Тэжээл 

Зардлын бэлэн мөнгөний ордер маягт 0310002. Зардлын кассын ордер бөглөнө үү. Бэлэн мөнгөний машинаас компанийн касс руу мөнгө шилжүүлэх бэлэн мөнгөний баримтын захиалгыг хэрхэн яаж гаргах вэ

Зардлын кассын захиалга нь бэлэн мөнгөний гүйлгээний анхан шатны нягтлан бодох бүртгэлийн баримт бичгийг хэлнэ. Энэ нь бэлэн мөнгө гаргахад ашиглагддаг Мөнгөкассын машинаас. Бэлэн мөнгөний захиалга нь нягтлан бодох бүртгэлийн ажилтан нэг хуулбараар бүтээгдсэн бөгөөд менежер гарын үсэг зурсан тооцооны бүртгэл юм төсвийн байгууллага, ерөнхий нягтлан бодогч, нярав, мөнгө хүлээн авагч. Энэ тохиолдолд тамга заавал байх албагүй бөгөөд зөвхөн тухайн байгууллагад байгаа тохиолдолд л хэрэглэнэ.

Зардлын бэлэн мөнгөний захиалгад засвар оруулах ёсгүй, эс тэгвээс энэ нь хүчингүй болно. Хэрэв алдаа гарсан бол бэлэн мөнгөний захиалгыг зөв хувилбараар дахин хийх ёстой.

KO-2 маягтыг ашиглах үүргийг ОХУ-ын Банкны 2014 оны 3-р сарын 11-ний өдрийн 3210-У тоот заавраар тодорхойлно. Төрийн байгууллагуудын хувьд энэ шаардлагыг Сангийн яамны 2015 оны 3-р сарын 30-ны өдрийн 52n тоот тушаалаар тусгасан болно. Бизнес эрхлэх нь хариуцлагатай хүн болон компанийн кассын хооронд харилцан тооцоо хийх бэлэн мөнгөний захиалга үүсгэх явдал юм.

Аль хэлбэрийг ашиглах вэ

1998 оны 8-р сарын 18-ны өдрийн 88 тоот тушаалын дагуу бэлэн мөнгөний зарлагын ордер нь ОКУД 0310002-ын дагуу нэгдсэн маягттай байх ёстой. Бэлэн мөнгөний зарлагын захиалгын маягтыг хэвлэж гараар бөглөх эсвэл ашиглаж болно. текст засварлагч.

Бэлэн мөнгөний ордер хэрхэн гаргах вэ

Та 2019 оны бэлэн мөнгөний захиалгын маягтыг үнэгүй татаж аваад бөглөж болохгүй. Үүнд хууль эрх зүйн үндэслэл байх ёстой. Бэлэн мөнгө зарцуулахаас бусад тохиолдолд цалин, бэлэн мөнгөний захиалга гаргахдаа дараахь үндэслэл байж болно.

  • байгууллагын хэрэгцээнд зориулж хөрөнгө хуваарилах менежерээс тушаал;
  • санхүүгийн тайлан гаргах тухай ажилтны өргөдөл;
  • -д зориулж бэлэн мөнгө авах аялал жуулчлалын зардал;
  • -д зориулж мөнгө гаргаж байна санхүүгийн тусламжажилтан.

Зарлагын бэлэн мөнгөний захиалга нь кассын бүртгэлээс бэлэн мөнгө гаргах үндэс суурь болно. Зардлын бэлэн мөнгөний захиалгыг хүлээн авсны дараа кассчин зөв бөглөсөн эсэхийг шалгана (Захирамжийн 6.1-р зүйл):

  • ерөнхий нягтлан бодогч, нягтлан бодогчийн гарын үсэг байгаа эсэх (хэрэв байхгүй бол менежерийн гарын үсэг байгаа эсэх);
  • тоо, үгээр бичсэн дүнгийн нийцэл, түүнчлэн дагалдах баримт бичигт нийцсэн байх.

Бэлэн мөнгө өгөхөөс өмнө кассчин нь хүлээн авагчаас үнэмлэхийг хүсэх ёстой. Түүнтэй шалгасны дараа тэрээр паспорт эсвэл бусад баримт бичгийн дэлгэрэнгүй мэдээллийг зохих баганад оруулна. Дараа нь мөнгийг хүлээн авагч руу шилжүүлнэ. Тэр тэднийг тоолж, бэлэн мөнгөний баримт дээр гарын үсэг зурах ёстой.

ОХУ-ын Банкны 2014 оны 3-р сарын 11-ний өдрийн 3210-U-ын удирдамжийг ОХУ-ын Төв банкны 2017 оны 6-р сарын 19-ний өдрийн 4416-У тоот тушаалаар нэмэлт, өөрчлөлт оруулсан бөгөөд энэ нь ажилтны мэдэгдлийг ажилтны мэдэгдлээр сольж болно гэж заасан. менежерийн тушаал. Мөн зардлын бэлэн мөнгөний ордер гаргаж болно цахим хэлбэрээрцахим гарын үсэг ашиглан.

RKO-г хэрхэн бөглөх вэ

Бэлэн мөнгөний захиалгыг мөнгө олгохтой холбоотой төсвийн байгууллагын ажилтнууд бөглөнө. Интернет дээр зардлын бэлэн мөнгөний захиалгыг онлайнаар бөглөж, дараа нь татаж авах эсвэл хэвлэхийг санал болгодог сайтууд байдаг. Үүнийг өөрөө хэрхэн зөв бөглөхийг харуулахын тулд бид жишээг ашиглах болно.

Алхам 1. Толгой хэсгийг бөглөнө үү

"Байгууллага" гэсэн мөрөнд тухайн байгууллагын бүтэн нэрийг, "Бүтцийн нэгж" баганад кассын машин олгосон нэгжийн нэрийг бичнэ. Хэрэв ийм бүтцийн нэгж байхгүй бол баганад зураас байрлуулна.

