap ng pang-araw-araw na impormasyon tungkol sa mga kalakal na ibinebenta. Sa sitwasyong ito, sa 1C 8.3 gumuhit kami ng isang dokumento Ulat ng retail sales. Kabanata Mga Benta → Mga Benta → Mga ulat sa pagbebenta ng tingi → Mga Ulat → Manu-manong punto ng pagbebenta:

Sa header ng dokumento, piliin ang warehouse. Sa tabular na seksyon, gamit ang Add or Select button, ipinapahiwatig namin ang produktong ibinebenta bawat araw. Ang dokumento ay handa na:

Paraan numero 2

Ipagpalagay natin na ang organisasyon ay hindi nagsusumite ng impormasyon sa pagbebenta, ngunit kumukuha ng imbentaryo ng bodega tuwing tatlong araw. Kung gayon ang mga aksyon sa 1C 8.3 ay ang mga sumusunod:

  • Dumating tayo sa kita sa tingi;
  • Nagsasagawa kami ng imbentaryo sa bodega. Pagbubuo ng isang dokumento Imbentaryo ng mga kalakal;
  • Inihahanda namin ang dokumento Ulat sa pagbebenta ng tingi n at batay sa dokumento ng imbentaryo .

Sa dokumento ng imbentaryo ipinapahiwatig namin ang aktwal na balanse ng mga kalakal sa bodega. Sa mga linya kung saan ang aktwal na dami ay hindi tumutugma sa dami ng accounting, ang isang paglihis ay makikita. Ang paglihis ay magpapakita ng mga benta:

Gamit ang mekanismo Lumikha batay sa, gumawa ng dokumento Ulat sa retail sales:

Kung ang lahat ng produktong ito ay aktwal na naibenta o bahagi nito ay isang kakulangan, ang 1C 8.3 na programa ay susuriin sa panahon ng pagproseso ng dokumento Ulat ng retail sales, dahil bago isakatuparan ang dokumentong ito ay kinakailangang i-capitalize ang kita sa tingi. Kung hindi, hindi posibleng i-post ang dokumentong Retail Sales Report sa 1C 8.3:

Kung ang naka-capitalize na kita ay hindi tumutugma sa halagang ipinahiwatig sa ulat, ang ulat na ito sa mga retail na benta sa 1C 8.3 ay hindi isinasagawa. Samakatuwid, ito ay kinakailangan upang malaman ang mga dahilan para sa pagkakaiba:

Sa programang 1C:Accounting 8, simula sa edisyon 1.6, naging posible na ipakita ang mga pakikipag-ayos sa mga retail na customer hindi lamang para sa pagbabayad ng cash, ngunit gayundin kapag nagbabayad gamit ang mga card sa pagbabayad at gumagamit ng pautang sa bangko. Ang artikulong ito, na inihanda ng mga metodologo ng 1C, ay sumusuri sa pamamaraan para sa pagpapakita ng mga hindi cash na pagbabayad sa tingian sa programa gamit ang halimbawa ng mga pagbabayad ng customer gamit ang mga plastic card.

Ulat ng retail sales

Ang mga retail na benta sa 1C: Accounting 8 program ay makikita sa dokumentong "Retail Sales Report".

Sa ulat ng retail sales ng KKM kalakalan palapag para sa isang tiyak na petsa, sa tab na "Mga Produkto", dapat mong isaad ang komposisyon ng produkto, dami, presyo at halaga ng mga kalakal na ibinebenta bawat araw.

Kung, bilang karagdagan sa mga pagbabayad na cash, ang mga pagbabayad ay ginawa gamit ang mga card sa pagbabayad sa araw, dapat mong punan ang tab na "Mga card sa pagbabayad at mga pautang sa bangko". Ang uri ng pagbabayad ay pinili mula sa direktoryo ng parehong pangalan, ang mga elemento na naglalaman ng sumusunod na data:

  • uri ng pagbabayad - card sa pagbabayad o utang sa bangko;
  • organisasyon - isang organisasyon ng pagbebenta na naghahanda ng isang ulat sa mga benta sa tingi;
  • counterparty (para sa mga card sa pagbabayad) - isang bangko kung saan ang isang kasunduan sa pagkuha ay natapos para sa paglilingkod sa mga may hawak ng plastic card;
  • kasunduan sa katapat (para sa mga card sa pagbabayad) - pagkuha ng kasunduan para sa pagseserbisyo sa mga may hawak ng plastic card;
  • settlement account - settlement account sa bangko sa ilalim ng kasunduan sa pagkuha;
  • % komisyon ng bangko - ang porsyento na sinisingil ng bangko bilang isang komisyon sa ilalim ng kasunduan sa pagkuha.

