یک کارآفرین فردی ملزم به داشتن KKM نیست. کارآفرین انفرادی بدون صندوق نقدی: روی کدام سیستم های مالیاتی می تواند کار کند؟ هنگام استفاده از صندوق فروش نیازی نیست

یکی از سوالات اصلی که کارآفرینان تازه کار می پرسند این است که در چه شرایطی و تحت چه سیستم های مالیاتی استفاده از صندوق های نقدی ضروری است. که در این موادما تمام موقعیت هایی را که در آن کارآفرینان فردی نمی توانند بدون صندوق های نقدی انجام دهند و همچنین مواردی که استفاده از صندوق های نقدی برای آنها اجباری نیست در نظر خواهیم گرفت.

صندوق در قانون

همانطور که قانون می گوید، همه کارآفرینان فردی که به فروش کالا یا ارائه خدمات به صورت نقدی یا با پذیرش پرداخت از طریق کارت های بانکی، در هنگام پرداخت به مشتریان ملزم به داشتن و استفاده از صندوق فروش هستند. این قانون عمدتاً برای آن دسته از نمایندگان تجاری اعمال می شود که با مردم تجارت می کنند، زیرا این شهروندان هستند که برای کالاها و خدمات با استفاده از پول نقد یا کارت های بانکی پرداخت می کنند.

عدم وجود صندوق نقدی برای یک کارآفرین در صورت انجام معاملات مالی با استفاده از انتقال غیر نقدی به حساب های بانکی اشخاص حقوقی یا سایر کارآفرینان فردی امکان پذیر است.

الزامات تجهیزات صندوق فروش

قانون تعدادی از الزامات را تعیین می کند که ماشین های صندوق فروش باید رعایت کنند.

• تمام صندوق های نقدی مورد استفاده در فعالیت های تجاریباید در اداره مالیات در محل سکونت ثبت شود شخص کارآفرین;
• فقط آن دسته از مدل‌هایی از تجهیزات صندوق نقدی که در فهرست دولتی ذکر شده‌اند برای استفاده مناسب هستند. از دو طریق می توانید مطمئن شوید که یک صندوق نقدی خاص در ثبت است: یا با بررسی برچسب هولوگرافی با اطلاعات لازم هنگام خرید، یا با مطالعه مستقل لیست ثبت نام های ایالتی. در وب سایت رسمی خدمات مالیاتی ثبت نام کنید.

لطفا به فایل توجه کنید:

توجه! هر دستگاه صندوق فروش بسته به نوع فعالیت، رسیدهایی را با جزئیات خاصی چاپ می کند. بنابراین، قبل از انتخاب یک صندوق نقدی، باید مطمئن شوید که برای کار این کارآفرین فردی مناسب است.

مهم! علاوه بر صندوق، دستگاه های چاپ چک نیز وجود دارد. این دستگاه ها از نظر مقامات مالیاتی تجهیزات صندوق پول محسوب نمی شوند، زیرا آنها ندارند. ماشین‌های چاپ رسید عمدتاً توسط آن دسته از کارآفرینانی که روی UTII کار می‌کنند در کار خود استفاده می‌شود.

از کجا یک صندوق فروش بخریم

دستگاه های صندوق فروش در فروشگاه های معمولی فروخته نمی شوند. فروش و خدمات آنها توسط سازمان های ویژه ای انجام می شود که کمیسیون کارشناسی دولتی ثبت صندوق نقدی را گذرانده اند. این شرکت ها صندوق های نقدی را هم در دفاتر مرکزی خود و هم از طریق یک شبکه خرده فروشی گسترده به فروش می رسانند. در عین حال، آنها نه تنها صندوق های نقدی نو، بلکه دست دوم را نیز می فروشند.

لازم به ذکر است آن دسته از مدل های صندوق دار که قبلا مورد استفاده قرار گرفته اند باید در اداره مالیات از ثبت نام خارج شده و دارای واحد جدید باشند.

صندوق نقدی کارآفرین انفرادی تحت سیستم مالیاتی ساده شده

یک کارآفرین فردی که یک طرح مالیاتی ساده را برای پرداخت های نقدی با مشتریان انتخاب کرده است باید دستگاه خودپرداز. در مواردی که خریدار یا مصرف‌کننده خدمات کارآفرین فردی پرداخت‌های خود را از طریق کارت‌های بانکی یا اعتباری انجام می‌دهد، صدور فیش نقدی نیز ضروری است.

استثناها:

• کنترل تجهیزات صندوق پولاگر یک کارآفرین فردی "ساده شده" فقط از طریق نقل و انتقالات بانکی غیرنقدی به حساب های جاری اشخاص حقوقی و سایر کارآفرینان فردی کار کند، ممکن است اعمال نشود.
• یک کارآفرین فردی در یک منطقه دورافتاده یا صعب العبور کار می کند که در آن استفاده از صندوق های نقدی به دلایلی غیرممکن است.
• هنگام ارائه انواع خاصی از خدمات به جمعیت، حق قانونی جایگزینی دریافت های نقدی با صدور فرم های گزارش دقیق وجود دارد.

صندوق نقدی کارآفرین انفرادی در OSNO

همانطور که در مورد "ساده شده" هنگام کار روی سیستم مشترکمالیات، یک کارآفرین انفرادی در صورت وجود پول نقد باید همیشه یک صندوق پول داشته باشد تسویه نقدییا پرداخت با کارت های بانکی

استثناهااستفاده از صندوق‌های نقدی برای کارآفرینان فردی که مشمول مالیات عمومی هستند نیز مشابه مواردی است که برای «افراد ساده‌شده» استفاده می‌شود.

صندوق نقدی کارآفرین انفرادی برای UTII

آن دسته از کارآفرینان فردی که به UTII تغییر مکان داده اند حق دارند از صندوق پول استفاده نکنند. در عوض، در صورت درخواست خریدار یا مصرف کننده خدمات، باید یا فرم گزارش دقیق یا رسید برای او صادر شود. علاوه بر این، هر یک از این اسناد باید حاوی اطلاعات کاملاً تعیین شده باشد:

• نام خود سند - رسید، BSO یا رسید فروش.
• داده های اصلی: شماره سریال و تاریخ صدور سند به مشتری، حروف اول کارآفرین فردی. TIN او؛
• نام کالاها و خدمات و مقدار آنها؛
• مبلغ پرداخت کامل؛
• لزوما:موقعیت و نام کامل کارمندی که سند را با امضای خود صادر کرده است.

بسیاری از کارآفرینان فردی مستقر در UTII از ماشین های چاپ چک که قبلاً در بالا ذکر شد برای چاپ چنین اسنادی استفاده می کنند. از آنجایی که آنها نیازی به ثبت نام در مقامات مالیاتی ندارند، این امر به ویژه برای کارآفرینانی که در UTII هستند راحت است.

توجه! حتی در مواردی که استفاده از تجهیزات صندوق پولیک تعهد قانونی برای یک کارآفرین نیست، او می تواند آن را به صورت داوطلبانه، به عنوان مثال، برای کنترل فروشندگان به دست آورد. در این صورت نیازی به ثبت صندوق در اداره مالیات نیست.

استثناهای عمومی

صرف نظر از اینکه یک کارآفرین فردی در چه سیستم مالیاتی قرار دارد، در برخی موارد حق دارد از صندوق های نقدی استفاده نکند. مثلا، اگر کارآفرین درگیر باشد، استفاده از صندوق نقدی ضروری نیست:

• فروش نشریات محصولات چاپی: مجلات و روزنامه ها;
• فروش کارت سفر و کوپن برای حمل و نقل عمومی؛
• فروش بلیط بخت آزمایی;
• فروش اوراق ارزشمند;
• خرده فروشی نوشابه های گازدار و بستنی؛
• فروش اقلام مذهبی;

در این موارد و تعدادی از موارد دیگر که با جزئیات در قانون فدراسیون روسیه مشخص شده است، کارآفرینان حق دارند از تجهیزات صندوق پول استفاده نکنند.

جدول کاربرد صندوق های نقدی بسته به سیستم مالیاتی

سیستم مالیاتی	نوع فعالیت	KKM مورد نیاز است	BSO را می توان صادر کرد	می توانید رسید فروش صادر کنید یا
پایه ای	تجارت و غیره	+
	ارائه خدمات به مردم		+
سیستم مالیاتی ساده	تجارت و غیره	+
	ارائه خدمات به مردم		+
مالیات یکپارچه کشاورزی	تجارت و غیره	+
	ارائه خدمات به مردم		+
UTII	تجارت و غیره			+
	ارائه خدمات به مردم		+
PSN	تجارت و غیره			+
	ارائه خدمات به مردم		+

جریمه ها

توجه!در 15 ژوئیه 2016، نسخه به روز شده جریمه برای معاملات صندوق نقدی معرفی شد (به ماده 14.5 قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه مراجعه کنید).