OKPO-г статистикийн байгууллагаас өгсөн мэдээллийн дагуу бөглөнө.

Баримт бичгийн дугаарыг дотор нь дарааллаар нь нарийн зааж өгсөн болно хуанлийн жил.

"Огноо" гэсэн мөрөнд кассын бүртгэлээс олгосон огноог заана.

Алхам 2. "Дебит" болон "Кредит" хэсгийг бөглөнө үү

Бэлэн мөнгөний орлогын захиалгын эдгээр мөрийг батлагдсаны дагуу бөглөнө.

мөрөнд "Код зориулалтын зорилго» кассын бүртгэлээс олгосон мөнгийг ямар зорилгоор ашиглахыг тусгасан кодыг оруулсан болно. Хэрэв ийм кодыг аж ахуйн нэгжид ашиглаагүй бол зураас нэмнэ.

Алхам 3. Хэнд, яагаад мөнгө өгсөн тухай мэдээллийг оруулна уу

"Асуудал" гэсэн мөрөнд энэ мөнгийг олгосон хүний ​​овог, нэр, овог нэр орно.

"Үндсэн" мөрөнд бизнесийн гүйлгээний агуулгыг харуулна. Жишээлбэл, аялалын зардал, байгууллагын хэрэгцээнд зориулж урьдчилгаа гэх мэт.

"Дэмжээ" гэсэн мөрөнд дүнг үгээр бичнэ.

"Хавсралт" мөрөнд кассын машинаас мөнгө гаргах үндэслэл болсон мэдээллийг оруулна.

Алхам 4. Мөнгө олгосон ажилтны хувийн мэдээлэл бүхий хэсгийг бөглөнө үү

"Хүлээн авсан" мөрийг хүлээн авагч өөрөө бөглөнө. Тэр мөнгөн дүнг үгээр бичиж, баримт дээр огноо, гарын үсэг зурдаг. Доор та таних зорилгоор танилцуулсан баримт бичгийн дэлгэрэнгүй мэдээллийг зааж өгөх хэрэгтэй.

Сүүлчийн мөрөнд кассчин эсвэл бусад хариуцлагатай ажилтан гарын үсэг, хуулбараа оруулна.

Алхам 5. Менежерийн гарын үсэг

RKO тэмдэг Ахлах нягтлан бодогчмөн байгууллагын дарга.

2019 оны бэлэн мөнгөний баримтын захиалгыг бөглөх бэлэн жишээ нь дараах байдалтай байна.

Бөглөх онцлогууд

RKO нь бэлэн мөнгө авахад үргэлж олгодоггүй. Бүртгэлийг бусад тохиолдолд, жишээлбэл, итгэмжлэгдсэн төлөөлөгчөөр мөнгө хүлээн авах, цалин хөлс олгох үед бүрдүүлдэг.

Цалингийн тооцоог ажилтан тус бүр эсвэл хэсэг бүлэг хүмүүст тусад нь гаргаж болно. Хэрэв байгууллага олон ажилтангүй бол бүртгэлийг хувь хүн бүрээр бүрдүүлдэг. Хэрэв олон ажилчин байгаа бол нэг кассын бүртгэл бий болно. Бүртгэлд ажилчдын жагсаалтыг гаргаж, ажилтан бүрт төлөх цалингийн хэмжээг тусгасан болно.

Баримт бичгийг бэлтгэх журам дараах байдалтай байна. Цалингийн болон тооцооны хуулганы хүчинтэй хугацаа дууссаны дараа кассчин үүнийг шалгаж, байршуулах дүнг зааж, гарын үсэг зурж, нягтлан бодох бүртгэлийн хэлтэст илгээнэ. Нягтлан бодогч мөн бүх өгөгдлийг шалгаж, баримт бичигт гарын үсэг зурдаг. Дараа нь гаргасан хөрөнгийн нийт дүнгээр төлбөр тооцоог байгуулна. Үүнийг бэлтгэх огноо нь цалингийн сүүлчийн өдөр юм. Энэхүү мэдэгдэл нь зардлын бүртгэлийн дэлгэрэнгүй мэдээллийг агуулдаг - түүний дугаар, огноо.

Хэрэв ажилтан итгэмжлэлээр бэлэн мөнгө авсан бол үүнийг зардлын бүртгэлд тусгах ёстой. Нягтлан бодогч нь ийм кассын бүртгэлийг нэг хуулбараар хийх ёсгүй. Үгүй бол итгэмжлэлийн дагуу зардлын анхан шатны баримт бичгийг ерөнхий тохиолдлын нэгэн адил бөглөнө.

Бүртгэлийг хэрхэн хөтөлж, хэдий хэмжээгээр хадгалах вэ

Бэлэн мөнгөний орлогын захиалгын бүртгэл, нягтлан бодох бүртгэлийг KO-3 маягт, түүнчлэн бэлэн мөнгөний дэвтэр (KO-4) хэлбэрээр явуулдаг. RKO-ийн серийн дугаарыг сэтгүүлд оруулсан болно. Үүнийг ерөнхий нягтлан бодогч эсвэл захирал гарын үсэг зурсны дараа хийх ёстой. Журналыг аж ахуйн нэгжийн нягтлан бодох бүртгэлийн хэлтэс эсвэл захиралтай хамт байлгах ёстой.

KO-3 сэтгүүл (OKUD 0310003-ийн дагуу маягт) нь байгууллагын бүртгэлийн мэдээлэл, сул хуудас бөглөсөн хавтас юм. Оруулах хуудсан дээр хоёр хүснэгт бий: зүүн талд нь PKO, баруун талд нь RKO-ийн мэдээллийг харуулна.