Kapag nagsasagawa ng isang ulat sa mga retail na benta, ang mga kaukulang transaksyon ay nabuo.

Kung mayroong ilang mga pagpipilian sa pagbabayad, ang kita ay makikita sa intermediate na account 62.Р "Mga pag-aayos sa mga retail na customer", pagkatapos nito ay ibinahagi ayon sa mga paraan ng pagbabayad.

Pagpaparehistro ng cash receipt order

Batay sa ulat ng retail sales, isang resibo ang nabuo cash order para sa halaga ng pagbabayad sa cash. Hindi ito bumubuo ng mga transaksyon, dahil ang mga transaksyon para sa pagtanggap ng pera sa cash register ay nabuo na ng ulat ng retail sales.

Mga resibo mula sa mga benta na may pagbabayad sa pamamagitan ng mga card sa pagbabayad

Pagpasok Pera mula sa mga benta na may pagbabayad sa pamamagitan ng mga card sa pagbabayad ay makikita sa mga dokumentong "Papasok na order ng pagbabayad" na may uri ng transaksyon na "Resibo mula sa mga benta sa mga card sa pagbabayad at mga pautang sa bangko".

Bukod pa rito, sa tab na "Accounting para sa Mga Serbisyo sa Bangko", ang impormasyon tungkol sa komisyon ng bangko ay ipinahiwatig.

Kapag nagpo-post ng isang dokumento, ang mga kaukulang pag-post ay nabuo.

Kung ang paglilipat ng mga pondo ay naisakatuparan nang hindi naglalabas ng isang order sa pagbabayad, halimbawa, na may isang memorial order, sa halip na ang dokumentong "Incoming payment order", dapat mong gamitin ang dokumentong "Payment order para sa pagtanggap ng mga pondo" na may parehong uri ng transaksyon .

Ang mga kakaiba ng mga benta ng tingi sa pamamagitan ng isang manu-manong punto ng pagbebenta, o NTT (tungkol sa mga uri ng mga punto ng tingi sa 1C, tingnan ang artikulo) ay na sa kasong ito ay hindi posible na irehistro ang mga benta nang direkta sa programa. SA base ng impormasyon ang impormasyon tungkol sa nakumpleto na mga benta ay ipinasok - ang tinatawag na "posthumous" na mga talaan ay itinatago.

Sa “1C: Trade Management 8” (rev. 11.3) mayroong dalawang opsyon para sa accounting para sa mga benta sa pamamagitan ng NTT - manu-mano at batay sa mga resulta ng imbentaryo. Ngayon ay isasaalang-alang namin ang unang pagpipilian. Ang pagpaparehistro ng mga retail na benta batay sa mga resulta ng imbentaryo ay inilarawan sa artikulo.

Sa 1C upang ipakita ang pagbebenta ng mga kalakal mula sa tingian punto ng pagbebenta at ang pagtanggap ng mga pondo sa cash register cash register ay isang dokumento na tinatawag na "Retail Sales Report".

Buksan natin ang kaukulang log ng dokumento.

Mga Ulat sa Pagbebenta / Pagbebenta ng Pagtitingi / Pagtitingi

Sa field na “KKM cash register,” piliin ang autonomous cash register cash register ng hindi awtomatikong retail outlet kung saan ginawa ang pagbebenta.

Mahalaga. Ang manu-manong paglikha ng dokumentong "Retail Sales Report" ay posible lamang kung ang isang cash register na may uri ng "Autonomous Cash Register" ay pinili sa kaukulang journal sa field na "KKM Cash Register".

Gumawa tayo ng "Retail Sales Report" sa pamamagitan ng pag-click sa "Gumawa" na button. Sa bagong dokumento, ang KKM cash register, pati na rin ang naka-link dito tingian na tindahan awtomatikong napunan na (ang huli ay hindi mababago).

Sa tab na “Mga Produkto,” ilalagay namin ang mga ibinebentang produkto sa pamamagitan ng manu-manong pagdaragdag ng mga linya (ang button na “Magdagdag”) o pagpili (ang button na “Punan - Pumili ng Mga Produkto”). Pakitandaan na ang presyo ng produkto ay awtomatikong pinupunan at hindi maaaring i-edit (dahil ang presyo ay nakatali sa tindahan).

Sa column na "Client" ay ipinasok ang program paunang natukoy na elemento mula sa direktoryo ng kasosyo - "Retail Buyer", hindi ito dapat baguhin.

Bilang karagdagan sa pagbebenta ng mga kalakal, ang dokumento ay inilaan upang ipakita ang pagtanggap ng pagbabayad para sa mga kalakal na nabili. Kung walang ibang paraan ng pagbabayad na naitala, ang programa ay "isinasaalang-alang" na ang pagbabayad ay natanggap sa cash, at kapag nagsasagawa ng "Retail Sales Report", ito ay nagrerehistro ng pagtanggap ng pera sa cash register na ipinahiwatig dito.

