Dzieci 

Jednorazowe raportowanie przez Internet. Jak wybrać program do raportowania elektronicznego? Przegląd rynku. Konto osobiste Federalnej Służby Podatkowej: sprawdzanie raportów

Raportowanie podatkowe

zawiera zestaw dokumentów odzwierciedlających informacje dotyczące obliczania i płacenia podatków przez osoby fizyczne, przedsiębiorców indywidualnych i organizacje.

DO raportowanie podatkowe obejmuje zeznanie podatkowe i kalkulację podatkową zaliczki.

Zwrot podatku

Jest to urzędowe oświadczenie podatnika, które zawiera informacje o przedmiocie opodatkowania, uzyskanych dochodach i poniesionych wydatkach, źródłach przychodów, podstawie opodatkowania, korzyści podatkowe, kwotę należnego podatku oraz inne dane stanowiące podstawę obliczenia podatku. (Artykuł 80 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).

Obliczenie podatku od zaliczki

Jest to urzędowe oświadczenie podatnika, które zawiera informacje o przedmiocie opodatkowania, uzyskanych dochodach i poniesionych wydatkach, źródłach przychodów, podstawie opodatkowania, ulgach podatkowych, wysokości należnej zaliczki oraz innych danych. stanowiącej podstawę obliczenia zaliczki. (Artykuł 80 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).

Obliczanie kwot podatku dochodowego od osób fizycznych obliczonych i potrąconych przez agenta podatkowego (formularz 6-NDFL)

Jest to dokument zawierający informacje podsumowane przez agenta podatkowego w ogólności na temat wszystkich osoby który uzyskał dochód od agenta podatkowego ( odrębny podział pełnomocnik podatkowy), o wysokości uzyskanych i wypłaconych mu dochodów, udzielonych ulgach podatkowych, o naliczonych i pobranych kwotach podatku, a także innych danych stanowiących podstawę obliczenia podatku.

Sprawozdania finansowe

Są to informacje o majątku i sytuacja finansowa organizacji i jej ostateczne rezultaty działalność gospodarcza w pewnym okresie.

Sprawozdanie składane jest organowi podatkowemu właściwemu ze względu na miejsce rejestracji podatnika (płatnika opłaty, agenta podatkowego). Procedura składania przez podatników zeznań podatkowych Organy podatkowe regulowane przez art. 80 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej.

Metody prezentacji

Istnieją dwie możliwości przesłania podatku i sprawozdania finansowe:

  • Na papierze;
  • W formie elektronicznej.

Prezentacja papierowa

Zeznanie podatkowe (kalkulację) można złożyć do godz w przepisanej formie na papierze.

Możesz składać raporty do Federalnej Służby Podatkowej osobiście lub za pośrednictwem upoważnionego przedstawiciela.
Zeznanie podatkowe może złożyć osobiście kierownik organizacji (przedsiębiorca) lub księgowy, albo upoważniony przedstawiciel organizacji (przedsiębiorca).
Za datę złożenia deklaracji podatkowych i sprawozdań finansowych przez prawnego lub upoważnionego przedstawiciela organizacji uważa się datę ich faktycznego złożenia organowi podatkowemu w formie papierowej.

Zgodnie z wymogami maksymalny czas oczekiwania w kolejce nie powinien przekraczać 15 minut! Jeżeli czas oczekiwania w kolejce przekracza 15 minut, prosimy o informację.

  • jeśli średnia liczba pracowników w poprzednim rok kalendarzowy przekracza 100 osób;
  • jeżeli utworzono organizację zatrudniającą więcej niż 100 pracowników (w tym zreorganizowano);
  • jeżeli obowiązek taki jest przewidziany w odniesieniu do konkretnego podatku. Od 01.01.2014 zasada ta będzie miała zastosowanie do podatku od towarów i usług.

Informacja o średnia liczba pracowników za poprzedni rok kalendarzowy przedstawia organizacja ( przedsiębiorca indywidualny, przyciągnięte w określonym okresie pracownicy) do organu podatkowego nie później niż 20 stycznia bieżącego roku, a w przypadku utworzenia (reorganizacji) organizacji – nie później niż 20 dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym organizacja została utworzona (reorganizacja).