Байгууллагын удирдлагаас тогтоосон журмын дагуу хүлээн авалт, зардлын КО-г 5 жилийн турш хадгална.

КО-3 маягтын дагуу RKO бүртгэлийн бүртгэлийн дээж

Бэлэн мөнгөний гүйлгээг зөрчсөн тохиолдолд хариуцлага

RKO нь үндсэн баримт бичиг бөгөөд энэ нь зөв бөглөх шаардлагатай гэсэн үг юм. Хэрэв бүртгэлийг буруу бөглөсөн эсвэл огт бөглөөгүй бол тухайн байгууллагыг 10,000 рублиэр торгож болно (ОХУ-ын Татварын хуулийн 120-р зүйл). Үүний шалтгаан нь татвар төлөгчийн нэг татварын хугацааны орлого, зардлыг буруу бүртгэсэн явдал юм.

Хэрэв татвар төлөгч нь Холбооны татварын албанд тайлагнахдаа бэлэн мөнгөний менежментийн компанийн зардлыг баталгаажуулаагүй бол байцаагч татварын зорилгоор ийм зардлыг хүлээн зөвшөөрөхөөс татгалзах эрхтэй.

Зардлын бэлэн мөнгөний захиалга нь КО-2 стандарт хэлбэрээр тогтоосон маягт юм. Маягтыг маягтын дагуу хатуу хэвлэсэн бөгөөд өөрчлөхийг хориглоно.

Зарлагын бэлэн мөнгөний захиалга нь кассын кассаас мөнгө гаргах үндэс суурь болдог. Энэ тохиолдолд хэд хэдэн нөхцлийг хангасан байх ёстой. Баримт бичгийг менежерүүд - захирал (менежер), ерөнхий нягтлан бодогч нарын гарын үсгээр баталгаажуулсан байх ёстой.

Бэлэн мөнгөний ордероор мөнгө хүлээн авах хоёр дахь нөхцөл бол хүлээн авагч нь иргэний үнэмлэхийг өгөх ёстой. Хүлээн авагчийн биеийн байцаалт бичигдсэн байна.

Хэмжээг харуулсан баримтгүй бол бэлэн мөнгөний захиалга хүчингүй болно. Энэ тохиолдолд кассын машин хомсдох болно.

Хэрэв хэн нэгэнд итгэмжлэгдсэн төлөөлөгчөөр мөнгө олгосон бол бэлэн мөнгөний захиалгад холбогдох бичилт хийдэг (хуулгаар дамжуулан олгох үед ижил журмыг хэрэгжүүлдэг). Итгэмжлэлийг тушаалд хавсаргасан болно.

Бэлэн мөнгөний баримтын захиалгад өгөгдлийг тодорхой, гаргацтай гараар алдаагүй оруулна. Устгах, засварлахыг зөвшөөрөхгүй. Бусад анхан шатны кассын баримт бичгийн нэгэн адил бэлэн мөнгөний ордерыг бүртгэж, дугаар өгдөг.

RKO маягтыг нягтлан бодогч гаргадаг. Зардлын гүйлгээ бүрийг нэг мөнгөн төлбөрийн данс дагалдуулна. Маягтыг зарцуулсан өдрөөр нь тэмдэглэнэ бэлэн мөнгөний гүйлгээ.

Зардлын бэлэн мөнгөний захиалгыг KO-3 маягтыг ашиглан журналд бүртгэнэ. Зардлын захиалгын дугаарлалт нь дараалсан байна. Тооцооллын эхлэл нь хуанлийн жилийн эхэн үетэй давхцдаг. By тогтоосон хэлбэрээрМөн манай дэлгүүрээс худалдан авах боломжтой.

Байгууллагын нэр, код, харгалзах дансны дугаар, хуулганы дугаар, яг дугаар зэрэг бэлэн мөнгөний захиалгад заасан бүх мэдээллийг бөглөнө. Мэдээлэл бодитой дутуу байгаа талбаруудыг зурсан байна.

Хэрэв зардлын гүйлгээ нь зардлын кассын захиалгаар биш, жишээлбэл, хуулга, дансаар хийгдсэн бол ийм баримт бичигт кассын бүртгэлийн дэлгэрэнгүй мэдээлэл (тамга дарах) байх ёстой. Мөнгө олгох ажлыг эхлүүлсэн баримт бичгүүдийг бэлэн мөнгөний тооцоонд хавсаргасан болно. Ийм баримт бичгийн жагсаалтыг захиалгын тусгай баганад тэмдэглэнэ.

Манай дэлгүүрт бэлэн мөнгөний ордер 100 ширхэгээр худалдаалагдаж байна. Та өдрийн цагаар бараа худалдаж авах боломжтой. Хэрэв танд асуух зүйл байвал заасан утсаар холбогдоно уу. ажлын цагманай оффис.

2014 оны 6-р сарын 1-ээс эхлэн ОХУ-ын Төв банкны 3210-U тоот зааврын дагуу байгуулагдсан. Бэлэн мөнгөний гүйлгээ хийх шинэ журам нь 2019 оны өмнөх орж ирж буй бэлэн мөнгөний захиалгыг (PKO - OKUD 0310001-ийн дагуу KO-1 төлбөрийн баримт, OKUD 0310002-ын дагуу RKO-хэрэглээний маягт KO-2) тусгасан болно. Загвар, бөглөх, дээжийн жишээ, бэлэн мөнгөний орлого, дебит захиалгын маягт энд байна. Түүгээр ч зогсохгүй төлбөрийн баримт болон хэрэглээний материалыг үнэгүй татаж авах боломжтой.

Тайлбар: ОХУ-ын Төв банкны 3210-U тоот зааврын дагуу 2014 оны 6-р сарын 1-ний өдрөөс эхлэн хувиараа бизнес эрхлэгчид бэлэн мөнгөний дэвтэр хөтөлж, PKO болон RKO-г гаргаж болохгүй.