داشتن یک صندوق نقدی مستلزم آن است که یک کارآفرین فردی سوابق دقیق استفاده از آن و رعایت نظم نقدی را نگه دارد. به ویژه، نگه داشتن یک دفترچه برای اپراتور صندوقدار، گزارشی برای تماس با متخصصان فنی، نوشتن گزارش در مورد قرائت کنتور، بازگرداندن پول و غیره الزامی است.

از آنجایی که عملکرد صندوق‌های نقدی کاملاً تنظیم شده است، قانون مجازات‌هایی را نیز برای استفاده نادرست از آنها در نظر گرفته است. نمایندگان مقامات مالیاتی کارآفرینان فردی را در این زمینه کنترل می کنند.

در صورت مشاهده هرگونه تخلف، ممکن است جریمه اداری و جریمه ای از 1500 تا 2000 روبل اعمال شود.

به ویژه، یک کارآفرین انفرادی ممکن است برای جرایم زیر جریمه شود: نقض استانداردهای ثبت نام و استفاده نادرست از صندوق پول، فقدان صندوق در صورت لزوم، و همچنین استفاده از صندوق نقدی که با الزامات مطابقت ندارد. از قانون

در زیر جدولی از جریمه‌های اصلی که ممکن است با استفاده یا عدم استفاده از صندوق‌فروشی مرتبط باشد، آورده شده است.

تخلف	شخص مسئول	مسئوليت
عدم استفاده از CCP در مواردی که لازم است (بخش 2 ماده 14.5 قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه)	عنوان شغلی	جریمه از 0.25 تا 0.5 مبلغ تسویه بدون صندوق نقدی (اما نه کمتر از 10000 روبل)
	حقوقی/IP	جریمه از 0.75 تا 1 مبلغ تسویه بدون صندوق نقدی (اما نه کمتر از 30000 روبل)
نقض مکرر بند قبلی، در صورتی که میزان تسویه حساب های انجام شده بدون استفاده از صندوق های نقدی بالغ بر 1 میلیون روبل یا بیشتر باشد (بخش 3 ماده 14.5 قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه)	عنوان شغلی	رد صلاحیت برای مدت 1 تا 2 سال
	حقوقی/IP	تعلیق فعالیت ها تا 90 روز
استفاده از CCP که الزامات تعیین شده را برآورده نمی کند. نقض رویه ثبت صندوق های نقدی؛ روش، شرایط و ضوابط ثبت مجدد آن، روش و شرایط اعمال آن (بخش 4 ماده 14.5 قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه)	عنوان شغلی
	حقوقی/IP	اخطار یا جریمه از 5000 تا 10000 روبل.
عدم ارائه اطلاعات و اسناد به درخواست مقامات مالیاتی و همچنین ارائه اطلاعات و اسناد بر خلاف مهلت های مربوط به استفاده از سیستم های صندوق پول (بخش 5 ماده 14.5 قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه)	عنوان شغلی	اخطار یا جریمه از 1500 تا 3000 روبل.
	حقوقی/IP	اخطار یا جریمه از 5000 تا 10000 روبل.
عدم هدایت به خریدار (مشتری) رسید پولیا یک فرم گزارش دقیق در فرم الکترونیکییا عدم انتقال اسناد مشخص شده بر روی کاغذ به خریدار (مشتری) به درخواست وی (بخش 6 ماده 14.5 قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه)	عنوان شغلی	اخطار یا جریمه 2000 روبلی.
	حقوقی/IP	اخطار یا جریمه 10000 روبل.

بنابراین، همه کارآفرینانی که با پول نقد سروکار دارند، ملزم به کار با دستگاه های صندوق هستند. در برخی موارد، صندوق های نقدی را می توان با فرم های گزارش دهی دقیق و سایر اسناد تأیید کننده پرداخت جایگزین کرد. اگر یک کارآفرین انفرادی از صندوق پول استفاده می کند ، باید تمام قوانین و مقررات تعیین شده توسط قانون برای عملکرد آن را به شدت رعایت کند.

پس از ثبت نام، بسیاری از کارآفرینان فردی تعجب می کنند که آیا به یک صندوق پول نیاز دارند یا خیر. طبق قانون فناوری صندوق فروش، تمامی بنگاه ها باید از صندوق فروش استفاده کنند. با این حال، برای هر قاعده ای استثنا وجود دارد.

صندوق نقدی و سیستم مالیاتی: آیا ارتباطی وجود دارد؟

روش جدید استفاده از تجهیزات صندوق نقدی امروزه برای هر دسته از کارآفرینان بسته به رژیم مالیاتی انتخاب شده متفاوت است. پیش از این، بسیاری از تجار نمی توانستند از صندوق پول استفاده کنند و فروش را فقط با فرم های گزارش دهی دقیق یا رسیدهای فروش ثبت می کردند. با توجه به اینکه حق ثبت اختراع و UTII هنگام جمع آوری مالیات سود سالانه احتمالی را در نظر می گیرند، هرکسی که در این سیستم معامله می کند نمی تواند از صندوق پول استفاده کند.

در سال 2018، خدمات مالیاتی فدرال صندوق های پولی به سبک قدیمی را ثبت نمی کند

وضعیت با سیستم مالیاتی ساده، OSNO و مالیات یکپارچه کشاورزی متفاوت است، زیرا از داده های واقعی درآمد سازمان برای محاسبه مالیات مشمول استفاده می شود. قبلاً تمام اطلاعات لازم در حافظه صندوق EKLZ ثبت می شد. طبق قوانین جدید، سازمان‌های دارای OSNO و سیستم‌های مالیاتی ساده موظف به استفاده از صندوق‌های نقد آنلاین هستند.

استفاده از صندوق‌های نقدی آنلاین برای UTII و ثبت اختراع تا 1 ژوئیه 2018 اجباری نیست.همان دسته از بازرگانان (کارآفرینان انفرادی و اشخاص حقوقی) در صورتی که:

• تهیه خانگی یا خدمات دامپزشکی,
• شرکت در تعمیر، شستشو یا نگهداری وسایل نقلیه موتوری،
• تبلیغات در فضای باز و غیره را توزیع کنید (به بندهای 1-5، 10-14، بند 2، ماده 346.26 قانون مالیات فدراسیون روسیه مراجعه کنید).

برای کارآفرینان انفرادی (UTII و حق ثبت اختراع)، در موارد زیر امکان اعمال صندوق نقدی تا تاریخ 01/01/2019 وجود دارد:

• کارآفرین فردی کارمند ندارد قراردادهای کارو انجام می دهد:
  • خرده فروشی،
  • ارائه خدمات پذیرایی،
  • سایر فعالیت های ذکر شده در پاراگراف ها 6-9 ص 2 هنر. 346.26 قانون مالیات فدراسیون روسیه و در پاراگراف. 45-48 بند 2 هنر. 346.43 کد مالیاتی فدراسیون روسیه.
• کارآفرین فردی درگیر است (شرایط حضور / عدم حضور کارکنان ایجاد نشده است):
  • تعمیر، تمیز کردن، رنگ آمیزی و دوخت کفش؛
  • ارائه خدمات آرایشگری یا آرایشی؛
  • ارائه خدمات عکاسی؛
  • تعمیر مبلمان؛
  • انواع دیگر فعالیت های ذکر شده در پاراگراف ها. 1-15، 18-28، 30-44، 49-58، 60-63 ص 2. 346.43 کد مالیاتی فدراسیون روسیه.

ویدئو: در مورد نیاز به استفاده از دستگاه های پول نقد

دسته بندی کارآفرینانی که ممکن است صندوق فروش نخرند

طبق قانون تنظیمی شماره 54-F3، هر سازمانی که خدمات یا کالایی را به صورت نقدی، غیر نقدی یا پرداخت الکترونیکی به فروش می رساند، باید از صندوق فروش استفاده کند. در همین قانون استثنائاتی پیش بینی شده است که طبق آنها امکان عدم استفاده از صندوق فروش وجود دارد:

• اگر سازمانی به جمعیت خدمات ارائه می دهد ، اما در این مورد شرایط فراهم است - سازمان باید مطابق با الزامات دولت فدراسیون روسیه با SSO ارائه شود.
• با UTII و حق ثبت اختراع، با این حال، کارآفرین موظف است به درخواست خریدار رسید فروش یا سند دیگری را صادر کند (شرط تا 1 ژوئیه 2018 و تا 1 ژوئیه 2019 همانطور که در بالا ذکر شد معتبر است).
• سازمان‌ها و کارآفرینان فردی که شهرک‌سازی را در مناطق دوردست انجام می‌دهند مناطق صعب العبور(به استثنای شهرها، مراکز منطقه ای، شهرک های نوع شهری) که در لیست مربوطه مشخص شده است (مشروط به صدور سندی مبنی بر تأیید واقعیت پرداخت برای خریدار (مشتری)).
• در صورتی که نوع فعالیت کارآفرین در زیر ذکر شده باشد.