Ang dokumentong "Retail Sales Report" ay nagbibigay-daan sa iyo na magrehistro ng mga pagbabayad sa pamamagitan ng mga card sa pagbabayad, mga sertipiko ng regalo, Dagdag puntos, sumasalamin sa mga naipon na bonus. Ang kaukulang mga tab ay ibinigay para dito. Ang ilan sa mga posibilidad na ito ay tatalakayin sa mga susunod na artikulo.

Patakbuhin natin ang dokumentong “Retail Sales Report”. Pagkatapos nito, sa pamamagitan ng pag-click sa pindutan ng "Mga Paggalaw ng Dokumento", maaari mong makita ang mga paggalaw sa pamamagitan ng mga rehistro - mga kalakal sa mga bodega, libreng balanse, cash sa cash register cash register at iba pa.

Iulat ang cash sa cash register ng KKM

Pagkatapos makumpleto ang retail sale, ibe-verify namin ang pagkakaroon ng pera sa cash register cash register gamit ang isang ulat.

Mga ulat sa pagbebenta / Pagbebenta / Pagbebenta ng tingi / Cash sa mga cash register

Bubuo kami ng ulat sa aming cash register. Ang pagtanggap ng mga pondo mula sa mga benta sa cash register ay makikita.

Paglipat ng pera mula sa cash register cash register patungo sa enterprise cash register

Natanggap ang cash mula sa mga retail na benta at matatagpuan sa kahon autonomous cash register, ay dapat ilipat sa cash desk ng enterprise. Ang operasyong ito ay pormal sa 1C gamit ang dokumentong "Cash receipt order".

Buksan natin ang kaukulang magasin.

Treasury / Cash / Resibo cash order

Lumikha tayo bagong dokumento na may uri ng operasyon na “Resibo mula sa KKM cash desk».

Sa nilikha na dokumento, sa tab na "Basic", sa field na "Cashier", ipinapahiwatig namin ang tatanggap ng pera - ang cash desk ng kumpanya (kung ang cash desk ay ipinahiwatig sa order journal, pagkatapos ay kapag lumilikha ng isang bagong order ito ay awtomatikong napunan). Sa field na “KKM cash desk,” piliin ang KKM kung saan nanggagaling ang pera.

Ang halaga ay dapat na ipasok nang manu-mano.

Mahalaga. Kung ang organisasyon ay isang nagbabayad ng VAT, sa cash receipt order para sa resibo mula sa cash register cash register, bilang karagdagan sa halaga ng resibo, dapat mong manu-manong ipasok ang halaga ng VAT.

Huwag kalimutang ipahiwatig sa tab na "I-print" ang mga detalye para sa pag-print ng order ng resibo.

Matapos punan ang dokumento, ipoproseso namin ito.

Kung na-reformat mo na ngayon ang ulat ng daloy ng salapi sa cash register ng cash register, ipapakita nito ang parehong mga resibo mula sa mga benta at ang pagpapalabas ng pera mula sa cash register machine - sa hanay na "Pagtanggap ng kita ng tingi".

Pahayag ng cash

Ang paggalaw ng pera mula sa cash register ng cash register hanggang sa cash register ng enterprise ay makikita sa ulat na "Statement of Cash". Buksan natin ang ulat na ito.

Treasury / Treasury ulat / Statement of cash

Bubuo kami ng ulat sa aming organisasyon. Bilang default, ang mga ulat ay nabuo sa pera pamamahala ng accounting(sa aming halimbawa – US dollars). Sinasalamin ng ulat ang paggalaw ng cash: mga resibo at write-off mula sa cash register ng cash register, mga resibo sa cash desk ng enterprise.

Ang pagtanggap ng kita mula sa mga retail na benta ay nagpapataw ng ilang mga responsibilidad sa organisasyon. Kung ang mga pakikipag-ayos sa pagitan ng mga organisasyon para sa pagbebenta ng mga kalakal, trabaho, at serbisyo ay nangyayari pangunahin sa pamamagitan ng hindi cash na pagbabayad, kung gayon ang mga pakikipag-ayos sa mga indibidwal ay karaniwang nangyayari sa cash, mas madalas - gamit elektronikong paraan pagbabayad.

Sa artikulong ito ay susuriin namin nang detalyado ang paghahanda ng mga dokumento ng pera, accounting, accounting sa buwis at mga pag-post para sa kita ng tingi na nanggagaling sa anyo ng cash mula sa mga indibidwal. Ating hawakan nang kaunti ang pangangailangang gamitin kagamitan sa cash register.