Бэлэн мөнгөний гүйлгээг ирж буй бэлэн мөнгөний захиалгын (PKO - приходник) болон гарах бэлэн мөнгөний захиалгын (RKO - хэрэглээний) маягтаар гүйцэтгэдэг.

Хэрэв татвар, хураамжийн дагуу хувиараа бизнес эрхлэгчид орлого, орлого, зарлага ба (эсвэл) татварын бусад объект, тодорхой төрлийн биет үзүүлэлтүүдийн бүртгэлийг хөтөлдөг. бизнес эрхлэх үйл ажиллагаа, бэлэн мөнгөний баримт бичиг(хүлээн авсан бэлэн мөнгөний захиалга 0310001 - PKO ба гарах бэлэн мөнгөний захиалга - RKO 0310002) тэднээс албан ёсоор баталгаажуулаагүй байж болно.

Тайлбар: Татварын бүх систем дэх хувиараа бизнес эрхлэгчид орлого, зарлага эсвэл биет үзүүлэлтийн бүртгэл хөтөлдөг.

Бэлэн мөнгөний баримт бичгийг дараахь байдлаар бэлтгэж болно.

  • Ахлах нягтлан бодогч;
  • нягтлан бодогч эсвэл бусад албан ёсныЗахиргааны баримт бичигт заасан (нярав оролцуулан), хуулийн этгээдийн албан тушаалтан, хувь хүннягтлан бодох бүртгэлийн үйлчилгээ үзүүлэх гэрээг хэнтэй байгуулсан (цаашид нягтлан бодогч гэх);
  • байгууллагын дарга биечлэн

    Жич: ерөнхий нягтлан бодогч, нягтлан бодогч байхгүй тохиолдолд

Бэлэн мөнгөний баримт бичигт ерөнхий нягтлан бодогч, нягтлан бодогч (байхгүй бол менежер), түүнчлэн кассчин гарын үсэг зурна.

Бэлэн мөнгөний гүйлгээ хийх, бүртгүүлэх тохиолдолд бэлэн мөнгөний баримт бичигменежер, бэлэн мөнгөний баримт бичигт менежер гарын үсэг зурна.

Бэлэн мөнгөний гүйлгээг хийхийн тулд кассчин нь бэлэн мөнгөний гүйлгээний баримтыг баталгаажуулсан дэлгэрэнгүй мэдээллийг агуулсан тамга (тамга) байх ёстой. Түүнчлэн кассчин нь бэлэн мөнгөний баримт бичигт гарын үсэг зурсан хүмүүсийн гарын үсгийн дээжтэй байх ёстой.

Бэлэн мөнгөний дэвтрийг цахим хэлбэрээр үнэгүй хөтлөх

ОКУД 0310001-ийн дагуу БЭЛЭН ЗАХИАЛГА АВАХ КО-1
Дүүргэх дээж ба жишээ

Энэ нь юунд хэрэгтэй вэ Бэлэн мөнгөний захиалга (эсвэл PKO, Приходник)? Энэ бол анхдагч юм нягтлан бодох бүртгэлийн баримт бичиг, энэ нь байгууллага эсвэл хувиараа бизнес эрхлэгчийн кассанд мөнгө хүлээн авсныг бүртгэхэд ашигладаг.

Баримт бичгийн маягт байна нэгдсэн хэлбэрОХУ-ын Улсын Статистикийн Хорооны 1998 оны 8-р сарын 18-ны өдрийн 88 тоот тогтоолоор батлагдсан No KO-1). PKO нэг хувь хэвлэгдсэн. Бэлэн мөнгөний баримтын захиалга нь хоёр хэсгээс бүрдэнэ: баримтын захиалга, түүнийг таслах баримт. Сүүлд нь кассанд мөнгө байршуулсан хүнд энэ мөнгийг хүлээн авснаа баталгаажуулж өгдөг. Баримт бичгийг гараар эсвэл гараар гаргаж болно хувийн компьютерууд. Эдгээр баримт бичгийг бөглөхдөө толбо, засвар хийхийг хориглоно. Тиймээс хэрэв алдаа гарсан бол бэлэн мөнгөний баримтын маягт, та төлбөрийн баримтыг хэвлээд дахин бөглөх хэрэгтэй.


"Оруулсан" гэсэн мөрөнд НӨАТ-ын дүнг тоогоор бичсэн эсвэл "татвар (НӨАТ) ороогүй" гэсэн бичилт хийнэ.

"Хавсралт" гэсэн мөрөнд хавсаргасан анхан шатны болон бусад баримт бичгүүдийг жагсаав.

Бэлэн мөнгөний баримтын захиалгын баримтыг захиалгын адил бөглөнө.

Ирж буй бэлэн мөнгөний захиалга кассанд хүрэхээс өмнө орж ирж буй бэлэн мөнгөний баримт бичгийн бүртгэлд бүртгэгдсэн байх ёстой (Маягт No KO-3).

PKO-г бөглөж, бүртгүүлсний дараа, гэхдээ мөнгө хүлээн авахаас өмнө PQO болон төлбөрийн баримтад ерөнхий нягтлан бодогч эсвэл менежерийн бичгээр өгсөн тушаалаар үүнийг хийх эрх бүхий этгээд гарын үсэг зурна. Гарын үсгийн хуулбарыг мөн зааж өгсөн болно - овог нэр, овог нэр.