هر گونه خدمات یا محصول پرداختی ارائه شده باید با استفاده از صندوق ثبت شود.

و کارآفرینانی که در زمینه های زیر فعالیت می کنند نیز از استفاده اجباری از صندوق فروش معاف هستند:

• فروش روزنامه و مجلات و همچنین محصولات مرتبطدر دکه های روزنامه فروشی مشروط بر اینکه سهم فروش روزنامه ها و مجلات از گردش مالی آنها حداقل 50 درصد باشد و گستره محصولات مرتبط به تایید مقام اجرایی موضوع برسد. فدراسیون روسیه. حسابداری درآمد معاملات از فروش روزنامه ها و مجلات و فروش محصولات مرتبط به طور جداگانه انجام می شود.
• فروش اوراق بهادار؛
• فروش بلیط بخت آزمایی؛
• فروش بلیط سفر و کوپن برای سفر در حمل و نقل عمومی شهری؛
• ارائه غذا به دانش آموزان و کارگران سازمان های آموزشیاجرای برنامه های آموزش عمومی پایه در ساعات مدرسه؛
• تجارت در بازارها، نمایشگاه‌ها، مجتمع‌های نمایشگاهی، و همچنین در سایر مناطقی که برای تجارت تعیین شده‌اند، به استثنای مغازه‌ها، غرفه‌ها، کیوسک‌ها، چادرها، فروشگاه‌های خودرو، فروشگاه‌های خودرو، ون، محل‌های کانتینری و سایر تجهیزات مشابه و تضمین‌کننده نمایش. و ایمنی کالا مکان های خرده فروشی(محل و وسايل نقليهاز جمله تریلر و نیمه تریلر)، پیشخوان های باز در داخل محوطه بازار سرپوشیده هنگام فروش محصولات غیر خوراکی.
• خرید و فروش خرده فروشی کوچک در محصولات غذایی و غیر خوراکی (به استثنای کالاهای پیچیده فنی و محصولات غذایی، نیاز به شرایط خاصی برای ذخیره سازی و فروش) از چرخ دستی ها، سبدها، سینی ها (از جمله قاب های محافظت شده از بارش، پوشیده شده با فیلم پلاستیکی، بوم، برزنت)؛
• فروش در واگن های مسافری قطار محصولات چای در مجموعه ای تایید شده بدن فدرالقدرت اجرایی در حوزه حمل و نقل ریلی؛
• تجارت در کیوسک های بستنی و نوشابه های گازدار؛
• تجارت از مخازن آبجو، کواس، شیر، روغن نباتی، ماهی زنده، نفت سفید، سبزیجات و خربزه.
• پذیرش ظروف شیشه ای و مواد زائد از جمعیت، به استثنای ضایعات فلزی.
• فروش اشیاء عبادی مذهبی و ادبیات مذهبی، ارائه خدمات برای انجام مناسک و مناسک مذهبی در ساختمان ها و بناهای مذهبی و مناطق مربوطه، در سایر مکان هایی که برای این منظور در اختیار سازمان های مذهبی قرار می گیرد، در مؤسسات و مؤسسات. سازمان های مذهبی، ثبت شده در سفارش، توسط قانون ایجاد شده استفدراسیون روسیه؛
• فروش به ارزش اسمی تمبرهای پستی دولتی (تمبرهای پستی و سایر علائم اعمال شده روی مرسولات پستی، تأیید پرداخت برای خدمات پستی.

ویدئو: استفاده از صندوق پول

جریمه برای نداشتن صندوق

اگر یک کارآفرین انفرادی در جریان فعالیت های خود از صندوق پول استفاده نکند، این مستلزم جریمه در مبلغ معینی است. پیش از این، جریمه برای کارآفرینان فردی از 4000 تا 6000 روبل متغیر بود. بر این لحظههمه چیز جدی تر شده است و عدم استفاده از سیستم های صندوق فروش حتی می تواند منجر به تعلیق فعالیت برای یک کارآفرین فردی شود.

برای تخلف از قانون استفاده از تجهیزات صندوق پول جریمه وجود دارد

جدول: جریمه های عملکرد نادرست صندوق های نقدی

تخلف	تنبیه
فروش اجناس و محصولات بدون صندوق آنلاین در مواردی که باید از صندوق فروش اینترنتی استفاده شود. این جرم برای اولین بار انجام شد.	جریمه برای یک مقام رسمی (مدیر، معاون) و همچنین برای یک کارآفرین فردی: از 25 تا 50 درصد مبلغی که کالاها، محصولات، خدمات بدون استفاده از صندوق فروش آنلاین فروخته شده است. اما نه کمتر از 10000 روبل. برای یک LLC، جریمه به شرح زیر خواهد بود: از 75 تا 100٪ میزان درآمد دریافتی بدون استفاده از صندوق نقدی آنلاین. اما نه کمتر از 30000 روبل.
نقض مکرر: عدم استفاده از صندوق نقدی آنلاین در حالی که طبق قانون باید از آن استفاده شود. در این مورد، میزان درآمد بدون صندوق پول باید 1 میلیون روبل یا بیشتر باشد.	مقامات (مدیر، معاون مدیر) - رد صلاحیت، یعنی ممنوعیت از تصدی این سمت برای مدت 1 تا 2 سال. LLC و کارآفرین فردی: تعلیق فعالیت ها تا 90 روز. در صورتی که درآمد بدون صندوق نقدی آنلاین برای تخلف مکرر از 1 میلیون روبل تجاوز نکند، به احتمال زیاد مجبور خواهید بود جریمه مشخص شده در بند قبلی را بار دوم بپردازید، زیرا این به وضوح در قانون ذکر نشده یا مشخص نشده است. قانون تخلفات اداری
استفاده از صندوق فروش آنلاین با تخلفات. چنین تخلفاتی ممکن است به شرح زیر باشد: ثبت نام نقدی آنلاین همانطور که در وب سایت خدمات مالیاتی فدرال لازم است ثبت نشده است. یک صندوق نقدی آنلاین که دارای درایو مالی نیست یا دارای درایو مالی است، اما به موقع تعویض نشده است. صندوق فروش توانایی چاپ رسیدهای نقدی با کد QR-0 و پیوندهایی به یک منبع آنلاین برای بررسی رسیدهای نقدی را ندارد. سایر تخلفات مشابه	اخطار یا جریمه از 1500 تا 3000 روبل.
کارآفرینان و شرکت های LLC باید ارائه دهند در قالب الکترونیکیاز طریق دفتر صندوق ثبت نام به خدمات مالیاتی اسناد خاص. اگر این مدارک ارائه نشود، جریمه نقدی دارد.	اخطار یا جریمه از 1500 تا 3000 روبل.
LLC یا کارآفرین فردی یک رسید نقدی به صورت الکترونیکی یا کاغذی در اختیار خریدار قرار نداد.	اخطار یا جریمه 2000 روبل.

جریمه فروش مشروبات الکلی بدون صندوق

امروزه در صورتی که یکی از فعالیت ها فروش مشروبات الکلی باشد، هر تاجری ملزم به استفاده از صندوق فروش آنلاین است.

فروش محصولات الکلیبدون استفاده از KKM مجازات جریمه است

نه تنها مشروبات الکلی، بلکه آبجو نیز بدون صندوق فروش قابل فروش نیست. جریمه های نقض قوانین استفاده از صندوق های نقدی عبارتند از:

• برای کارآفرینان فردی و اشخاص حقوقی - 75-100 درصد مبلغ محاسبه شده، اما نه کمتر از 30000 روبل.
• برای بقیه مقامات- 25-50 درصد از مبلغ محاسبه شده، اما نه کمتر از 10000 روبل.

البته خرید، ثبت و نگهداری صندوق پول ارزان نیست، اما تخلف از قانون استفاده از صندوق، مسئولیت جدی تری را به دنبال دارد. جریمه ها ممکن است چندین برابر بیشتر از مبلغی باشد که برای سرویس تجهیزات صندوق پول خرج می کنید، بنابراین نباید ریسک کنید.

قانون مالیات فدراسیون روسیه به ما می گوید که استفاده از صندوق پول برای سازمان هایی که کالاها را به مشتریان می فروشند اجباری است. یک کارآفرین انفرادی در این مورد چه باید بکند و صندوق پول چه "تله هایی" را پنهان می کند؟

بله، در واقع، استثناهایی از قوانین وجود دارد. بنابراین، یک کارآفرین فردی که خدمات ارائه می دهد ممکن است تجهیزات صندوق نقدی نداشته باشد. یک کارآفرین انفرادی بدون توجه به سیستم مالیاتی حق دارد بدون صندوق پول کار کند.

نکته اصلی این است که بنا به درخواست مشتری، کارآفرین می تواند رسید فروش را که بر این اساس تهیه شده است ارائه دهد.

طرح ثبت نام صندوق.

از سال 2009 ، نامه خدمات مالیاتی فدرال "در مورد استفاده از صندوق های نقدی توسط پرداخت کنندگان مالیات واحد بر درآمد ثابت" قانون استفاده اجباری از صندوق پول را در تجارت کارآفرینان فردی لغو کرد.