1. Pagbebenta ng cash gamit ang cash register

2. Paano magrehistro ng retail sales

3. Paano punan ang tala ng cashier-operator

4. Ulat sa pagbebenta ng tingi

5. PKO para sa kita sa tingi

6. Pagpasok ng data ng PKO sa cash book

7. Mga pag-post para sa kita sa tingi - halimbawa

8. Retail invoice at sales ledger

9. Retail accounting gamit ang pinasimpleng sistema ng buwis

10. Ulat sa retail sales sa 1C: Accounting

Kaya, pumunta tayo sa pagkakasunud-sunod. Kung wala kang oras magbasa mahabang artikulo, tingnan mo maikling video sa ibaba, kung saan matututunan mo ang lahat ng pinakamahalagang bagay sa paksa ng artikulo.

(kung hindi malinaw ang video, may gear sa ibaba ng video, i-click ito at piliin ang 720p Quality)

Tatalakayin pa natin ang paksa sa artikulo nang mas detalyado kaysa sa video.

1. Pagbebenta ng cash gamit ang cash register

Entidad o isang indibidwal na negosyante na nagpaplanong tumanggap ng cash bilang bayad para sa kanyang mga kalakal, trabaho o serbisyo o magbayad gamit ang mga card sa pagbabayad, una sa lahat ay magpapasya kung obligado siyang gumamit ng kagamitan sa cash register, o kung ang iba pang mga anyo ng kumpirmasyon ng pagtanggap ng pagbabayad ay maaaring gamitin .

Saklaw ng aplikasyon kagamitan sa cash register(KKT) ang nagreregula ang pederal na batas na may petsang Mayo 22, 2003 N 54-FZ "Sa paggamit ng mga kagamitan sa cash register kapag nagsasagawa ng mga pagbabayad ng cash at (o) mga pagbabayad gamit ang elektronikong paraan ng pagbabayad." Noong 2016, ginawa ang mga pandaigdigang pagbabago dito.

Sa kabila ng katotohanan na ang paksa ng artikulong ito ay hindi direktang nakatuon sa paggamit ng mga cash register sa mga kalkulasyon, tatalakayin namin ang isyung ito. kasi Ang karagdagang mga papeles ay direktang nakasalalay dito.

Ang CCP ay ginagamit ng lahat ng organisasyon at mga indibidwal na negosyante kapag gumawa sila ng mga pagbabayad ng cash o pagbabayad gamit ang mga card sa pagbabayad sa kaso ng pagbebenta ng mga kalakal, pagganap ng trabaho o pagkakaloob ng mga serbisyo. Ito ang default na kondisyon.

Mga tuntunin ng mandatoryong paggamit ng CCP kapag nagbabayad ng cash at mga card sa mga customer:

  • - mula Pebrero 1, 2017 - para sa mga gumagamit na ng CCP
  • - mula Hulyo 1, 2018 - para sa mga organisasyon at indibidwal na negosyante na nagbibigay ng mga serbisyo sa populasyon (ngayon ay naglalabas sila ng BSO), para sa mga nagbabayad ng buwis sa UTII at patent (ngayon ay maaari silang mag-isyu ng mga resibo sa pagbebenta sa kahilingan ng mamimili), mga may-ari ng mga vending machine.

Ang mga cash register na ginagamit sa mga kalkulasyon ay dapat payagan ang online na paglipat ng data ng pagkalkula sa opisina ng buwis sa pamamagitan ng operator ng data ng pananalapi(OFD). Ang mamimili ay maaaring makatanggap ng alinman sa isang tseke ng papel o isang tseke email(ito ay ipapatupad sa pamamagitan ng isang espesyal na aplikasyon sa mga telepono ng mga mamimili).

Mayroong ilang mga pagbubukod kapag hindi maaaring gamitin ang CCP. Kabilang sa mga ito, halimbawa, ang pagbebenta ng mga pahayagan at magasin, mga dokumento sa paglalakbay, pangangalakal sa mga palengke at perya, kalakalan ng maglalako, pagbebenta ng kvass at gatas mula sa mga tangke, pagtitinda ng mga gulay, atbp. Gayundin, ang mga sistema ng cash register ay hindi ginagamit para sa mga paninirahan sa malayong lugar. at mga lugar na mahirap abutin.

Samakatuwid, sa malapit na hinaharap, kapag nagbebenta para sa cash, ito ay sapilitan na gumamit ng isang cash register, na may limitadong mga pagbubukod.

2. Paano magrehistro ng retail sales

Kaya, mula ngayon ay ipagpalagay namin na gumagamit ka ng cash register. Ngunit ang simpleng pagpapatakbo ng tseke sa isang cash register at ibigay ito sa bumibili (ipadala ito sa kanya sa pamamagitan ng email) ay hindi lahat. O sa halip, nagsisimula pa lang ang lahat, dahil kailangan mong malaman kung paano idokumento ang mga retail sales.