PKO-г хүлээн авсны дараа кассчин дараахь зүйлийг шалгах үүрэгтэй: а) баримт бичигт ерөнхий нягтлан бодогчийн гарын үсэг байгаа эсэх, үнэн зөв эсэх; б) баримт бичгийн үнэн зөв; в) баримт бичигт заасан өргөдөл байгаа эсэх. Дээрх шаардлагуудын аль нэгийг хангаагүй тохиолдолд кассчин баримт бичгийг хянаж, зохих ёсоор гүйцэтгүүлэхээр буцааж өгөх ёстой. Үгүй бол кассчин мөнгөө хүлээн авч, хүлээн авсны дараа баримтын ордер, баримт дээр гарын үсэг, овог нэр, овог нэрээ бичнэ. Баримт дээр кассчин мөнгө хүлээн авсан огноог зааж, гарын үсгээ тамга тэмдгээр баталгаажуулна.

Баримт дээр тамга дарагдсан бөгөөд ирмэг нь төлбөрийн хуудастай давхцдаг (загвар бөглөх хэсгийг үзнэ үү). PQS-д хавсаргасан баримт бичгийг огноо (өдөр, сар, жил) заасан тамга эсвэл "Хүлээн авсан" гэсэн бичээсээр цуцална. Мөнгө кассанд орж ирсний дараа кассчин ПКО-ын баримтыг таслах шугамын дагуу урж, мөнгө өгсөн хүнд өгөх ба кассын ордерыг кассанд үлдээдэг.

Ингээд энэхүү анхан шатны баримт бичгийн хэрэглээг товчхон дурдъя. Байгууллагын бүх бэлэн мөнгө эсвэл хувиараа бизнес эрхлэгч- Хувиараа бизнес эрхлэгчдийг бүртгэж, "приходник" - бэлэн мөнгөний ордер - PKO хийдэг.

Кассчин нь бэлэн мөнгөний орлогын захиалгын үнэн зөвийг сайтар шалгах ёстой, тухайлбал:

  • ерөнхий нягтлан бодогч, нягтлан бодогчийн гарын үсэг байгаа эсэх (хэрэв байхгүй бол менежерийн гарын үсэг байгаа эсэх), түүний загвартай нийцэж байгаа эсэх;
  • мөнгөн хадгаламж эзэмшигчийн гарын үсэг байгаа эсэх;
  • тоогоор оруулсан бэлэн мөнгөний хэмжээ болон үгээр оруулсан бэлэн мөнгөний хэмжээ хоорондын захидал харилцаа,
  • бэлэн мөнгөний баримтын захиалгад заасан баримт бичгийн бэлэн байдал.

Кассчин бэлэн мөнгө хуудсаар, хэсэг хэсгээр нь авдаг. Түүгээр ч зогсохгүй кассчин бэлэн мөнгийг бэлэн мөнгө хадгалагч кассын үйлдлийг ажиглах боломжтой байдлаар хүлээн авдаг.

Бэлэн мөнгө хүлээн авсны дараа кассчин нь бэлэн мөнгөний баримт бичигт заасан дүнг бодитоор хүлээн авсан бэлэн мөнгөний дүнтэй шалгана. Хэрэв хадгалуулсан бэлэн мөнгөний хэмжээ нь бэлэн мөнгөний баримт бичгийн дүнтэй тохирч байвал зөвхөн энэ тохиолдолд кассчин бэлэн мөнгөний баримтын захиалгад гарын үсэг зурж, бэлэн мөнгө хадгалуулагчид олгосон бэлэн мөнгөний ордерын хуулбар дээр тамга (тамга) дарж, түүнд өгнө. бэлэн мөнгөний баримтын захиалгын заасан хуулбар.

Хэрэв байршуулсан бэлэн мөнгө нь бэлэн мөнгөний баримтын захиалгад заасан дүнтэй тохирохгүй бол кассчин нь бэлэн мөнгө байршуулагчийг дутуу мөнгөн дүнг нэмэхийг урьж, эсвэл илүү авсан бэлэн мөнгийг буцааж өгнө. Хэрэв бэлэн мөнгө хадгалагч дутуу мөнгөн дүнг нэмэхээс татгалзвал кассчин түүнд хадгалуулсан бэлэн мөнгөө буцааж өгнө. Кассчин нь бэлэн мөнгөний орлогын захиалгыг зурж, ерөнхий нягтлан бодогч, нягтлан бодогчид (байхгүй бол менежерт) шилжүүлж, бэлэн мөнгөний бодит дүнгийн бэлэн мөнгөний баримтыг дахин гаргаж өгнө.

Бэлэн мөнгөний гүйлгээ дууссаны дараа хяналтын соронзон хальснаас салгасны үндсэн дээр бэлэн мөнгөний баримтыг гаргаж болно. кассын тоног төхөөрөмж, бэлэн мөнгөний баримттай дүйцэхүйц хатуу тайлагнах маягт, бусад баримт бичиг Холбооны хууль 2003 оны 5-р сарын 26-ны өдрийн 54-ФЗ тоот "ба (эсвэл) төлбөрийн карт ашиглан төлбөр тооцоо", хүлээн авсан бэлэн мөнгөний нийт дүнгээр.

Хуулийн этгээдийн кассын бүртгэлд бэлэн мөнгө хүлээн авах ажлыг тогтоосон журмаар гүйцэтгэдэг хуулийн этгээд, бэлэн мөнгөний орлогын захиалгын дагуу.

Бэлэн мөнгөний машинаас компанийн касс руу мөнгө шилжүүлэх бэлэн мөнгөний баримтын захиалгыг хэрхэн яаж гаргах вэ

Тайлбар: ОХУ-ын Холбооны татварын албаны 2014 оны 07-р сарын 09-ний өдрийн ED-4-2/13338 дугаартай захидал.

Уг албан бичигт татварын албаныхан кассын машин эсвэл хатуу тайлагнах маягт ашиглан хүлээн авсан мөнгөний дүнг өдрийн эцэст бүрдүүлдэг бэлэн мөнгөний ордерыг гүйцэтгэхэд онцгой анхаарал хандуулсан. Бүх бэлэн мөнгөний гүйлгээ хийгдсэний дараа "баримт" үүсгэх хэрэгтэй гэж тэд тайлбарлав. Хүлээн авсан нийт мөнгөн дүнгээр нэг баримт бичиг гаргадаг. Энэ тохиолдолд төлбөрийн баримтыг бүрдүүлэх үндэс нь хяналтын соронзон хальс, эсвэл хатуу тайлагнах маягтын нуруу байж болно. кассын тоног төхөөрөмжхамаарахгүй. 2003 оны 5-р сарын 22-ны Холбооны хуульд заасан бусад баримт бичиг. Жишээлбэл, борлуулалтын баримт эсвэл баримт. Тэдгээрийг оронд нь гаргаж болно бэлэн мөнгөний баримтболон тооцоолсон орлогын нэг татвар төлөгчид - UTII. Үүний дагуу эдгээр баримт бичигт үндэслэн тэд "приходник" гаргаж болно.

ЗАРДЛЫН БЭЛЭН ЗАХИАЛГА КО-2 ОКУД 0310002 дагуу.
Дүүргэх дээж ба жишээ

Бэлэн мөнгө авахбэлэн мөнгөний баримт ашиглан явуулсан - "хэрэглээний материал" - RKO.

Зардлын бэлэн мөнгөний захиалгыг хүлээн авсны дараа кассчин ерөнхий нягтлан бодогч, нягтлан бодогчийн гарын үсэг (хэрэв байхгүй бол менежерийн гарын үсэг) байгаа эсэх, түүний загвартай нийцэж байгаа эсэх, тоогоор оруулсан мөнгөн дүнгийн захидал харилцааг шалгана. Үгээр оруулсан дүнгийн хамт. Зардлын кассын захиалгын дагуу бэлэн мөнгө олгохдоо кассчин нь зардлын кассын захиалгад заасан баримт бичиг байгаа эсэхийг шалгадаг.

Кассчин нь бэлэн мөнгө хүлээн авагчийг паспорт эсвэл түүний танилцуулсан бусад иргэний үнэмлэхийг ашиглан таниулсны дараа, эсхүл бэлэн мөнгө хүлээн авагчийн өгсөн итгэмжлэл, иргэний үнэмлэхний дагуу бэлэн мөнгө олгоно. Бэлэн мөнгөний олголтыг кассчин бэлэн мөнгөний баримтын захиалга (төлбөр тооцоо, цалингийн хуудас, цалингийн хуудас) эсвэл итгэмжлэлд заасан бэлэн мөнгө хүлээн авагч руу шууд гүйцэтгэдэг.

Итгэмжлэлээр бэлэн мөнгө олгохдоо кассчин нь кассын захиалгад заасан бэлэн мөнгө хүлээн авагчийн овог, нэр, овог нэр (хэрэв байгаа бол) нь төлөөлүүлэгчийн овог, нэр, овог нэр (хэрэв байгаа бол) нийцэж байгаа эсэхийг шалгана. итгэмжлэлд; итгэмжлэл, бэлэн мөнгөний баримт бичигт заасан эрх бүхий этгээдийн овог, нэр, овог нэр (хэрэв байгаа бол), иргэний үнэмлэхний мэдээлэл, эрх бүхий этгээдийн танилцуулсан иргэний үнэмлэхийн мэдээлэлтэй захидал харилцаа.

Хэд хэдэн төлбөр хийх, эсвэл өөр өөр хуулийн этгээд, хувиараа бизнес эрхлэгчдээс бэлэн мөнгө авах зорилгоор олгосон баримт бичгийн дагуу бэлэн мөнгө олгох тохиолдолд хуулийн этгээд, хувиараа бизнес эрхлэгчийн тогтоосон журмаар хуулбарыг хийж, баталгаажуулна. Итгэмжлэлийн баталгаажуулсан хуулбарыг бэлэн мөнгөний баримтын захиалгад хавсаргасан (цалингийн хуудас, цалингийн хуудас).

Бэлэн мөнгө хүлээн авагч нь тоогоор оруулсан бэлэн мөнгөний дүнг бэлэн мөнгөний баримтын захиалгад үгээр бичсэн дүнтэй тохирч байгаа эсэхийг шалгаагүй бол кассчин нь бэлэн мөнгө хүлээн авагчаас бэлэн мөнгөний нэхэмжлэлийг хүлээн авахгүй. няравын хяналтан дор түүний хүлээн авсан бэлэн мөнгийг хэсэг хэсгээр нь дахин тооцоолсон.

Бэлэн мөнгөний ордерийн дагуу бэлэн мөнгө гаргасны дараа кассчин гарын үсэг зурна.

Хуулийн этгээд, хувиараа бизнес эрхлэгчийн үйл ажиллагаатай холбоотой зардалд зориулж ажилтанд бэлэн мөнгө олгохын тулд бэлэн мөнгөний хэмжээ, хугацааны талаархи бичээсийг агуулсан аливаа хэлбэрээр бичигдсэн баримт бичгийн дагуу зардлын кассын тушаалыг гаргадаг. бэлэн мөнгө олгох, менежерийн гарын үсэг, огноо.

Дансанд бэлэн мөнгө олгох нь өмнө нь дансанд хүлээн авсан мөнгөн дүнгийн өрийг хариуцлагатай хүн бүрэн төлж барагдуулсан тохиолдолд хийгддэг.

Хуулийн этгээдийн кассын бүртгэлээс гарсан тусдаа хэлтэсбэлэн мөнгөний гүйлгээнд шаардагдах бэлэн мөнгийг хуулийн этгээдийн тогтоосон журмын дагуу зардлын бэлэн мөнгөний захиалга - "хэрэглээний материал" -ын дагуу гүйцэтгэдэг.