اگر شما یک کارآفرین فردی هستید، آیا باید داشته باشید؟ پاسخ در لینک موجود است.

اگر یک تاجر قصد فروش نوشیدنی های قوی حاوی مقدار زیاد الکل اتیلیک(بیش از بیست درصد) پس استفاده از صندوق نقدی بدون توجه به سیستم مالیاتی الزامی است.

عدم استفاده از صندوق نقدی مجاز است:

• افراد در مالیات واحد؛
• که هنوز گردش مالی 1 میلیون روبلی در یک سال دریافت نکرده است.
• همه کارآفرینانی که در بازار فعالیت می کنند.
• سایر تسهیلات تجاری کوچک؛
• هنگام فروش بلیط های مختلف؛
• هنگام کار با سیستم مالیات ثبت اختراع؛
• هنگام تجارت تولید خود؛
• هنگام انجام عملیات بانکی مختلف

موضوع فعالیت یک تاجر بدون صندوق چگونه تنظیم می شود؟

طبق قوانین کشورمان، هر کارآفرینی که به فروش کالا می پردازد، حتما باید دستگاهی به همراه داشته باشد. اصلاً مهم نیست که مصرف کننده چگونه این محصول را خریداری می کند - نقدی یا از طریق کارت پلاستیکی.

این یک واقعیت است که اگر کارآفرینی برای محصولاتش از مشتری پول بگیرد، ملزم به همراه داشتن صندوق نقدی است.

قانون فدرال به صراحت تمام محدودیت‌های استفاده از صندوق را بیان می‌کند، ماده 54. بنابراین، با توجه به الزامات مطرح شده، همه کسانی که به هر نحوی با پول کار می‌کنند باید برای تأیید درآمد چنین دستگاهی در شرکت خود داشته باشند.

برای انجام فعالیت های خود بدون این واحد باید به یکی از نکات بالا مراجعه کنید. اگر پس از بازرسی مشخص شود که صندوق نقدی وجود ندارد، مالک نقطه فروشمبلغ قابل قبولی از سی تا چهل هزار روبل جریمه خواهد شد.

شما همیشه باید بدانید که اگر یک کارآفرین فردی با یکی از موارد فوق مطابقت داشته باشد، این فقط به او اجازه می دهد تا به طور موقت دستگاه را رها کند، اما کارآفرین را از نفوذ قانون نجات نمی دهد.

بر اساس این قانون که در سال 2014 به امضا رسید، کارآفرینان انفرادی می توانند به طور کامل از نیاز به استفاده از کتاب های نقدی در کار خود اجتناب کنند. اما وجود یک دستگاه یک نیاز بدون تغییر باقی خواهد ماند.

صندوق فروش چگونه ثبت می شود؟

پس برای اینکه بتوانید به صورت قانونی از دستگاه استفاده کنید باید به صورت رسمی در اداره مالیات ثبت شود. برای انجام این کار، باید با سازمان در محل سکونت کارآفرین فردی تماس بگیرید یا سازمان خود را مستقیماً ثبت کنید.

این ویدیو به شما می گوید که چگونه می توانید بدون صندوق فروش بفروشید:

برای امضای قرارداد، باید مدارک زیر را ارائه دهید:

1. درخواست ثبت نام صندوق خود را.
2. پاسپورت تجهیزات
3. قراردادی که با شرکت تعمیرات این دستگاه منعقد شده است.
4. اسناد برای کارآفرینان فردی: شماره TIN و گواهی، استخراج از OGRN، گواهی مالکیت.
5. اطلاعاتی درباره افرادی که روی این دستگاه کار خواهند کرد.

خدماتی به شما ارائه شد، اما از آن راضی نبودید - سپس یک شکایت بنویسید و نحوه ثبت صحیح آن را بخوانید.

پس از انتقال همه این داده ها، اداره مالیات تنها 5 روز کاری برای حل این مشکل فرصت خواهد داشت. پس از آن کارآفرین باید به اداره مالیات شهر خود مراجعه کند و مدارک دستگاه و خود کارت ثبت نام را تحویل بگیرد.

اما باید به خاطر داشت که علاوه بر این اسناد، سازمان مالیاتیممکن است از کارآفرین فردی اسناد اضافی بخواهد. مثلاً عصاره ای از صندوق برای مدت معین.

مسئولیت و جریمه

طبق قوانین فدراسیون روسیه، مسئولیت چک نه تنها بر عهده شخصی است که اصلاً آن را ندارد، بلکه بر عهده کسی است که آن را به اشتباه صادر کرده است. بنابراین، به عنوان مثال، چندین اقدام نادرست صندوقدار وجود دارد که می تواند منجر به جریمه شود، در اینجا رایج ترین موارد ذکر شده است:

1. صندوقدار قبض را اشتباه چاپ کرده یا اصلا از چاپ آن خودداری کرده است.
2. فروشنده برای کالای فروخته شده رسید چاپ نکرده است.
3. صندوق به درستی کار نمی کند.

همه تخلفات فوق برای کارآفرینان انفرادی با نرخ پایینی همراه است، بنابراین حتی اگر یک کارآفرین جریمه دریافت کند، بیش از 4000 هزار روبل پرداخت نخواهد کرد و مشکلات دیگری را در پی نخواهد داشت. بسیار مهم است که سازمان نه تنها این دستگاه را داشته باشد، بلکه به درستی کار کند.

با وجود هزینه کم جریمه ها، باید بدانید که خطری وجود دارد و اگر یک کارآفرین قانون را نادیده بگیرد، ممکن است سازمان او به قرمزی عمیق برود که مشکلات بزرگی را به دنبال خواهد داشت.

پس آیا انجام فعالیت های تجاری بدون صندوق امکان پذیر است؟

مزایای تعریف شده توسط قانون فدراسیون روسیه به کارآفرینان فردی اجازه می دهد تا خودشان تصمیم بگیرند که آیا بدون صندوق پول کار کنند یا مراحل ثبت نام را طی کنند. با این حال، این به هیچ وجه به این معنی نیست که ضبط بدون دستگاه انجام نمی شود. پولبرای محصول

شما محصولی را خریدید و بعداً نظر خود را تغییر دادید و تصمیم گرفتید آن را برگردانید، نحوه انجام این کار شرح داده شده است

یک کارآفرین فردی حق دارد یکی از گزینه های زیر را برای ثبت فروش کالا انتخاب کند:

1. شکلی از پاسخگویی دقیق
2. سند اولیه حسابداری فاکتور است.
3. رسید در فرم مقرر.

مستندات کاغذی که مطابق با تمام هنجارها و قوانین نوشته شده است، در اولین درخواست مشتری ارائه می شود. در عین حال، بیشتر کارآفرینان از فرم های خاص خود استفاده می کنند که کنترل فروش کالا را ممکن می سازد.

نمونه ای از فرم گزارش دهی دقیق.

اگر مشتری برای استرداد وجه یا صدور ضمانت نامه به همراه رسید با فروشنده تماس بگیرد، در احراز واقعیت خرید کالا مشکلی وجود ندارد. کارآفرینان انفرادی فعال برای آسان‌تر کردن زندگی فروشندگان و کنترل کارشان، صندوق‌های نقدی را در فروشگاه‌های خود نصب می‌کنند.

جاری نرم افزارامکان ترک اضافی را فراهم می کند هزینه های مالیبرای خدمات صندوق نقدی شما همچنین می توانید یک برنامه تخصصی را نصب کنید که برای نیازهای شما مناسب است. خرده فروشی.

اما این به رایانه ای نیاز دارد که برنامه در آن نصب شود، بنابراین می توانید کار فروشگاه را کاملاً خودکار کنید. این یک گزینه مقرون به صرفه است و خود برنامه کالا را از انبار خارج می کند و یک رسید برای مشتری چاپ می کند.

هنگام خرید یک دستگاه، باید به وجود نوار محافظ توجه زیادی داشته باشید. پس از تصمیم گیری در مورد نام تجاری CCP، می توانید آن را از یک فروشگاه فنی معتبر خریداری کنید. سرویس دستگاه های نقدی

کارکنان این مرکز قاعدتاً مطلع هستند و می توانند در انتخاب مدل بر اساس علایق کارآفرین کمک کنند. علاوه بر این، کارکنان مرکز می توانند خدمات زیر را نیز انجام دهند:

1. تجهیز دستگاه به حافظه مالی.
2. نصب مهر و موم هولوگرافیک.
3. پیشگیری از مداخله غیرمجاز
4. انعقاد قرارداد با یک کارآفرین انفرادی برای نگهداری یک واحد صندوق.
5. تهیه گذرنامه فنی.

آیا به صندوق فروش نیاز دارید پاسخ در این ویدیو آمده است:

اگر چنین مرکزی در محل وجود ندارد، می توانید مستقیماً با سازنده تماس بگیرید و توافق نامه ای را برای سرویس کامل دستگاه در محل تنظیم کنید.