Dapat mong malinaw na maunawaan ang mga pagkakaiba sa pagitan ng operating cash desk at ang pangunahing cash desk ng organisasyon. Operating cash– ito ay isang kahon na may cash sa cash register (ang accounting document dito ay ang cashier-operator’s journal). Pangunahing (pangunahing) cash desk- ito ang pera kung saan itinatag ang limitasyon ng cash register (iba na ang dokumento ng accounting - ang cash book).

Una, tatalakayin natin ang mga responsibilidad ng cashier-operator para sa pagtanggap ng mga pondo at pagproseso ng mga dokumento. Pagkatapos ay susuriin namin ang pamamaraan para sa paglilipat ng cash mula sa operating cash desk patungo sa pangunahing isa.

Kaya, sa panahon ng pagbebenta, ang bawat mamimili ay sinusuntok at binibigyan resibo. Ang lahat ng paggalaw sa operating cash desk ay makikita sa Journal ng cashier-operator. Kaugnay ng paglipat sa mga online na cash register, hindi pa malinaw kung ang journal na ito ay kailangang panatilihin sa hinaharap o hindi. Ngunit habang ginagamit ito, hindi pa ito nakansela, kaya't tatalakayin natin ang pamamaraan para sa pagpapanatili at pagpuno nito.

Mga regulasyon:

  • "Mga karaniwang tuntunin para sa pagpapatakbo ng mga cash register kapag gumagawa ng mga cash settlement sa populasyon" (inaprubahan ng Ministry of Finance ng Russian Federation noong Agosto 30, 1993 No. 104, na inilapat sa lawak na hindi sumasalungat sa Batas No. 54- FZ)
  • "Album pinag-isang mga anyo pangunahin dokumentasyon ng accounting para sa accounting ng mga cash settlement sa populasyon kapag nagsasagawa ng mga operasyon sa kalakalan gamit ang mga cash register" (mga form na inaprubahan ng Resolution ng State Statistics Committee ng Russian Federation na may petsang Disyembre 25, 1998 No. 132) - inaprubahan ng dokumentong ito ang form ng Cashier- Operator Journal KM-4.

Sa kabila ng mga petsa, ang mga dokumentong ito ay napapanahon.

Ang journal ng cashier-operator ay ginagamit upang itala ang mga transaksyon tungkol sa pagtanggap at paggasta ng cash (kita) para sa bawat makina ng cash register ng organisasyon, at isa ring dokumento ng kontrol at pagpaparehistro ng mga pagbabasa ng metro. Ang journal ng cashier-operator na KM-4 ay ang pangunahing dokumento na sumasalamin sa paggalaw ng cash sa cash register ng tindahan. Ito ay naka-set up para sa bawat cash register nang hiwalay.

3. Paano punan ang tala ng cashier-operator

Ang journal ay dapat na laced, bilangin at selyuhan ng mga lagda ng pinuno at punong accountant ng organisasyon.

Ang lahat ng mga entry sa "Journal of the Cashier-Operator" KM-4 ay iniingatan ng cashier-operator sa magkakasunod na pagkakasunud-sunod, linya sa linya, walang mga puwang, sa tinta o ballpen.

Ang mga entry ay ginawa batay sa z-ulat(ulat na may pagkansela), na kinukuha sa pagtatapos ng araw ng trabaho (shift). Hindi kami magbibigay ng mga halimbawa ng z-ulat, dahil... kanilang hitsura depende sa cash register na ginamit.

Ang bawat bagong ulat ay dapat na naka-format sa isang bagong linya. Makakakita ka ng isang halimbawa ng pagpuno sa mga screenshot sa ibaba.

Kung sa isa cash register magtrabaho sa tatlong shift at magkaroon ng iba't ibang mga cashier, pagkatapos ay kailangan mong magpasok ng tatlong magkakahiwalay na linya mula sa isang petsa.

Bigyang-pansin ang column 11 "Nakadeposito sa cash" - ang column na ito ay nagpapahiwatig lamang ng halaga ng cash na natanggap mula sa mga customer (hindi kasama ang mga pagbabayad at pagbabalik sa card).

Ang isang entry sa journal ay dapat gawin sa tuwing ang isang shift sa cash register ay binuksan, kahit na walang cash na natanggap sa cash register para sa araw.