Otrzymujemy podpis elektroniczny

Kwalifikowany podpis elektroniczny można uzyskać w centrum certyfikacji akredytowanym przez Ministerstwo Łączności i komunikacja masowa Federacja Rosyjska. Lista ośrodków certyfikujących dostępna jest na oficjalnej stronie internetowej Ministerstwa Telekomunikacji i Komunikacji Masowej Federacji Rosyjskiej w zakładce „Akredytacja ośrodków certyfikujących”. Jednocześnie do prawidłowej autoryzacji w serwisie zaleca się wykorzystanie kwalifikowanego certyfikatu klucza do weryfikacji podpisu elektronicznego, wydanego zgodnie z wymogami Rozporządzenia Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 08.04.2013 nr 2013. ММВ-7-4/142@ „Po zatwierdzeniu Procedury stosowania kwalifikowanych certyfikatów kluczy do weryfikacji podpisu elektronicznego w systemach informatycznych Federalnej Służby Podatkowej Rosji.

Zgłaszając się w ramach TCS, należy go przesłać za pomocą ulepszonego kwalifikowanego podpisu elektronicznego (art. 80 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).

Pojęcie wzmocnionego kwalifikowanego podpisu elektronicznego zostało wprowadzone ustawą federalną z dnia 6 kwietnia 2011 r. nr 63-FZ „O podpisach elektronicznych” (art. 5 ustawy).

Dokument w w formacie elektronicznym, podpisano podpis elektroniczny, nabywa status prawny, tj. Ma to samo moc prawna jak dokument papierowy z odręcznym podpisem i pieczęcią.

Dokument podpisany elektronicznym podpisem cyfrowym w okresie ważności certyfikatu klucza weryfikacyjnego wydanego zgodnie z ustawą federalną z dnia 10 stycznia 2002 r. Nr 1-FZ „O elektronicznym podpisie cyfrowym”, jednak nie później niż do dnia 31 grudnia 2013 r., jest równoznaczne z dokumentem elektronicznym opatrzonym udoskonalonym kwalifikowanym podpisem elektronicznym.

Kupujemy oprogramowanie

kompatybilny z oprogramowanie, zainstalować w swoim urzędzie skarbowym i zainstalować na komputerze z dostępem do Internetu. Niezbędne oprogramowanie może dostarczyć operator telekomunikacyjny.

W przypadku przesyłania zeznania podatkowego (kalkulacji) drogą telekomunikacyjną za dzień jego wysłania uważa się dzień jego złożenia.

Ile czasu zajmie przesłanie raportów podatkowych do Federalnej Służby Podatkowej?

W przypadku składania zeznania podatkowego (kalkulacji) osobiście, dokumenty przyjmowane są niezwłocznie w chwili ich złożenia. W takim przypadku maksymalny czas otrzymania jednego zeznania podatkowego w urzędzie skarbowym wynosi dziesięć minut.

Nie mam czasu udać się do urzędu skarbowego, czy mój małżonek może złożyć za mnie zeznanie podatkowe?

Zeznanie podatkowe można złożyć w Federalnej Służbie Podatkowej osobiście lub za pośrednictwem upoważnionego przedstawiciela. Wymagany warunek w tym przypadku przedstawiciel podatnika posiada pełnomocnictwo poświadczone notarialnie. Oznacza to, że wyłącznie za pośrednictwem notarialnego pełnomocnictwa małżonek może reprezentować jego interesy w stosunkach z organami podatkowymi, a w szczególności składać za nią zeznanie podatkowe.

W jaki sposób zapewniana jest poufność informacji przekazywanych kanałami telekomunikacyjnymi?
  • osobiście przyjąć raport,
  • przeniesienie przez pełnomocnika przez pełnomocnika,
  • wysłać pocztą,
  • wysłać przez internet.

Niektóre typy raportów można składać wyłącznie online. Na przykład deklaracja VAT. A jeśli masz więcej niż 100 pracowników, to wszelkiego rodzaju raporty muszą być przesyłane przez Internet.

Dlaczego lepiej składać raporty online?

  • Oszczędzasz czas: nie musisz udawać się do urzędu skarbowego i stać w kolejce.
  • Unikasz osobistej komunikacji z organami regulacyjnymi.
  • Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą w jednym mieście, a jesteś zarejestrowany w innym, to złożenie raportu osobiście nie jest łatwym zadaniem.

Rozliczanie podatków przez Internet

Czego potrzebujesz, aby wysłać raport przez Internet:

  • podpis elektroniczny, który należy uzyskać od centrum certyfikacji, indywidualnego przedsiębiorcy lub dyrektor organizacji,
  • umowę z wyspecjalizowanym operatorem telekomunikacyjnym, który będzie realizował transmisję raportów.

Na Elbie raporty można podpisywać podpisem elektronicznym i przesyłać do urzędu skarbowego przez Internet.

Wysłanie raportu wygląda następująco: wymieniasz się z fiskusem specjalne pliki formacie elektronicznym raport. Podpisuje się je nie zwykłym podpisem ręcznym, lecz cyfrowym. Podpis cyfrowy to najprościej mówiąc plik zawierający określony zestaw znaków. Wszystkie dokumenty podpisane w ten sposób mają taką samą wagę prawną jak dokumenty papierowe.

Etapy zgłoszenia do urzędu skarbowego

  1. Wysyłanie raportu— operator specjalny generuje potwierdzenie daty wysyłki.
  2. Otrzymanie raportu— urząd skarbowy wysyła powiadomienie o otrzymaniu Twojego zgłoszenia.
  3. Protokół weryfikacji:
    • Informacja o odrzuceniu – raport nie został przyjęty, należy poprawić błędy i ponownie przesłać raport początkowy.
    • Potwierdzenie akceptacji – raport został zaakceptowany. Uznaje się, że przesłano go w dniu wysłania.
    • Powiadomienie o wyjaśnieniach – zgłoszenie wymaga poprawienia. Popraw raport i wyślij go ponownie z kolejnym numerem korekty.
    • Powiadomienie o wejściu - wszystko się skończyło, złożyłeś raport.

Obieg dokumentów trwa zwykle do dwóch dni.

Normy aktów prawnych nakładają na podmioty gospodarcze obowiązek przesyłania określonych formularzy sprawozdawczych organom podatkowym, Rosstatowi, funduszom pozabudżetowym i innym odbiorcom. Już od jakiegoś czasu obowiązuje raportowanie elektroniczne. Ponadto w przypadku niektórych kategorii organizacji musi to być obowiązkowe.

Podmioty gospodarcze mają kilka możliwości przesyłania raportów do odbiorców, m.in.:

  1. Bezpośrednio do inspektora osobiście- bardzo niedrogi sposób dla małych firm i przedsiębiorców. Konieczne jest dostarczenie organowi regulacyjnemu raportów w formie papierowej w dwóch egzemplarzach i przekazanie ich inspektorowi. W przypadku składania dokumentów przez pełnomocnika należy przedstawić także dokumenty potwierdzające jego uprawnienia. Jednak ta metoda ma ograniczenia. W przypadku niektórych raportów nie jest dostępna w przypadku przekroczenia określonej przepisami prawa liczby pracowników.
  2. – w tym przypadku sprawozdania w formie papierowej umieszcza się w kopercie, sporządza się z nich inwentarz i pismo wysyła się listem poleconym do organu regulacyjnego. Podobnie jak w przypadku zgłaszania osobistego, metoda ta nie jest dostępna dla niektórych podmiotów ze względu na istniejące ograniczenia.
  3. Przesyłanie raportów drogą elektroniczną- ten sposób przesyłania raportów do organów regulacyjnych jest dostępny dla każdego, kto ma dostęp do Internetu i drogą elektroniczną podpis cyfrowy. W przypadku niektórych kategorii podmiotów gospodarczych należy skorzystać z tej możliwości.

W jakich przypadkach wymagane jest raportowanie elektroniczne?

Standardy legislacyjne określić przypadki, w których należy dokonać zgłoszenia za pośrednictwem Internetu:

  • Tylko w przypadku podmiotów gospodarczych składających deklaracje VAT forma elektroniczna zmiana.
  • Dla organizacji i indywidualnych przedsiębiorców zatrudniających powyżej 100 pracowników. Podmioty te mają obowiązek składania sprawozdań organom podatkowym wyłącznie drogą elektroniczną. Zasada dotyczy nowo powstałych spółek zatrudniających powyżej 100 pracowników, a także już istniejących, jeżeli w roku poprzednim zatrudniały więcej niż 100 pracowników.
  • Sprawozdania do Funduszu Emerytalnego i Funduszu Ubezpieczeń Społecznych należy składać w formie elektronicznej, jeżeli podmioty gospodarcze zatrudniają przeciętnie powyżej 25 osób.
  • Elektroniczne raportowanie do Federalnej Służby Podatkowej jest wymagane do obliczenia składek ubezpieczeniowych i podatku dochodowego od osób fizycznych, jeżeli liczba pracowników w firmie przekracza 25 osób.
  • Organizacje uznane za największych podatników.