اگر یک کارآفرین تصمیم به خرید یک صندوق نقدی پشتیبانی می کند، همچنان باید با گذرنامه برای تجهیزات با مرکز فنی تماس بگیرد، زیرا مرکز باید آن را ثبت کند و قرارداد خدمات را تنظیم کند.

لطفاً توجه داشته باشید که دستگاه استفاده شده باید از آن خارج شود حسابداری مالیاتی، و این اطلاعات باید در کارت انفرادی صندوق ثبت شود.

خلاصه ای مختصر

یک کارآفرین فردی که تحت یک سیستم مالیاتی ترجیحی کار می کند می تواند شخصاً صندوق های نقدی یا فرم های تخصصی جایگزین چک استاندارد را انتخاب و خریداری کند.

هنگام افتتاح یک کارآفرین انفرادی، ضروری است و می توانید با دنبال کردن لینک از کجا آن را تهیه کنید.

تا زمانی که تغییرات در ماده استفاده از صندوق های نقدی (صندوق های نقدی) به طور رسمی لازم الاجرا شود، یک کارآفرین انفرادی می تواند تحت همین شرایط فعالیت های خود را انجام دهد. البته توصیه می‌شود برای ردیابی تمام دریافت‌های نقدی از صندوق‌فروشی استفاده کنید.

قانون فدرال شماره 54 مورخ 22 مه 2003 - قانون فدرال "در مورد استفاده از تجهیزات صندوق نقدی هنگام انجام پرداخت های نقدی و (یا) پرداخت با استفاده از کارت های پرداخت" استفاده از صندوق پول را در فعالیت های تجاری تنظیم می کند.

در سال 2016، قانون فدرال 290 به تصویب رسید که قوانین جدیدی را برای استفاده از صندوق های نقدی تعریف می کند. تغییر اصلی فرمت خود صندوق است. انتقال به استفاده از صندوق‌های نقدی آنلاین در پرداخت‌ها آغاز شده است. قبلاً در سال 2017 ، صندوق های نقدی برای کارآفرینان فردی مطابق با این قوانین به صورت آنلاین ثبت نام و استفاده می شود. با این حال، هنوز استثناهایی در اینجا وجود دارد.

طبق این قانون، کارآفرینان انفرادی و شرکت های LLC ملزم به استفاده از تجهیزات صندوق نقدی (تجهیزات صندوق پول) هنگام پرداخت نقدی یا پذیرش کارت های بانکی هستند. با این حال، یک صندوق نقدی برای کارآفرینان فردی و شرکت های LLC در همه موارد مورد نیاز نیست.

در نشریه امروز خود خواهیم فهمید که آیا در سال 2018 برای یک کارآفرین انفرادی به یک صندوق نقدی نیاز است یا خیر، چه الزاماتی برای این تجهیزات اعمال می شود، از کجا باید آن را خریداری کرد و چگونه آن را ثبت کرد، و آیا LLC می تواند بدون صندوق نقدی کار کند.

چه کسی می تواند از استفاده از CCP در سال 2018 اجتناب کند؟

لازم به ذکر است که در برخی شرایط، سازمان ها و کارآفرینان فردی حق دارند از صندوق فروش استفاده نکنند. کارآفرینان و سازمان‌هایی که از UTII استفاده می‌کنند و کارآفرینان فردی که از PSN استفاده می‌کنند، نمی‌توانند تا اول ژوئیه ۲۰۱۹ از صندوق نقدی استفاده کنند، به استثنای استفاده از انواع خاصی از فعالیت‌ها.

در این صورت خریدار حق دارد سندی را درخواست کند که دریافت وجه را تایید کند (مثلاً رسید یا چک). سند باید حاوی اطلاعات زیر باشد:

• عنوان سند؛
• شماره سریال سند؛
• تاریخ صدور سند؛
• نام LLC (یا نام کامل کارآفرین فردی)؛
• INN مالیات دهندگان؛
• نام محصول خریداری شده (کار، خدمات) و مقدار آن؛
• مبلغ پرداخت (به روبل)؛
• نام خانوادگی، حروف اول، سمت و امضای شخصی که سند را صادر کرده است.

لطفاً توجه داشته باشید که، صرف‌نظر از سیستم مالیاتی مورد استفاده، کارآفرینان فردی و شرکت‌های LLC که خدماتی را به عموم ارائه می‌دهند، در صورت صدور SSO (فرم‌های گزارش دقیق) برای مشتریان، نمی‌توانند از صندوق پول استفاده کنند. BSO شامل اشتراک، کوپن، بلیط حمل و نقل، رسید، بلیط فیلم، کوپن و غیره است. این حکم تا اول جولای 2019 معتبر خواهد بود.

به یاد بیاوریم که فرمان شماره 359 دولت فدراسیون روسیه مورخ 6 مه 2008 روند ثبت، صدور، حسابداری، ذخیره سازی و تخریب BSO را تنظیم می کند. می توانید درباره BSO for LLC اطلاعات بیشتری کسب کنید.

هنگام انجام انواع خاصی از فعالیت ها، صندوق نقدی برای شرکت های LLC در سال 2018 (سازمان ها) و کارآفرینان فردی لازم نیست. برای جزئیات به جدول زیر مراجعه کنید.

	انواع فعالیت هایی که برای آنها نیازی به استفاده از صندوق فروش نیست
	فروش روزنامه و مجلات، محصولات مرتبط در دکه های روزنامه فروشی (به شرطی که سهم فروش روزنامه ها و مجلات از گردش مالی آنها حداقل 50 درصد باشد و طیف محصولات مرتبط مورد تایید دولت محلی باشد). حسابداری درآمدهای معاملاتی ناشی از فروش روزنامه ها و مجلات و فروش محصولات مرتبط باید جداگانه نگهداری شود.
	تجارت در بازارها، نمایشگاه ها، مجتمع های نمایشگاهی (و سایر مناطق تعیین شده برای تجارت)، به استثنای مغازه ها، غرفه ها، کیوسک ها، چادرها، فروشگاه های خودرو، مغازه های خودرو، وانت، محل های کانتینری و سایر مکان های تجارت آزاد واقع در این مکان ها کانترها در داخل محوطه بازار سرپوشیده هنگام فروش محصولات غیر خوراکی.
	تجارت خرده فروشی در مقیاس کوچک در محصولات غذایی و غیر غذایی، به استثنای کالاهای پیچیده فنی و محصولات غذایی که نیاز به شرایط خاصذخیره سازی و فروش از گاری های دستی، سبدها و سینی ها، از جمله آنهایی که با قاب های پوشیده شده با فیلم پلاستیکی، بوم، برزنت در برابر بارش محافظت می شوند.
	تجارت از مخازن: آبجو، کواس، شیر، روغن نباتی، ماهی زنده، نفت سفید، سبزیجات و خربزه.
	فروش محصولات چای در واگن های مسافری قطار در مجموعه ای که توسط دستگاه اجرایی فدرال در زمینه حمل و نقل ریلی تایید شده است.
	فروش بلیط و کوپن مسافرتی با وسایل نقلیه عمومی شهری.
	فروش اوراق بهادار و بلیط قرعه کشی.
	ارائه وعده های غذایی به دانش آموزان و کارکنان سازمان های آموزشی که برنامه های آموزش عمومی پایه را در ساعات مدرسه اجرا می کنند (مهدکودک ها، مدارس).
	پذیرش ظروف شیشه ای و مواد زائد (به استثنای ضایعات فلزی) از جمعیت.
	تجارت در کیوسک های بستنی و نوشابه های گازدار.
	فروش اشیاء مذهبی،ادبیات مذهبی و ارائه خدمات برای اجرای شعائر دینی (تشریفات).
	فروش به ارزش اسمی تمبرهای پستی دولتی (تمبرهای پستی و سایر علائم اعمال شده روی مرسولات پستی) که پرداخت خدمات پستی (سازمان ها و کارآفرینان فردی مستقر در مکان های دورافتاده یا صعب العبور (به استثنای شهرها، مراکز منطقه ای، شهری) را تأیید می کند. شهرک های نوع، که در لیست تایید شده توسط مقام مشخص شده است قدرت دولتیموضوع فدراسیون روسیه).
	سازمان های داروسازی که در مراکز پیراپزشکی و پیراپزشکی - زایمان و واحدهای مجزا سازمان های پزشکی، دارای مجوز فعالیت دارویی، واقع در سکونتگاه های روستایی که در آن سازمان های داروسازیهیچ یک.
	14. سازمان ها و کارآفرینان فردی که پرداخت های نقدی را در مناطق دورافتاده یا صعب العبور (به استثنای شهرها، مراکز منطقه ای، شهرک های نوع شهری) انجام می دهند، در صورتی که این شهرک ها در لیست مورد تایید مقامات منطقه ای ذکر شده باشد.

صندوق های نقدی و رژیم های مالیاتی

جدول زیر شرایط استفاده از صندوق فروش را برای کارآفرینان و سازمان های فردی در سال 2018 در حالت های مختلفمالیات

رژیم مالیاتی	دستگاه خودپرداز
سیستم مالیات عمومی (GTS)	باید اعمال شود.
سیستم مالیاتی ساده (STS)
مالیات یکپارچه کشاورزی (USAT)
مالیات یکپارچه بر درآمد نسبت داده شده (UTII)	لازم نیست اعمال شود در صورت درخواست مشتری، صدور قبض فروش (قبض) الزامی است. اگر خدمات به مردم ارائه شود، فرم های گزارش دهی دقیق (SRF) می تواند صادر شود.
سیستم مالیاتی ثبت اختراع (PTS)

شرایط لازم برای صندوق فروش چیست؟

قبل از ثبت نام صندوق نقدی در خدمات مالیاتی فدرال، باید به خاطر داشته باشید که در فعالیت های کارآفرینان فردی و شرکت های LLC مجاز است فقط از آن مدل های صندوق پولی استفاده شود که در ثبت نام ایالتی موجود است.

برای اینکه بفهمید آیا یک مدل صندوق نقدی معین در ثبت دولتی وجود دارد یا خیر، باید یا به صندوق نگاهی بیندازید، یا برای وجود برچسب هولوگرافیک ("State Register") به جعبه صندوق نگاه کنید. شما می توانید در دسترس بودن CCP را در ثبت نام در https://www.nalog.ru/rn77/service/check_kkt/ بررسی کنید

برای اینکه یک مدل صندوق نقدی در ثبت دولتی گنجانده شود، باید تعدادی از الزامات را برآورده کند (مفاد قانون فدرالمورخ 05/22/2003 N 54-FZ (در تاریخ 07/03/2016 اصلاح شده) هنر 4):

• بدن داشتن؛
• دارای شماره سریال چاپ شده روی بدنه؛
• یک ساعت بیدرنگ در داخل کیس و همچنین یک دستگاه چاپ داشته باشید اسناد مالی. در عین حال، در تجهیزات صندوق نقدی به عنوان بخشی از دستگاه اتوماتیکبرای تسویه حساب ها، دستگاه چاپ اسناد مالی ممکن است خارج از بدنه تجهیزات صندوق نقدی در داخل بدنه دستگاه خودکار برای تسویه حساب ها قرار گیرد، و هنگام انجام تسویه با استفاده از وسایل الکترونیکیپرداخت در اینترنت، دستگاه چاپ اسناد مالی ممکن است وجود نداشته باشد یا در خارج از بدنه تجهیزات صندوق پول در داخل بدنه دستگاه خودکار برای تسویه حساب قرار داشته باشد.
• شماره چک را چک کنید شماره ثبتتجهیزات صندوق نقدی که تضمین می کند کاربر شماره ثبت نام را به درستی در تجهیزات صندوق پول وارد می کند.
• اطمینان حاصل کنید که در زمان تسویه حساب، اطلاعات مربوط به مبلغ تسویه را از دستگاه مشخص شده در بند دو بند 1 ماده 2 این قانون فدرال دریافت کنید.
• امکان نصب درایو مالی در داخل مسکن را فراهم می کند و در هنگام استفاده از تجهیزات صندوق نقدی، درایو مالی را در داخل مسکن قرار می دهد.
• انتقال داده های مالی به درایو مالی نصب شده در داخل کیس؛
• اطمینان از تشکیل اسناد مالی به شکل الکترونیکی؛
• امکان تولید (چاپ) رسید صندوق نقدی (فرم گزارش دقیق)، رسید نقدی تصحیح (فرم اصلاح گزارش دقیق) حاوی اطلاعاتی در مورد بیش از یک ویژگی محاسبه را حذف کنید.
• اطمینان از امکان انتقال اسناد مالی تولید شده با استفاده از هر درایو مالی موجود در رجیستر درایوهای مالی به هر اپراتور داده مالی بلافاصله پس از ثبت داده های مالی در درایو مالی، از جمله امکان چنین انتقالی به صورت رمزگذاری شده، و همچنین امکان انتقال مجدد اسناد مالی ارسال نشده (که تایید اپراتور دریافت نشد)؛
• اطمینان از چاپ اسناد مالی، به استثنای مورد پرداخت با استفاده از وسایل الکترونیکی پرداخت در اینترنت؛
• امکان چاپ بر روی رسید نقدی (فرم گزارش دقیق) یک بارکد دو بعدی (کد QR کمتر از 20 در 20 میلی متر) را فراهم می کند که به صورت کدگذاری شده حاوی جزئیات بررسی رسید نقدی یا فرم گزارش دقیق است. تاریخ و زمان پرداخت، شماره سریال سند مالی، ویژگی پرداخت، مبلغ تسویه، شماره سریال درایو مالی، ویژگی مالی سند) در یک قسمت اختصاصی جداگانه از رسید نقدی یا فرم گزارش دقیق.
• قبول از وسایل فنیتایید اپراتور داده های مالی، از جمله به صورت رمزگذاری شده؛
• به کاربر در مورد عدم تأیید اپراتور سند مالی ارائه شده به مقامات مالیاتی به صورت الکترونیکی از طریق اپراتور داده های مالی و همچنین در مورد نقص در عملکرد تجهیزات صندوق پول اطلاع دهید.
• برای بازرس سازمان مالیاتی امکان چاپ سند مالی "گزارش در وضعیت فعلیتسویه حساب" در هر زمان (به استثنای تجهیزات صندوق نقدی مورد استفاده در هنگام پرداخت با استفاده از وسایل الکترونیکی پرداخت در اینترنت، که در آن دستگاهی برای چاپ اسناد مالی وجود ندارد).
• امکان جستجوی هر سند مالی ثبت شده در درایو مالی نصب شده در داخل محفظه تجهیزات صندوق نقدی را با شماره آن و چاپ آن بر روی کاغذ (به استثنای تجهیزات صندوق نقدی مورد استفاده در هنگام پرداخت با استفاده از وسایل پرداخت الکترونیکی در اینترنت) فراهم می کند. "، که در آن دستگاهی برای چاپ اسناد مالی وجود ندارد) و (یا) انتقال به صورت الکترونیکی؛
• اجرای پروتکل های تبادل اطلاعات مندرج در بند 6 ماده 4.3 این قانون فدرال.

از کجا می توان برای یک کارآفرین یا سازمان یک صندوق فروش خرید؟

صندوق را می توان از شرکت های تخصصی که مورد تایید کمیسیون کارشناسی دولتی صندوق فروش هستند، خریداری کرد. چنین سازمان هایی نه تنها به فروش صندوق های نقدی، بلکه در تعمیر و نگهداری و تعمیر آنها نیز مشغول هستند.

شرکت های فروش CCP معمولا دارای شبکه ای از مراکز خدمات فنی و فروشندگان هستند. به عنوان یک قاعده، هزینه یک صندوق نقدی از 8000 تا 25000 روبل است.

ثبت صندوق نقدی برای کارآفرینان فردی و شرکت های LLC

صندوق خرید خریداری شده باید در سازمان مالیاتی ثبت شود. شما می توانید بدون مراجعه به اداره مالیات از طریق صندوق فروش آنلاین ثبت نام کنید منطقه شخصیمالیات دهنده در وب سایت رسمی خدمات مالیاتی فدرال روسیه یا حساب شخصی اپراتور داده های مالی منتخب (از این پس OFD نامیده می شود).

برای انجام این کار، مالیات دهنده به یک گواهی کلید واجد شرایط پیشرفته نیاز دارد امضای الکترونیک. قبل از ثبت یک صندوق نقدی در سازمان مالیاتی، باید با یک اپراتور داده های مالی (FDO) توافق نامه امضا کنید. OFD یک نهاد حقوقی است که مطابق با قوانین فدراسیون روسیه ایجاد شده و در قلمرو آن واقع شده است و از سرویس مالیات فدرال روسیه برای پردازش داده های مالی مجوز دریافت کرده است.

FDO مسئولیت هایی را برای پردازش داده های مالی از جمله دریافت اطلاعات، بررسی صحت آن، ثبت، سیستم سازی، انباشتن، ذخیره سازی به شکل اصلاح نشده، استخراج، استفاده، انتقال به مقامات مالیاتی در قالب اسناد مالی، ارائه چنین داده هایی به مقامات مالیاتی و دسترسی به آنها و همچنین اطمینان از محرمانه بودن داده های ارائه شده توسط شرکت.

همچنین می توانید با مراجعه به اداره مالیات به صورت حضوری صندوق ثبت نام کنید. لطفا توجه داشته باشید که اگر اسناد ثبت نام صندوق نقدی در خدمات مالیاتی توسط نماینده متقاضی ارائه شود، وکالتنامه نیز ارائه می شود.

چگونه می توان یک صندوق را دوباره ثبت نام کرد؟

در صورت لزوم ممکن است نیاز به ثبت مجدد صندوق نقدی ایجاد شود:

• اطلاعات وارد شده در مجله حسابداری و کارت ثبت صندوق را تغییر دهید (به عنوان مثال، هنگام تغییر آدرس نصب صندوق - هنگام انتقال صندوق از یک فروشگاه به فروشگاه دیگر).
• درایو مالی را جایگزین کنید

هنگام ثبت نام مجدد صندوق نقدی در خدمات مالیاتی، باید موارد زیر را ارائه دهید:

• گزارش تغییرات در پارامترهای ثبت صندوق نقدی؛
• گزارش بسته شدن درایو مالی

چگونه می توان صندوق را از ثبت نام خارج کرد؟

برای لغو ثبت صندوق نقدی برای یک LLC یا کارآفرین فردی، باید با خدمات مالیاتی فدرال (که با آن ثبت شده است) تماس بگیرید و اسناد زیر را ارائه دهید:

• درخواست لغو ثبت صندوق نقدی؛
• گزارش در مورد بسته شدن انباشته مالی (بند 8 ماده 4.2 قانون شماره 54-FZ).

واقعیتی که تایید کننده انصراف از ثبت صندوق فروش است، تولید کارتی است که تایید کننده لغو ثبت صندوق است. این کارت تولید می شود سازمان مالیاتیو ظرف 5 روز کاری از تاریخ ثبت درخواست صادر (ارسال می شود) (بند 7 ماده 4.2 قانون شماره 54-FZ).

در کارت اداره مالیات، طبق بند 9 هنر. 4.2 قانون شماره 54-FZ، باید نشان دهد:

• نام کامل سازمان یا نام کامل. (در صورت وجود) کارآفرین فردی؛
• INN مالیات دهندگان؛
• نام مدل CCP؛
• شماره سریال کپی CCP؛
• تاریخ لغو ثبت صندوق.

سه راه برای دریافت کارت از خدمات مالیاتی فدرال وجود دارد:

• از طریق صندوق صندوق؛
• از طریق اپراتور داده های مالی؛
• شخصاً از خدمات مالیاتی فدرال بازدید می کند.

کاغذبازی و انضباط نقدی

استفاده از صندوق فروش شامل تکمیل تعدادی از اسناد است. الزامات تشکیل و پردازش آنها در دستور خدمات مالیاتی فدرال شماره MMV-7-20/229 مورخ 21 مارس 2017 منعکس شده است:

• گزارش ثبت نام - توضیحات بیشتربه تفصیل در جدول 7 از دستور شماره MMV-7-20/229 منعکس شده است.
• گزارشی که منعکس کننده تغییرات در داده های ثبت نام است - جدول 7 و جدول 8.
• گزارشی که شیفت را باز می کند در واقع مشابه گزارش-X - جدول 17 است.
• فرم های دریافت نقدی یا گزارش - جدول 19;
• چک های اصلاحی یا BSO - جدول 30.
• گزارش بسته شدن شیفت مشابه گزارش Z - جدول 32 است.
• گزارشی که هنگام بسته شدن صندوق مالی ایجاد می شود - جدول 33.
• گزارشی که محاسبات فعلی را تأیید می کند - جدول 18.
• گزارش تایید اپراتور - جدول 34.

تغییرات تدریجی در زمینه صندوق های آنلاین

در 15 جولای 2016 لازم الاجرا شد قانون جدیدقانون فدرال شماره 290 در مورد صندوق های نقدی از سال 2017، که به طور قابل توجهی الزامات CCP را تغییر داد. روش تغییر به نوع جدید صندوق فروش به شرح زیر است:

از تاریخ 2017/02/01، ثبت صندوق‌های نقدی بدون توانایی ثبت‌کنندگان مالی برای انتقال داده‌ها به خدمات مالیاتی فدرال متوقف می‌شود.

از 1 ژوئیه 2017، تمام صندوق های نقدی قدیمی که قبل از 1 فوریه 2017 ثبت شده اند، باید مجدداً در خدمات مالیاتی فدرال ثبت شوند. همه مالیات دهندگان، به جز کسانی که از UTII، PSN یا صدور BSO (هنگام ارائه خدمات) استفاده می کنند، ملزم به اطمینان از انتقال داده های مالی از صندوق های نقدی آنلاین به خدمات مالیاتی فدرال هستند.

از تاریخ 01.07.2018 برای کارآفرینانی که در PSN و UTII در زمینه تجارت خرده فروشی و پذیرایی کار می کنند. کارمندان، موظف به ثبت نام و پرداخت با استفاده از صندوق فروش آنلاین می باشد.

از تاریخ 07/01/2019، مالیات دهندگانی که از UTII، PSN استفاده می کنند و همچنین کسانی که به مردم خدمات ارائه کرده و BSO را صادر کرده اند، ملزم به استفاده از صندوق های نقدی آنلاین هستند.

آیا صندوق‌های پول آنلاین مزایایی دارد؟

ظهور صندوق های نقد آنلاین سر و صدای زیادی به پا کرد و نارضایتی های زیادی را به همراه داشت. بدیهی است که این یک بار اضافی برای تجارت است. برای هموارسازی این وضعیت، مسئولان تا حدودی وضعیت را برای کارآفرینانی که نیاز به نصب صندوق های نقدی آنلاین دارند، بهبود بخشیده اند.

مزایای صندوق های نقدی آنلاین نسبت به صندوق های نقدی نسل قدیم به شرح زیر است:

• ثبت صندوق نقدی بدون مراجعه شخصی کارآفرین به خدمات مالیاتی فدرال امکان پذیر است.
• دولت وعده کاهش ممیزی های مالیاتیبرای کسانی که از صندوق های نقدی سبک جدید استفاده می کنند.
• اجباری نگهداری CCP و جایگزینی ECLZ لغو خواهد شد.
• هزینه های مربوط به خرید صندوق های نقدی جدید تا حدی جبران می شود. نمایندگان مشاغل کوچک می توانند برای هر صندوق نقدی آنلاین (به مبلغ 18000 روبل) کسر مالیات دریافت کنند.
• در هنگام پرداخت نقدی به مشتریان، می توانید از خودتان استفاده کنید لوازم برقی- تبلت، گوشی های هوشمند و غیره

جریمه تخلف در استفاده از سیستم های صندوق فروش

کنترل استفاده از صندوق های نقدی توسط کارمندان خدمات مالیاتی فدرال انجام می شود. مطابق با ماده 14.5 قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه، برای عدم وجود یا نقض قوانین ثبت نام و استفاده از صندوق های نقدی، جریمه های زیر در نظر گرفته شده است:

1. کارآفرین فردی (یا رئیس یک سازمان) - از 3000 تا 4000 روبل.
2. اشخاص حقوقی - از 30000 تا 40000 روبل.
3. فروشنده یا صندوقدار - از 1500 تا 2000 روبل.

اگر هنوز سؤالی در مورد اینکه آیا در سال 2018 برای کارآفرینان انفرادی به صندوق نقدی نیاز است، نحوه ثبت آن یا هر سؤال دیگری در مورد موضوع دارید، می توانید آنها را در نظرات بپرسید. ما سعی خواهیم کرد به سرعت پاسخ دهیم.

خرید صندوق فروش امروزی نه تنها گران است، بلکه دردسرساز نیز هست. شما باید یک دستگاه مدرن گران قیمت را خریداری کنید که الزامات قانون 2016 را برآورده کند، آن را به درستی ثبت کنید و با یک سازمان خدماتی قرارداد ببندید. هر کارآفرین مشتاقی نمی تواند از عهده چنین هزینه هایی برآید. با این حال، مسئولیت عدم استفاده از تجهیزات صندوق فروش پیش بینی شده توسط قانون بسیار جدی است.

یک کارآفرین انفرادی اغلب یک منطقه تجاری مانند سالن زیبایی، آرایشگاه، کافه، مرکز خدمات خودرو، هاستل یا مینی هتل، تاکسی یا انواع دیگر خدمات را برای جمعیت انتخاب می کند. منطقی است که یک صاحب کسب و کار بپرسد که آیا انجام آن امکان پذیر است یا خیر فعالیت کارآفرینیبا پذیرش وجه نقد از جمعیت بدون صندوق یا در هر صورت باید دستگاه را خریداری کرد. و اگر این گزینه امکان پذیر است، پس تحت چه شرایطی و چه کسی می تواند بدون صندوق پول کار کند.

چندین گزینه وجود دارد که یک کارآفرین فردی و اشخاص حقوقیحق دارند از سیستم های صندوق فروش برای پذیرش پرداخت ها استفاده نکنند. این به رژیم مالیاتی اعمال شده توسط کارآفرین یا سازمان، نوع کار انجام شده و منطقه ای که کار در آن انجام می شود بستگی دارد.

در UTII و پتنت

تا به امروز، تمام پرداخت کنندگان UTII از استفاده اجباری از صندوق های نقدی معاف هستند. استفاده از صندوق نقدی حق این گونه مالیات دهندگان است نه تعهد. لیست انواع مشاغلی که UTII در آنها اعمال می شود توسط تایید شده است سطح منطقه ای. یعنی موقعیتی ممکن است که مثلاً یک سالن زیبایی، کافه یا رستوران در یک شهر به عنوان موضوع مالیات UTII در نظر گرفته شود، اما در شهر دیگر نه.

در مسکو، UTII مشمول انواع زیرکسب و کار:

• خرده فروشی. یعنی همه اینها تجارت در فروشگاه ها، غرفه ها است، مراکز خرید. جایی که پول نقد و کارت های بانکی از مردم پذیرفته می شود.
• پذیرایی. اینها کافه و رستوران هستند. در مسکو نیازی به نصب صندوق نقدی در آنجا نیست.
• خدمات خانگی و دامپزشکی. تحت چنین خدماتی به جز کلینیک های دامپزشکیآرایشگاه ها و سالن های زیبایی، آتلیه ها و کارگاه ها وجود دارد.
• ارائه خدمات کارواش و خدمات خودرو.
• فعالیت تبلیغاتی.
• خدمات اجاره زمین و فضای خرده فروشی.
• ارائه خدمات برای کمک به زندگی مردم. اینها هتل ها، هاستل ها، هاستل ها هستند.
• خدمات حمل و نقل مسافر و بار با ماشین. این ممکن است هم شامل کارآفرینانی باشد که بارهای چند تنی را حمل می کنند و هم شرکت های تاکسیرانی. تاکسی ها بیشتر با مردم کار می کنند، با این حال، نصب صندوق پول در تاکسی می تواند بسیار مشکل ساز باشد.
• خدمات پارکینگ.

مالیات دهندگان دارای حق ثبت اختراع نیز به طور مشابه از نیاز به استفاده از صندوق های نقدی معاف هستند. فهرست حوزه‌های فعالیتی که می‌توان از آن پتنت استفاده کرد نیز در سطح منطقه‌ای ایجاد شده است، تنها احتیاط این است که این فقط برای کارآفرینان فردی اعمال می‌شود. سازمان ها حق اعمال چنین سیستم مالیاتی را ندارند و بنابراین نمی توانند از نیاز به استفاده از صندوق های نقدی با استفاده از آن اجتناب کنند.

در مسکو، فهرست انواع مشاغل که در آن کارآفرینان فردی حق دارند حق ثبت اختراع را اعمال کنند، بسیار گسترده است. این خدمات شامل خدمات خودرو، خدمات تاکسی، سالن ها و سالن های زیبایی، آرایشگاه ها و طیف بسیار گسترده ای از فعالیت ها می شود. تنها اخطار این است که تعداد کارمندانی که برای یک کارآفرین انفرادی کار می کنند برای هر نوع فعالیتی که برای آن حق اختراع گرفته شده است نباید از 15 نفر تجاوز کند.

آن دسته از کارآفرینان و سازمان هایی که به دلیل مالیات UTII از صندوق های نقدی استفاده نمی کنند، باید تغییرات قوانین در این زمینه را با دقت نظارت کنند، زیرا در سال 2016 برنامه ریزی شده است قانونی تصویب شود که آنها را از حق استفاده نکردن از صندوق های نقدی محروم کند.

در مورد سیستم های مالیاتی ساده و اساسی

سیستم مالیاتی ساده از مزایایی مانند عدم استفاده از صندوق های نقدی در کار برخوردار نیست. با این حال، این کارآفرینان و سازمان ها نیز در برخی شرایط این فرصت را دارند که از این تکنیک استفاده نکنند.

• اول از همه، این فعالیتی است برای ارائه خدمات گسترده ای به مردم، مشروط به استفاده اجباری از BSO. چنین خدماتی ممکن است شامل شرکت های حمل و نقل و تاکسی خصوصی، سالن ها و سالن های زیبایی، آرایشگاه ها، هتل ها، کافه ها و رستوران ها، مراکز خدمات خودرو و کارواش و غیره باشد. به جای چک های نقدی، برای جمعیت باید BSOهایی با استاندارد مورد قبول سازمان صادر شود. به عنوان مثال، بلیط، چک سفر، رسید، کوپن، کوپن. در تاکسی، این رسید کنتور است.
• انجام فعالیت در مناطق دور افتاده و صعب العبور. به عنوان مثال، داروخانه ها، کافه ها و هتل ها در مناطق پرجمعیت، که دسترسی به آنها از نظر عینی دشوار است. داروخانه هایی که بر اساس ایستگاه های پیراپزشکی و مامایی واقع شده اند و کافه ها در مکان ها کار چرخشییا پروژه های ساختمانی جهانی. در چنین شرایطی پذیرش وجه از مردم با استفاده از رسید فروش ارائه شده یا کپی رسید امکان پذیر است. در صورت درخواست صادر می شوند، یعنی صدور آنها اجباری نیست.

کارآفرینان و سازمان‌های انفرادی در OSNO، در صورت انجام تعدادی از فعالیت‌ها، همچنین این فرصت را دارند که از مواردی که استفاده از صندوق نقدی ضروری است اجتناب کنند.

این انواع شامل:

• تجارت خرده فروشی در ادبیات دوره ای (روزنامه ها و مجلات). حق نداشتن کاربرد KKMزمانی به وجود می آید که درآمد حاصل از چنین فروش بیش از 50 درصد کل درآمد سازمان یا کارآفرین باشد.
• فروش بلیط مسافرتی، بلیط رویدادهای فرهنگی و تفریحی. فروش بلیط لاتاری و اوراق بهادار. هنگام انجام چنین فعالیت هایی، به صندوق پول نیازی نیست.
• کافه‌های مدرسه‌ای برای صرف غذا برای دانش‌آموزان و معلمان.
• تجارت در نمایشگاه ها و نمایشگاه ها. این می تواند نه تنها تجارت مستقیم، بلکه فروش خدمات در داخل این ساختمان ها، به عنوان مثال، سالن های زیبایی باشد.
• فروش بستنی یا نوشابه در کیوسک ها، فروش از روی تانک و دستفروشی. برای همه این فعالیت ها نیازی به صندوق فروش نیست.
• فروش اشیاء مذهبی و ارائه خدمات در این منطقه.

همانطور که از مطالب فوق مشاهده می شود، استفاده از سیستم مالیاتی ساده و اولیه نیز منع مطلق کمبود تجهیزات صندوق فروش نیست.

هنگام خرید صندوق نقدی نمی توان اجتناب کرد

علیرغم فهرست نسبتاً گسترده ای از فعالیت هایی که امکان استفاده نکردن از صندوق های نقدی وجود دارد، هنوز هم کسانی هستند که کاملاً به صندوق فروش نیاز دارند.

چنین لحظاتی شامل:

• در شهرهای داخل شبکه خرده فروشیفروش محصولات الکلی بدون استفاده از صندوق فروش ممنوع است. یعنی اگر مشروبات الکلی به مردم فروخته شود، یک صندوق نقدی لازم است و برای هر خریدی از این دست باید رسید صندوق را پانچ کرد. در صورت تخلف، کارآفرین یا سازمان با جریمه های قابل توجهی و حتی خطر تعلیق کامل فعالیت ها مواجه می شود. علاوه بر این، از سال 2016 در صورت اجرای چنین اجرایی، صندوق صندوق باید از نسل جدید باشد. متصل به اینترنت و انتقال در زمان واقعی تمام فروش ها به طور مستقیم به سرور خدمات مالیاتی فدرال.
• کلیه مواردی که در موارد استثناء فوق پوشش داده نمی شوند. علیرغم این واقعیت که قانون تعدادی استثناء را در مواردی که استفاده از صندوق‌های نقدی ضروری نیست پیش‌بینی کرده است، اما باز هم استثنا نیستند. در سایر شرایط، صندوق نقدی لازم است، زیرا عدم تسویه رسید صندوق در هنگام پذیرش وجه نقد از مردم، نقض فاحش قوانین جاری در زمینه تنظیم انضباط نقدی است.

در سال 2016، قرار است لایحه ای در نظر گرفته شود که توانایی پرداخت کنندگان UTII را برای استفاده نکردن از تجهیزات صندوق نقدی لغو کند. صدها هزار سازمان و کارآفرین ملزم به خرید و استفاده از سیستم های صندوق فروش در کار خود خواهند بود. معرفی چنین قانونی برای اوایل سال 2016 برنامه ریزی شده بود، اما بررسی آن بارها به تعویق افتاد و اکنون انتظار می رود در سال 2016 تصویب شود. همه شرکت‌ها در UTII در طول سال 2016 باید تغییرات قوانین در زمینه نظم و انضباط نقدی، قوانینی که لازم‌الاجرا شده‌اند و آئین نامه. و در صورت تصویب قانون باید هر چه سریعتر نسبت به خرید و نصب صندوق فروش اقدام کنند.