4. Ulat sa pagbebenta ng tingi

Matapos kunin ang z-report at mapunan ang susunod na linya sa journal ng cashier-operator, sertipiko-ulat ng cashier-operator ayon sa form No. KM-6. Ang ulat ng sertipiko ay sumasalamin sa mga pagbabasa ng mga counter ng cash register sa simula at pagtatapos ng shift, kita para sa araw (shift), at ang halagang ibinalik ng mga customer. Ang mga datos na ito ay magkapareho sa mga inilagay sa journal ng cashier-operator.

Ang Z-report ay nakakabit sa sertipiko ng cashier-operator (ulat sa pagbebenta ng tingi) at, kasama ang mga nalikom na pera, ay isinumite sa pangunahing cash register.

5. PKO para sa kita sa tingi

Kaya, nalaman namin na sa pagtatapos ng araw ng pagtatrabaho, ang kita ng tingi ay inililipat mula sa operating cash desk patungo sa pangunahing cash register. Sa kasong ito, ang cashier ng pangunahing cash register ay tumatanggap ng pera (mula sa cashier o senior cashier), isang sertipiko mula sa cashier-operator (ulat sa pagbebenta ng tingi) at isang z-ulat na nakalakip dito.

Ang cashier ay dapat mag-isyu ng PKO sa pangalan ng taong nagdedeposito ng mga nalikom na pera sa pangunahing cash desk (cashier, senior cashier) - para sa buong halaga ng mga nalikom na natanggap mula sa kanya. Kung maraming cashier ang nagbigay ng mga nalikom, ang PCO ay ibibigay para sa bawat isa.

Sa linyang "Tinanggap mula sa" ang buong pangalan ng taong nag-donate ng mga nalikom ay ipinahiwatig, sa linya na "Base" - mga nalikom na tingi (maaari mo ring ipahiwatig ang pangalan ng tindahan o ang numero ng operating cash register).

Ang resibo mula sa PKO ay nakatatak at ibinibigay sa depositor (cashier).

Ang data sa pagtanggap ng mga nalikom na pera ay ipinasok sa cash book.

6. Pagpasok ng data ng PKO sa cash book

Ang cash book ay isang espesyal na form (journal) para sa pagtatala ng mga transaksyon sa cash, na naglalaman ng impormasyon sa lahat ng mga resibo at pag-withdraw ng cash sa cash desk ng organisasyon.

Ang pagpapanatili ng cash book ay batay sa mga sumusunod: mga regulasyon :

  • — Resolusyon ng State Statistics Committee ng Russian Federation na may petsang Agosto 18, 1998 No. 88 "Sa pag-apruba ng pinag-isang anyo ng pangunahing dokumentasyon ng accounting para sa pagtatala ng mga transaksyon sa cash at pagtatala ng mga resulta ng imbentaryo"
  • — Direktiba ng Bangko Sentral ng Russian Federation na may petsang Marso 11, 2014 No. 3210-U.

Ang una ay naglalaman ng isang karaniwang form ng cash book (No. KO-4), ang pangalawa ay naglalaman ng ilang mga patakaran para sa pagpuno nito. Ang isang legal na entity na nagsasagawa ng mga transaksyon gamit ang cash, anuman ang inilapat na sistema ng pagbubuwis, ay kinakailangang magpanatili ng cash book (clause 1, clause 4.6, clause 4 ng Directive N 3210-U). Maaaring hindi magtago ng cash book ang mga indibidwal na negosyante.

Maaari kang magtago ng cash book sa papel o sa sa elektronikong format :

  • - sa papel, ang libro ay iginuhit sa pamamagitan ng kamay o gamit ang isang computer (iba pang kagamitan) at nilagdaan ng mga sulat-kamay na lagda.
  • — sa elektronikong anyo, ang aklat ay inihanda gamit ang isang computer (iba pang kagamitan) na tinitiyak ang proteksyon nito mula sa hindi awtorisadong pag-access at nilagdaan ng mga elektronikong pirma.

Mayroong dalawang paraan upang mapanatili ang isang cash book sa papel:

  • — pinunan sa pamamagitan ng kamay (ang aklat ay naka-print nang maaga o binili, nakagapos at mga pahina na binibilang);
  • — na may pagpuno gamit ang software teknikal na paraan(Ang libro ay pinunan sa computer at pagkatapos ay i-print).

Maginhawang punan ang cash book gamit ang mga teknikal na paraan, halimbawa, sa isang programa ng accounting. Karaniwan, awtomatikong bumubuo ang programa ng cash book, batay sa ipinasok na papasok at papalabas na mga cash order.

Sa pagtatapos ng bawat araw ng trabaho, ang cashier ay nagpi-print at pumipirma sa isang sheet ng cash book, at ibibigay ang PKO at RKO na ibinigay para sa araw sa accountant. Kung sa araw ng trabaho mga transaksyong cash ay hindi natupad, walang mga entry na ginawa sa cash book para sa araw na ito.