Uwaga! Podmioty gospodarcze muszą pamiętać, że jeśli nie zastosują się do przewidzianych dla nich sposobów raportowania, mogą zostać pociągnięte do odpowiedzialności zgodnie z prawem.

Czego potrzebujesz, aby przesłać raporty online?

Aby móc składać raporty drogą elektroniczną należy najpierw spełnić szereg warunków:

  • Przed złożeniem raportów konieczne jest podpisanie umowy wdrożeniowej z niektórymi organami regulacyjnymi. elektroniczne zarządzanie dokumentacją. W porozumieniu tym opisano tryb składania raportów oraz sposób postępowania w sytuacjach kontrowersyjnych.
  • Pozyskanie podpisu elektronicznego – Wszystkie dokumenty uczestniczące w elektronicznym obiegu dokumentów muszą być podpisane podpisem elektronicznym, który umożliwia identyfikację nadawcy. W przypadku jego braku nie można przesyłać raportów bezpośrednio do organu regulacyjnego. Można jednak zwrócić się do specjalnego operatora, który ma prawo wysyłać raporty elektroniczne za pośrednictwem pełnomocnika, podpisując dokumenty swoim podpisem.
  • Zakup oprogramowania – w celu przesyłania raportów można skorzystać z usług dostępnych w Internecie (np. ze strony podatkowej) lub zakupić specjalistyczne programy umożliwiające przygotowanie formularzy sprawozdawczych i przesłanie ich do organów regulacyjnych. Kupując program, musisz zdecydować o objętości i liście formularzy, które podmiot musi złożyć, ponieważ istnieje ich gradacja - dla uproszczonego systemu podatkowego, dla OSNO itp.

Uwaga! Elektroniczny podpis cyfrowy możesz zakupić w wyspecjalizowanym centrum certyfikacji wraz z odpowiednim oprogramowaniem. Możesz na przykład kupić podpis elektroniczny u operatora Kontur. Należy wziąć pod uwagę, że podpisy cyfrowe mają różny zakres.

Jakiego rodzaju raportowanie można zapewnić przez Internet?

Możliwe jest składanie sprawozdań organowi regulacyjnemu drogą elektroniczną, pod warunkiem posiadania przez niego możliwości technicznych elektronicznego zarządzania dokumentami.

Aby móc w ten sposób składać sprawozdania do urzędu skarbowego, użytkownik musi:

  • Uzyskaj identyfikator korzystając ze specjalnej usługi „Usługa uzyskania identyfikatora abonenta”;
  • Zainstaluj na swoim komputerze specjalny program„Osoba prawna podatnika”;
  • Zainstaluj zestaw certyfikatów głównych i kluczy publicznych.

Przesyłając raporty w ten sposób użytkownik nadal zobowiązany jest do uzyskania od jednego z operatorów specjalnych kwalifikowanego podpisu elektronicznego, którym będzie podpisywany raport w momencie jego przesłania. Ponieważ podpis służy jako swego rodzaju identyfikator nadawcy, doręczenie bez niego nie jest możliwe.

Tym samym metoda ta jest stosunkowo bezpłatna – nie ma konieczności płacenia za specjalne oprogramowanie w każdym okresie sprawozdawczym, natomiast obowiązek corocznego odnawiania podpisu cyfrowego pozostaje.

Z drugiej strony płatne usługi oferują możliwość przesyłania raportów we wszystkich obszarach jednocześnie - nie tylko do Federalnej Służby Podatkowej, ale także do Funduszu Emerytalnego Rosji, Funduszu Ubezpieczeń Społecznych, Statystyki itp. Również zawarte w pakiecie usług Wsparcie 24/7 użytkownik.

Uwaga! Jest również legalny sposób Korzystanie z płatnych usług jest przez pewien czas całkowicie bezpłatne – wiele z nich zapewnia bezpłatny okres próbny, podczas którego dostępne są wszystkie możliwości usługi.

Przykładowo w systemie Kontur-Extern jest to 3 miesiące. Ale taka możliwość jest dostępna tylko raz; nie będziesz mógł skorzystać z bezpłatnych miesięcy po raz drugi.