Хэрэгжүүлэх хууль ёсны байдал татварын албаБайгууллага, хувиараа бизнес эрхлэгчид бэлэн мөнгөтэй ажиллах журам, бэлэн мөнгөний гүйлгээ хийх, бусад байгууллагатай бэлэн мөнгөний тооцоо хийх журмыг дагаж мөрдөж байгаа эсэхийг шалгана.

Зардлын бэлэн мөнгөний захиалга нь холбооны хууль тогтоомжийн түвшинд албан ёсоор батлагдсан маягт юм. Холбогдох баримт бичгийн бүтэц гэж юу вэ, бэлэн мөнгөний орлогын захиалгын маягтыг хэрхэн зөв бөглөх, 2019 онд түүний загварт юу өөрчлөгдсөнийг манай нийтлэлээс олж мэдээрэй.

RKO маягтыг Word эсвэл өөр форматаар татаж авах хамгийн сайн арга юу вэ

Бэлэн мөнгөний баримтын маягтыг Word болон Excel гэсэн 2 үндсэн хэлбэрээр танилцуулж болно. Тэд тус бүр өөрийн гэсэн давуу болон сул талуудтай.

Word баримтууд нь нийтлэг програмуудад нээлттэй байдаг үйлдлийн системүүд(Windows, Linux, MacOS), дүрмээр бол зохих форматтай файлуудтай ажиллах боломжтой урьдчилан суулгасан програм хангамж байдаг.

Харьцангуй цөөн тооны шийдэл нь Excel файлуудтай зөв ажилладаг - Microsoft Excel, Open Office Calc болон тэдгээрийн аналогууд, үүнд "үүл" төрлийн програм хангамж орно. Дүрмээр бол тэдгээрийг орчин үеийн үйлдлийн системд анхдагчаар суулгаагүй болно.

Хэрэв та бэлэн мөнгөний баримтын захиалгын маягтыг Excel форматаар татаж авахаар шийдсэн бол таны мэдэлд илүү түгээмэл файл байх болно. Жишээлбэл, энэ нь Microsoft Excel-ийн нэг хувилбар дээр бүтээгдсэн тохиолдолд бусад програмууд болон ихэнх тохиолдолд гуравдагч талын програмуудад асуудалгүйгээр танигдах боломжтой. Word файлууд нь бүтцийн онцлогоос шалтгаалж үүсгэгдсэнээс бусад программуудад үргэлж зөв танигддаггүй.

Excel-д RKO маягтыг татаж авах өөр нэг аргумент бол компьютер дээр бөглөхөд хялбар байдал юм. Энэ төрлийн файлын бүтэц нь нягтлан бодогчид компьютер дээр шаардлагатай өгөгдлийг бөглөхдөө алдаа гаргахад илүү хэцүү байдаг тул мэдээлэл оруулах нүднүүдийг тодруулсан болно. Word баримтыг бөглөхдөө баримт бичгийн форматын бусад элементүүдэд буруугаар нөлөөлж, үүний үр дүнд түүний бүтэц эвдэрч болзошгүй.

RKO маягт нь ямар нэгдсэн хэлбэрт тохирсон байх ёстой вэ?

ОХУ-ын Банкны 2014 оны 3-р сарын 11-ний өдрийн 3210-U удирдамжийн заалтын дагуу. Оросын байгууллагууд KO-2 нэгдсэн маягтыг (OKUD-ийн дагуу 0310002 дугаартай) RKO маягт болгон ашиглах шаардлагатай. Энэ маягтыг ОХУ-ын Улсын Статистикийн Хорооны 1998 оны 8-р сарын 18-ны өдрийн 88 тоот тогтоолоор баталсан.

Хуулийн шаардлагын талаар илүү ихийг мэдэж аваарай анхан шатны баримт бичигнийтлэлийг уншина уу "Анхдагч баримт бичиг: маягтанд тавигдах шаардлага, түүнийг зөрчсөний үр дагавар" .

ЖИЧ! 2017 оны 8-р сарын 19-ний өдрөөс эхлэн бэлэн мөнгөний гүйлгээ хийх шинэ дүрэм мөрдөгдөж байгаа бөгөөд та эдгээртэй танилцаж болно.

RKO маягтыг хэрхэн үнэгүй татаж авах вэ

Та зардлын бэлэн мөнгөний захиалгыг KO-2 маягтаар, өөрөөр хэлбэл түүний бүтэц нь хуулийн шаардлагад бүрэн нийцсэн, манай вэбсайтаас татаж авах боломжтой.

ЖИЧ! Одоогийн RKO маягтыг танилцуулсан форматын аль нэгээр нь татаж авахаас гадна файл нь "зөвхөн унших" шинж чанаргүй эсэхийг шалгах нь чухал юм (эсвэл үүнийг компьютер дээр засварлах боломжгүй болно) . Үүнийг хийхийн тулд та үүнийг дискэн дээрээс олж, хулганы баруун товчийг дараад "Properties" -ийг сонгоод, шаардлагатай бол харгалзах шинж чанарыг шалгах хэрэгтэй.

Бэлэн мөнгөний баримтын захиалгыг татаж авах — Энэ бол тулааны хагас хэвээр байгаа тул дараагийн даалгавар гарч ирнэ - үүнийг зөв бөглөх. Энэ процедурын гол санааг авч үзье.

Би KO-2 бэлэн мөнгөний захиалгын маягтыг хэвлэх шаардлагатай юу?

RKO-г бөглөхдөө аль хэдийн хэвлэсэн маягтыг ашиглан компьютер дээр, дараа нь хэвлэх эсвэл гараар хийж болно (3210-U зааврын 4.7-р зүйл). Мөн оролцож болно автоматжуулсан шийдлүүд- энэ тохиолдолд кассын захиалгыг хэвлэх шаардлагагүй (захиалгын файлууд нь холбогдох програмын санах ойд хадгалагдаж, цахим тоон гарын үсэг ашиглан гарын үсэг зурсан болно). Үнэн бол сүүлийн тохиолдолд байгууллага худалдан авах шаардлагатай болно цахим гарын үсэгэдгээр баримт бичигт гарын үсэг зурах ёстой бүх хүмүүст: менежер, ерөнхий нягтлан бодогч, кассчин, түүнчлэн бусад ажилчид (нягтлан бодогч орно).

Дууссан RKO дээж нь дараах байдлаар харагдаж болно.

Энэхүү бөглөсөн бэлэн мөнгөний баримтын захиалгын дээжийг танай байгууллагын кассчинд ашиглах боломжтой.

Бэлэн мөнгөний баримтын маягтыг бөглөхдөө юуг онцгой анхаарах хэрэгтэй вэ:

  • "OKPO код" баганад улсын статистикийн бүртгэлд багтсан өгөгдлийг зааж өгөх шаардлагатай;
  • хэрэв компани байхгүй бол бүтцийн хэлтэс, дараа нь та маягтын харгалзах баганад зураас тавих хэрэгтэй;
  • "Баримт бичгийн дугаар" баганад бэлэн мөнгөний тооцооны дугаарыг журмын дагуу жил бүрийн 1-р сарын 1-нээс эхлэн бүртгэх;
  • маягтын хүснэгтийн хэсэгт байгаа дүнг таслал эсвэл зураасаар тусгаарласан рубль, копейкээр зааж болно (жишээлбэл, 200.75 эсвэл 200-75);
  • Байгууллага практикт хөрөнгийн зарцуулалт, хүлээн авалтыг тодорхойлдог кодын системийг ашигладаг тохиолдолд л өгөгдлийг "Зорилгын код" зүйлд оруулна;
  • Хүснэгтийн доор байрлах "Хэмжээ" гэсэн хэсэгт та бэлэн мөнгөний төлбөр тооцооны үйлчилгээний хүрээнд олгосон хөрөнгийн хэмжээг рублиэр - үгээр зааж өгөх ёстой. том үсэгэхний үг, kopecks - тоогоор;
  • "Үндэслэл" баганад та бизнесийн гүйлгээний агуулгыг зааж өгөх ёстой
  • "Хавсралт" баганад бэлэн мөнгөний гүйлгээ хийх үндэслэл болсон баримт бичгийн талаархи мэдээллийг (жишээлбэл, цалинг бэлнээр олгохдоо цалингийн хуудас байж болно), түүнийг бэлтгэсэн дугаар, огноог зааж өгсөн болно.

Цалингийн хуудсыг бөглөх талаар нийтлэлээс уншина уу "Цалингийн тайлан Т 49 бөглөх жишээ" .

Хэрэв кассын бүртгэлийг кассчин ажилд авдаггүй хувиараа бизнес эрхлэгч бөглөсөн бол "Асуудал" баганад түүний мэдээллийг агуулсан байх ёстой. Хэрэв хувиараа бизнес эрхлэгч нягтлан бодогч ажилд аваагүй бол RKO дээр зөвхөн байгууллагын тэргүүний гарын үсэг байх ёстой.

2019 онд бэлэн мөнгөний тооцоог бүртгэх журмын шинэчлэл

Аз болоход 2019 онд кассын машин бөглөх журамд өөрчлөлт ороогүй байна. Тэд өмнө нь тэнд байсан. Ийнхүү 2017 оны 8-р сарын 19-ний өдөр ОХУ-ын Төв банкны 2017 оны 6-р сарын 19-ний өдрийн 4416-у тоот тушаал хүчин төгөлдөр болсон бөгөөд энэ нь бэлэн мөнгөний баримтыг бөглөх, олгох журамд хэд хэдэн өөрчлөлт оруулсан болно.

  • Кассчин нь ажлын өдрийн төгсгөлд кассын машинаас өдрийн турш олгосон нийт дүнгийн дагуу нэг бэлэн мөнгөний тооцоо хийх эрхтэй, гэхдээ олгосон мөнгөнд хангалттай мөнгө байгаа тохиолдолд. төсвийн баримт бичигонлайн бэлэн мөнгөний машин.
  • Кассчин нь ерөнхий нягтлан бодогч, нягтлан бодогч, захирлын гарын үсэг кассанд байгаа эсэхийг шалгах үүрэгтэй боловч одоо баримт бичгийг цаасан дээр буулгасан тохиолдолд л гарын үсгийг дээжтэй харьцуулан шалгадаг.
  • Хэрэв бэлэн мөнгөний төлбөр тооцоог цахим хэлбэрээр хийсэн бол мөнгө хүлээн авагч баримт бичигт цахим гарын үсэг зурах эрхтэй.
  • Та захирлын тушаалаар дансанд мөнгө гаргаж болно; одоо хариуцлагатай хүнээс өргөдөл гаргах шаардлагагүй. Гэсэн хэдий ч, мөнгө олгох сонгосон журмыг (өргөдөл эсвэл захиалгаар) хариуцлагатай хүмүүстэй хийх төлбөр тооцооны журамд тусгасан байх ёстой.
  • Ажилтны урьд авсан урьдчилгаа төлбөр нь хариуцах хөрөнгийг шинээр олгохоос татгалзах шалтгаан байхаа больсон.

Тайлан гаргах журмын бүх өөрчлөлтийн талаар дэлгэрэнгүй уншина уу.

Үр дүн

Бэлэн мөнгөний бүртгэлийг кассаас гаргах үед зардлын кассын захиалгыг бөглөнө. Үүнийг бөглөх дүрмийг хатуу зохицуулдаг бөгөөд ихэнх тохиолдолд 3210-U дугаартай заавраар зохицуулагддаг. 2019 онд та сайн мэддэг дүрмийн дагуу RKO-г бөглөх хэрэгтэй.