Sa panahon ng taon ng kalendaryo(o ibang panahon na tinutukoy ng organisasyon) ang mga naka-print na sheet ng cash book ay binibilang (karaniwang ang pagnunumero ay awtomatikong nangyayari kapag naka-print mula sa isang accounting program), kinokolekta sa isang folder, at hindi bababa sa isang beses sa isang taon na itinahi sa isang libro, na selyadong sa parehong paraan tulad ng isang cash book na napunan sa pamamagitan ng kamay, na may sertipikasyon sa pamamagitan ng mga lagda ng punong accountant at ang pinuno ng organisasyon at ang selyo ng organisasyon (kung gagamitin mo ito).

Tingnan sa ibaba ang isang halimbawa ng pagpuno ng cash book.

7. Mga pag-post para sa kita sa tingi - halimbawa

Ngayon na naisip namin ang disenyo pangunahing mga dokumento, tingnan natin ang mga pag-post para sa kita sa tingi gamit ang isang halimbawa.

Ang Ogorodnik LLC ay nakikibahagi sa tingian na pagbebenta ng mga gulay sa mga indibidwal. Noong Setyembre 14, ang mga gulay na nagkakahalaga ng 22,000 rubles ay naibenta, kasama. VAT 10%. Mga indibidwal magbayad ng cash sa tindahan. Ang halaga ng mga kalakal na naibenta ay 8,000 rubles. Gumawa tayo ng mga entry para sa kita sa tingi:

Debit 50-2 – Credit 90-1

Debit 90-3 – Credit 68– sa halagang 2000 rubles. – Sinisingil ang VAT

Debit 50-1 – Credit 50-2– sa halagang 22,000 rubles. – ang mga nalikom na pera ay idineposito sa pangunahing cash register

Debit 90-2 – Credit 41- sa halagang 8,000 rubles. — ang halaga ng mga kalakal na ibinebenta ay tinanggal.

Maaari mo ring gamitin ang account 62, kung saan ang mga transaksyon para sa kita sa tingi ay magiging ang mga sumusunod:

Debit 62-1 – Credit 90-1– sa halagang 22,000 rubles. – makikita ang kita

Debit 50-2 – Credit 62-1- sa halagang 22,000 rubles. - ang utang ng mamimili ay binabayaran.

Ang natitira ay pareho.

Ang ilang mga salita tungkol sa pagkilala ng kita para sa layunin ng pagkalkula ng buwis sa kita. Kinikilala ang kita:

  1. Gamit ang paraan ng accrual: sa petsa ng pagbebenta ng mga kalakal, gawa, serbisyo.
  2. Gamit ang paraan ng cash: sa araw na natanggap ang pera sa mga bank account o sa cash desk.

Sa retail sales, kung hindi namin isasaalang-alang ang prepayment, ang sandali ng pagtanggap ng bayad para sa mga kalakal, trabaho, serbisyo at paglilipat ng mga kalakal, pagganap ng trabaho, pagkakaloob ng mga serbisyo ay nag-tutugma sa oras. Samakatuwid, ang petsa ng pagkilala ng kita sa accounting ng buwis sa ilalim ng paraan ng accrual at ang paraan ng cash ay magkakasabay.

Makikilala ang kita sa petsa ng pagbebenta ng mga produkto, trabaho, o serbisyo. Yung. sa aming halimbawa, ipapakita ng Ogorodnik LLC ang pagtanggap ng kita sa Setyembre 14.

8. Retail invoice at sales ledger

Kung ang organisasyon ng nagbebenta ay matatagpuan sa OSNO, ito ay isang nagbabayad ng VAT. Dahil dito, kapag nagbebenta ng mga kalakal, may obligasyon na singilin ang VAT at mag-isyu ng invoice. Gayunpaman, ang isang retail na mamimili na bumibili ng mga kalakal para sa kanyang sariling pagkonsumo ay hindi nangangailangan ng isang invoice.

Para sa sitwasyong ito, ang Tax Code ay nagbibigay ng isang hiwalay na tuntunin. Ayon sa clause 7 ng Artikulo 168 ng Tax Code, kapag nagbebenta ng mga kalakal para sa cash ng mga organisasyon at indibidwal na negosyante sa tingian kalakalan, catering at kapag nagsasagawa ng trabaho o nagbibigay ng mga serbisyo sa populasyon, hindi kinakailangang mag-isyu ng mga invoice. Ito ay sapat na upang mag-isyu sa mamimili ng isang resibo ng cash o iba pang dokumento sa itinatag na form.

Ngunit ang tanong ay lumitaw, kung ang isang invoice ay hindi inisyu para sa mga retail na benta, ano ang dapat na itala sa aklat ng mga benta? Ang Mga Panuntunan para sa Pagpapanatili ng Aklat ng Pagbebenta (inaprubahan ng Dekreto ng Pamahalaan Blg. 1137 na may petsang Disyembre 26, 2011) ay nagsasaad na sa ganoong sitwasyon, ang mga detalye ng cash register control tape (z-ulat) na nabuo bawat araw ay nakarehistro sa aklat ng pagbebenta .

Kapag pinupunan ang libro ng pagbebenta, mahaharap ka rin sa tanong kung ano ang ipahiwatig sa mga hanay 7 at 8. Ito ang pangalan at TIN/KPP ng mamimili, wala ka. Kailangan mong maglagay ng mga gitling sa mga column na ito. Sa column 2 “Operation type code” ay ipahiwatig mo ang code 26. Ito ang code para sa mga VAT evaders, kabilang ang mga indibidwal.

9. Retail accounting gamit ang pinasimpleng sistema ng buwis

Sa accounting ng buwis gamit ang pinasimple na sistema ng buwis, ang petsa ng pagkilala sa kita ay ang petsa ng pagtanggap ng mga pondo mula sa bumibili (cash method). Yung. para sa aming halimbawa, kung gumagana ang Ogorodnik LLC sa pinasimple na sistema ng buwis, makikilala ang kita sa parehong araw - Setyembre 14, nang maganap ang pagbebenta at dumating ang mga pondo sa cash desk.

Ang mga pag-post para sa kita sa tingi sa pinasimpleng sistema ng buwis ay magiging katulad ng nakaraang halimbawa, ang mga pag-post lamang para sa pagkalkula ng VAT ay wala.

Ang retail tax accounting gamit ang pinasimpleng sistema ng buwis ay pinananatili sa Income and Expense Accounting Book. Ang batayan para sa paggawa ng isang entry sa libro ay isang cash receipt order, dahil ito ang pangunahing dokumento ng accounting na nagpapatunay sa pagdeposito ng mga pondo sa cash register.

Ang entry sa aklat ay magiging katulad nito:

PKO No. 54 na may petsang 09.14.16

Natanggap mula sa mga benta hanggang sa mga retail na customer

10. Ulat sa retail sales sa 1C: Accounting

Para sa mga nag-iingat ng mga tala sa 1C: Accounting program - tingnan kung paano gumawa ng ulat sa retail sales sa 1C: Accounting sa format ng video.

Alin mga problemadong isyu Nakipagkita ka ba sa accounting at pagproseso ng kita sa tingi? Tanungin sila sa mga komento!

Mga pag-post sa kita sa tingi at paghahanda ng mga dokumento ng pera

Maaari mong pasimplehin ang iyong trabaho gamit ang ulat ng retail sales. Ipapadala ito mula sa Kontur.Market sa 1C at ililipat doon mag-scroll mga kalakal na nabili, kasama ang kanilang mga presyo at dami. Bilang resulta, ang proseso ng accounting ay magiging mas mahusay.

Sino ang maaaring makinabang

Upang mai-set up ang magkasanib na operasyon ng mga serbisyo, kailangan mong:

Pamamaraan para sa pag-download ng ulat:

  1. Sa 1C sa menu " file» piliin ang item « Bukas»:
  2. Mula sa listahan ng mga file, piliin ang Contour.Market_Demo.epf:
  3. Piliin ang mga petsa ng pagsisimula at pagtatapos ng panahon, pagkatapos ay i-click ang " Update»:
  4. Ang impormasyon sa pagbebenta para sa bawat araw ng panahon ay ilo-load. Sa pamamagitan ng pag-click sa isa sa mga ito, makikita mo sa ibaba ang data ng mga benta para sa araw na iyon:
  5. Ang dalawang pinakakaliwang column ay naglalaman ng pangalan ng produkto. Bukod dito, sa una ang pangalan ay kinuha mula sa 1C nomenclature, at sa pangalawa - mula sa Contour.Market(ang pangalan na ito ay natanggap mula sa cash register at naka-print sa resibo). Alinsunod dito, hindi sila palaging magkakasabay. Kung matukoy ang ganoong pagkakaiba, mananatiling walang laman ang cell at mai-highlight ng pula. Kapag nag-click ka dito, lalabas ang isang listahan ng mga pangalan:
  6. Kailangan mong piliin ang pinakaangkop na pangalan ng produkto:
  7. Ilalagay ang pangalang ito sa naka-highlight na field. Ang iba pang mga nawawalang detalye ay pinupunan sa katulad na paraan:
  8. Kapag handa na ang lahat, i-click ang " Lumikha ng isang dokumento sa 1C" Ida-download ng system ang ulat at ipapakita na ito ay nilikha: