خدمات 

- عمل تقارير مبيعات التجزئة. منهجية استخدام وثيقة تقرير مبيعات التجزئة. محاسبة التجزئة باستخدام النظام الضريبي المبسط

وثيقة تقرير عن البيع بالتجزئةفي 1Cيتم عكس البيانات المعممة للفترة. بعد نشر المستند، سيتم إلغاء تسجيل العناصر المدرجة فيه. يمكنك العثور على هذا المستند في 1C 8.3 في القسم المبيعات → المبيعات → تقارير مبيعات التجزئة:

يتم إنشاء تقرير مبيعات التجزئة في 1C 8.3:

  • تلقائيا نتيجة لعملية ما إغلاق التحول؛
  • بناء على الوثيقة جرد البضائع
  • يمكن إنشاؤها يدويا.

كيفية عمل تقرير مبيعات التجزئة عند البيع من خلال نقطة البيع الآلية (ATP) في 1C 8.3

في 1C 8.3، تم توثيق مبيعات التجزئة في متجر البيع بالتجزئة (ATT) أو من مستودع البيع بالجملة مبيعات التجزئة (الشيكات). في في هذه الحالةيتم تسجيل كل عملية بيع بإيصال منفصل.

مثال

في محل بيع بالتجزئة (مستودع "مخزن رقم 2") بتاريخ 20/06/2016. تم إجراء ثلاثة شيكات أثناء المناوبة:

  • إيصال رقم 1 مباع : سحاب 20 سم – 2 قطعة . والخيوط - 1 جهاز كمبيوتر.
  • إيصال رقم 2 مباع: أزرار – 5 قطع. وقلم حبر جاف – 1 جهاز كمبيوتر.
  • تم بيع الإيصال رقم 3: قلم حبر جاف – 3 قطع:

في نهاية يوم العمل في المتجر أو في وقت إغلاق نوبة تسجيل النقد، من الضروري إجراء العملية إغلاق التحول. هذه العملية في 1C 8.3 متاحة في سجل المستندات مبيعات التجزئة (الشيكات):

نتيجة لتنفيذ هذه العملية في 1C 8.3 Accounting 3.0، يتم إنشاء المستندات التالية تلقائيًا:

  • تقرير مبيعات التجزئة.
  • إيصال نقدي مع نوع المعاملة – إيرادات التجزئة:

وسوف تنعكس كل من هذه الوثائق في يومياتها الخاصة. في 1C 8.3، يتم إنشاء هذه المستندات وتسجيلها ولكن لا يتم ترحيلها. من الضروري التحقق من ملء المعلومات الموجودة في المستندات التي تم إنشاؤها بشكل صحيح. إذا اقتنعنا بأن جميع المعلومات الموجودة في المستندات قد تم ملؤها بشكل صحيح، فسوف نقوم بالتحقق منها:

في الوثيقة تقرير مبيعات التجزئةسيتم كتابة نفس التسميات في سطر واحد، مع مراعاة العوائد. في مثالنا هذا "قلم برأس كروي". تم تثقيب هذا العنصر في الشيك رقم 2 بمبلغ قطعة واحدة، وفي الشيك رقم 3 بمبلغ 3 قطع. وبما أنه لم يكن هناك أي مرتجعات خلال اليوم، نرى في التقرير أنه تم بيع 4 أقلام حبر جاف.

في الوثيقة إيصال الدفعوينعكس إجمالي الإيرادات من الشيكات المثقوبة، بما في ذلك المرتجعات.

كيفية عكس عوائد المنتج في تقرير مبيعات التجزئة

كما ذكرنا أعلاه متى التشكيل التلقائيوثيقة تقرير مبيعات التجزئة 1C 8.3 يأخذ في الاعتبار جميع المرتجعات التي تتم أثناء تغيير ماكينة تسجيل النقد.

دعونا ننظر إلى هذا الوضع مع مثال. للقيام بذلك، سوف نستخدم بيانات المثال أعلاه ونفترض أنه وفقًا للإيصال رقم 2، تم إرجاع منتج "قلم حبر جاف" بمبلغ قطعة واحدة. تنعكس العودة إلى 1C 8.3 في الوثيقة فحص (إرجاع):

بعد من هذه الوثيقةفي المجلة مبيعات التجزئة (الشيكات)سيتم عرض إيصال بنوع المعاملة يعود:

دعونا نغلق نوبة تسجيل النقد ونرى أن التقرير يعكس المبيعات بما في ذلك العوائد. أي: البضائع "قلم برأس كروي"تم ثقبه في الشيك رقم 2 بمبلغ قطعة واحدة، وفي الشيك رقم 3 بمبلغ 3 قطع. وتم استرداد المبلغ بمبلغ قطعة واحدة. ولذلك نرى في التقرير أنه تم بيع 3 أقلام حبر جاف:

كيفية عمل تقرير مبيعات التجزئة يدويا

لنفكر في خيار ملء تقرير مبيعات التجزئة يدويًا في 1C 8.3 Accounting 3.0. يتم استخدام هذا الخيار عندما لا يتم توثيق كل عملية بيع في 1C 8.3 في مستند منفصل مبيعات التجزئة (الشيكات)، ويتم إدخال المبيعات على الفور في مستند تقرير مبيعات التجزئة.

باستخدام البيانات النموذجية الواردة أعلاه، فلنملأ المستند يدويًا باتباع الخطوات التالية: القسم المبيعات → المبيعات → تقارير مبيعات التجزئة → التقرير → متجر البيع بالتجزئة:

باستخدام الزر يلتقطاملأ جدول المستندات:

وثيقة إيصال الدفعمع هذا النوع من التسجيل، يجب أيضًا إكمال مبيعات التجزئة يدويًا. يمكن القيام بذلك باستخدام الآلية إنشاء على أساس. سيعكس المستند الذي تم إنشاؤه إجمالي الإيرادات للمستند تقرير مبيعات التجزئة:

كيفية ملء تقرير مبيعات التجزئة عند البيع من خلال منافذ البيع بالتجزئة غير الآلية (NTT) في 1C 8.3

نقطة البيع اليدوية في 1C 8.3 هي متجر لا يتم إدخال بيانات المبيعات فيه يوميًا.

إعداد الوثيقة تقرير مبيعات التجزئةلتعكس المبيعات في NTT يعتمد على كيفية تلقي قسم المحاسبة معلومات المبيعات. يمكن تقديم المعلومات بطريقتين:

  • يتم توفير معلومات حول البضائع المباعة؛
  • يتم أخذ الجرد.

ويمكن القيام بالأمرين معًا يوميًا أو على فترات زمنية محددة في تدفق مستندات المؤسسة. دعونا نفكر في كلتا الطريقتين.

الطريقة رقم 1

على سبيل المثال، يتلقى قسم المحاسبة معلومات يومية عن البضائع المباعة. في هذه الحالة، في 1C 8.3 نقوم بإعداد مستند تقرير مبيعات التجزئة. الفصل المبيعات → المبيعات → تقارير مبيعات التجزئة → التقارير → نقطة البيع اليدوية:

في رأس المستند، حدد المستودع. في القسم الجدولي، باستخدام الزر "إضافة" أو "تحديد"، نشير إلى المنتج الذي يتم بيعه يوميًا. الوثيقة جاهزة:

الطريقة رقم 2

لنفترض أن المؤسسة لا ترسل معلومات المبيعات، ولكنها تقوم بجرد المستودع كل ثلاثة أيام. ثم ستكون الإجراءات في 1C 8.3 كما يلي:

  • نأتي إلى إيرادات التجزئة؛
  • نقوم بتنفيذ المخزون في المستودع. تشكيل وثيقة جرد البضائع
  • نقوم بإعداد الوثيقة تقرير مبيعات التجزئة نوعلى أساس وثيقة الجرد .

في مستند الجرد نشير إلى الأرصدة الفعلية للبضائع في المستودع. في السطور التي لا تتطابق فيها الكمية الفعلية مع كمية المحاسبة، ينعكس الانحراف. سيعكس الانحراف المبيعات:

باستخدام آلية إنشاء على أساس، قم بإنشاء مستند تقرير مبيعات التجزئة:

ما إذا كان هذا المنتج قد تم بيعه بالكامل بالفعل أو كان هناك نقص في جزء منه، فسيقوم برنامج 1C 8.3 بالتحقق أثناء معالجة المستندات تقرير مبيعات التجزئةلأنه قبل تنفيذ هذه الوثيقة، من الضروري رسملة إيرادات التجزئة. وإلا فلن يكون من الممكن ترحيل مستند تقرير مبيعات التجزئة في 1C 8.3:

إذا لم تتزامن الإيرادات المرسملة مع المبلغ المشار إليه في التقرير، فلن يتم تنفيذ هذا التقرير عن مبيعات التجزئة في 1C 8.3. ولذلك لا بد من معرفة أسباب التناقض:

في برنامج 1C:Accounting 8، بدءًا من الإصدار 1.6، أصبح من الممكن عكس التسويات مع عملاء التجزئة ليس فقط من أجل دفع نقداولكن أيضًا عند الدفع ببطاقات الدفع واستخدام قرض مصرفي. تبحث هذه المقالة، التي أعدها منهجيات 1C، في الإجراء الخاص بعكس المدفوعات غير النقدية في تجارة التجزئة في البرنامج باستخدام مثال مدفوعات العملاء باستخدام البطاقات البلاستيكية.

تقرير مبيعات التجزئة

تنعكس مبيعات التجزئة في برنامج 1C: Accounting 8 في مستند "تقرير مبيعات التجزئة".

في تقرير مبيعات التجزئة KKM طابق التجارةفي تاريخ معين، في علامة التبويب "المنتجات"، يجب الإشارة إلى تكوين المنتج وكميته وسعره وكمية البضائع المباعة يوميًا.

إذا تم، بالإضافة إلى المدفوعات النقدية، دفعات ببطاقات الدفع خلال النهار، فيجب عليك ملء علامة التبويب "بطاقات الدفع والقروض المصرفية". يتم اختيار نوع الدفع من الدليل الذي يحمل نفس الاسم والذي تحتوي عناصره على البيانات التالية:

  • نوع الدفع - بطاقة الدفع أو قرض مصرفي؛
  • منظمة - منظمة مبيعات تقوم بإعداد تقرير عن مبيعات التجزئة؛
  • الطرف المقابل (لبطاقات الدفع) - البنك الذي أبرم معه اتفاقية شراء لخدمة حاملي البطاقات البلاستيكية؛
  • اتفاقية الطرف المقابل (لبطاقات الدفع) - الحصول على اتفاقية لخدمة حاملي البطاقات البلاستيكية؛
  • حساب التسوية - حساب التسوية لدى البنك بموجب اتفاقية الاستحواذ؛
  • % عمولة البنك - النسبة التي يتقاضاها البنك كعمولة بموجب اتفاقية الاستحواذ.

عند إجراء تقرير عن مبيعات التجزئة، يتم إنشاء المعاملات المقابلة.

إذا كان هناك العديد من خيارات الدفع، تنعكس الإيرادات في الحساب الوسيط 62.Р "التسويات مع عملاء التجزئة"، وبعد ذلك يتم توزيعها وفقًا لطرق الدفع.

تسجيل أمر استلام النقد

واستنادًا إلى تقرير مبيعات التجزئة، يتم إنشاء إيصال طلب نقديبالنسبة لمبلغ الدفع نقدا. ولا يُنشئ معاملات، نظرًا لأن المعاملات الخاصة باستلام الأموال في ماكينة تسجيل النقد يتم إنشاؤها بالفعل بواسطة تقرير مبيعات التجزئة.

إيصالات المبيعات مع الدفع عن طريق بطاقات الدفع

قبول مالمن المبيعات مع الدفع عن طريق بطاقات الدفع ينعكس في المستندات "أمر الدفع الوارد" مع نوع المعاملة "استلام من المبيعات على بطاقات الدفع والقروض المصرفية".

بالإضافة إلى ذلك، في علامة التبويب "المحاسبة عن الخدمات المصرفية"، تتم الإشارة إلى معلومات حول عمولة البنك.

عند نشر مستند، يتم إنشاء الترحيلات المقابلة.

إذا تم تنفيذ تحويل الأموال دون إصدار أمر دفع، على سبيل المثال، بأمر تذكاري، فبدلاً من مستند "أمر الدفع الوارد"، يجب عليك استخدام مستند "أمر الدفع لاستلام الأموال" بنفس نوع المعاملة .

خصوصيات مبيعات التجزئة من خلال نقطة البيع اليدوية، أو NTT (حول أنواع نقاط البيع بالتجزئة في 1C، راجع المقالة) هي أنه في هذه الحالة لا يمكن تسجيل المبيعات مباشرة في البرنامج. في قاعدة المعلوماتيتم إدخال معلومات حول المبيعات المكتملة بالفعل - ويتم الاحتفاظ بما يسمى بسجلات "بعد الوفاة".

في "1C: إدارة التجارة 8" (الإصدار 11.3) يوجد خياران لمحاسبة المبيعات من خلال NTT - يدويًا وبناءً على نتائج المخزون. الآن سننظر في الخيار الأول. تم وصف تسجيل مبيعات التجزئة بناءً على نتائج المخزون في المقالة.

في 1C لتعكس بيع البضائع من التجزئة نقطة البيعواستلام الأموال في ماكينة تسجيل النقد هو مستند يسمى "تقرير مبيعات التجزئة".

لنفتح سجل المستندات المقابل.

تقارير المبيعات / مبيعات التجزئة / مبيعات التجزئة

في حقل "السجل النقدي KKM"، حدد السجل النقدي المستقل لمنفذ البيع بالتجزئة غير الآلي الذي تم البيع منه.

مهم. لا يمكن إنشاء مستند "تقرير مبيعات التجزئة" يدويًا إلا إذا تم تحديد سجل نقدي من نوع "سجل نقدي مستقل" في المجلة المقابلة في حقل "KKM Cash Register".

لنقم بإنشاء "تقرير مبيعات التجزئة" بالنقر فوق الزر "إنشاء". في الوثيقة الجديدة، سجل النقد KKM، وكذلك المرتبط به متجر البيع بالتجزئهتم ملؤها تلقائيًا بالفعل (لا يمكن تغيير الأخير).

في علامة التبويب "المنتجات"، سنقوم بإدخال المنتجات المباعة عن طريق إضافة الخطوط يدويًا (الزر "إضافة") أو التحديد (الزر "تعبئة - تحديد المنتجات"). يرجى ملاحظة أنه يتم أيضًا ملء سعر المنتج تلقائيًا ولا يمكن تعديله (نظرًا لأن السعر مرتبط بالمتجر).

تم إدراج البرنامج في عمود "العميل". عنصر محدد مسبقامن دليل الشريك - "مشتري التجزئة"، لا ينبغي تغييره.

بالإضافة إلى بيع البضائع، يهدف المستند إلى إظهار إيصال الدفع مقابل البضائع المباعة. إذا لم يتم تسجيل أي طرق دفع أخرى، فإن البرنامج "يعتبر" أنه تم استلام الدفع نقدًا، وعند إجراء "تقرير مبيعات التجزئة"، فإنه يسجل استلام الأموال في السجل النقدي المشار إليه فيه.

تتيح لك وثيقة "تقرير مبيعات التجزئة" تسجيل المدفوعات عن طريق بطاقات الدفع، شهادات الهدايا, نقاط المكافأة، تعكس المكافآت المستحقة. يتم توفير علامات التبويب المقابلة لهذا الغرض. سيتم مناقشة بعض هذه الاحتمالات في المقالات اللاحقة.

لنقم بتشغيل المستند "تقرير مبيعات التجزئة". بعد ذلك، من خلال الضغط على زر "حركات المستند"، يمكنك رؤية الحركات حسب السجلات - البضائع في المستودعات، والأرصدة الحرة، وسجلات النقد في سجلات النقد وغيرها.

تقرير عن النقد في السجل النقدي لـ KKM

بعد اكتمال البيع بالتجزئة، سوف نتحقق من توفر الأموال في ماكينة تسجيل النقد باستخدام تقرير.

مبيعات / تقارير المبيعات / مبيعات التجزئة / سجلات النقد

سنقوم بإنشاء تقرير عن السجل النقدي لدينا. ينعكس استلام النقد من المبيعات في ماكينة تسجيل النقد.

تحويل الأموال من ماكينة تسجيل النقد إلى ماكينة تسجيل النقد الخاصة بالمؤسسة

يجب تحويل النقد المستلم أثناء مبيعات التجزئة والموجود في صندوق تسجيل النقد المستقل إلى مكتب النقد بالمؤسسة. يتم إضفاء الطابع الرسمي على هذه العملية في 1C باستخدام مستند "أمر استلام النقد".

دعونا نفتح المجلة المقابلة.

الخزينة / النقد / استلام أوامر النقدية

دعونا نخلق مستند جديدبنوع العملية "استلام من مكاتب النقد KKM».

في المستند الذي تم إنشاؤه، في علامة التبويب "أساسي"، في حقل "أمين الصندوق"، نشير إلى مستلم الأموال - مكتب النقد الخاص بالشركة (إذا تمت الإشارة إلى مكتب النقد في دفتر يومية الطلب، فعند إنشاء طلب جديد، يتم ذلك يتم ملؤها تلقائيًا). في حقل "مكتب النقد KKM"، حدد KKM الذي تأتي الأموال منه.

يجب إدخال المبلغ يدويا.

مهم. إذا كانت المؤسسة هي دافع ضريبة القيمة المضافة، في أمر الاستلام النقدي للاستلام من ماكينة تسجيل النقد، بالإضافة إلى مبلغ الاستلام، يجب عليك إدخال مبلغ ضريبة القيمة المضافة يدويًا.

لا تنس الإشارة في علامة التبويب "طباعة" إلى تفاصيل طباعة أمر الاستلام.

بعد ملء الوثيقة، سنقوم بمعالجتها.

إذا قمت الآن بإعادة تنسيق التقرير النقدي في ماكينة تسجيل النقدية، فسيعكس كلاً من إيصالات المبيعات وإصدار الأموال من ماكينة تسجيل النقد - في العمود "استلام إيرادات التجزئة".

بيان النقدية

يمكن رؤية حركة الأموال من السجل النقدي الخاص بسجل النقد إلى السجل النقدي الخاص بالمؤسسة في تقرير "بيان النقد". دعونا نفتح هذا التقرير.

الخزينة / تقارير الخزينة / بيان النقدية

سنقوم بإنشاء تقرير عن منظمتنا. افتراضيًا، يتم إنشاء التقارير بالعملة المحاسبة الإدارية(في مثالنا – الدولار الأمريكي). يعكس التقرير حركة النقد: الإيصالات والشطب من السجل النقدي، والإيصالات إلى مكتب النقد في المؤسسة.

يفرض تلقي الإيرادات النقدية من مبيعات التجزئة مسؤوليات معينة على المنظمة. إذا كانت التسويات بين المنظمات لبيع السلع والأعمال والخدمات تتم بشكل أساسي عن طريق الدفع غير النقدي، فإن التسويات مع الأفراد تتم عادةً نقدًا، وفي كثير من الأحيان - باستخدام الوسائل الإلكترونيةقسط.

في هذه المقالة سوف ننظر في التصميم بالتفصيل. المستندات النقديةوالمحاسبة والمحاسبة الضريبية والترحيلات الخاصة بإيرادات التجزئة التي تأتي في شكل أموال نقدية من الأفراد. دعونا نتطرق قليلا إلى الحاجة إلى الاستخدام معدات تسجيل النقدية.

1. البيع نقدا مع ماكينة تسجيل النقد

2. كيفية تسجيل مبيعات التجزئة

3. كيفية ملء سجل أمين الصندوق

4. تقرير مبيعات التجزئة

5. عمليات حفظ السلام لإيرادات التجزئة

6. إدخال بيانات عملية حفظ السلام في دفتر النقدية

7. منشورات إيرادات التجزئة - مثال

8. فاتورة البيع بالتجزئة ودفتر المبيعات

9. محاسبة الأفراد باستخدام النظام الضريبي المبسط

10. تقرير عن مبيعات التجزئة في 1C: المحاسبة

لذلك، دعونا نذهب بالترتيب. إذا لم يكن لديك الوقت للقراءة مقالة طويلة، ينظر فيديو قصيرأدناه، والتي ستتعلم منها كل الأشياء الأكثر أهمية حول موضوع المقال.

(إذا كان الفيديو غير واضح، يوجد ترس في أسفل الفيديو، اضغط عليه واختر جودة 720p)

سنناقش الموضوع بشكل أكبر في المقالة بمزيد من التفصيل أكثر من الفيديو.

1. البيع نقدا مع ماكينة تسجيل النقد

كيانأو رجل أعمال فردي يخطط لقبول النقد كدفعة مقابل سلعه أو عمله أو خدماته أو إجراء الدفعات باستخدام بطاقات الدفع، يقرر أولاً ما إذا كان ملزمًا باستخدام معدات تسجيل النقد، أو ما إذا كان من الممكن استخدام أشكال أخرى لتأكيد قبول الدفع .

نطاق التطبيق معدات تسجيل النقدية(KKT) ينظم القانون الاتحاديبتاريخ 22 مايو 2003 N 54-FZ "بشأن استخدام معدات تسجيل النقد عند إجراء المدفوعات النقدية و (أو) المدفوعات باستخدام وسائل الدفع الإلكترونية." وفي عام 2016، تم إجراء تغييرات عالمية عليه.

على الرغم من أن موضوع هذه المقالة غير مخصص مباشرة لاستخدام سجلات النقد في الحسابات، فسوف نتطرق إلى هذه المسألة. لأن مزيد من الأوراق تعتمد بشكل مباشر على هذا.

يتم استخدام CCP من قبل جميع المنظمات و أصحاب المشاريع الفرديةعندما يقومون بسداد دفعات نقدية أو دفعات باستخدام بطاقات الدفع في حالة بيع البضائع أو أداء العمل أو تقديم الخدمات. هذا هو الشرط الافتراضي.

شروط الاستخدام الإلزامي لـ CCPعند الدفع نقدا وبطاقات مع العملاء:

  • - اعتبارًا من 1 فبراير 2017 - لأولئك الذين يستخدمون CCP بالفعل
  • - اعتبارًا من 1 يوليو 2018 - للمؤسسات وأصحاب المشاريع الفردية الذين يقدمون الخدمات للسكان (يصدرون الآن BSO)، ولدافعي الضرائب على UTII وبراءات الاختراع (الآن يمكنهم إصدار إيصالات المبيعات بناءً على طلب المشتري)، وأصحاب آلات البيع.

يجب أن تسمح سجلات النقد المستخدمة في الحسابات بنقل بيانات الحساب عبر الإنترنت إلى مكتب الضرائبخلال مشغل البيانات المالية(أوفد). يمكن للمشتري الحصول على شيك ورقي أو شيك بريد إلكتروني(سيتم تنفيذ ذلك من خلال تطبيق خاص على هواتف المشترين).

هناك عدد من الاستثناءات عندما لا يجوز استخدام CCP. من بينها، على سبيل المثال، بيع الصحف والمجلات، ووثائق السفر، والتجارة في الأسواق والمعارض، وتجارة البيع المتجول، وبيع الكفاس والحليب من الخزانات، وبيع الخضروات، وما إلى ذلك. كما لا يتم استخدام أنظمة تسجيل النقد للمستوطنات في المناطق النائية والمناطق التي يصعب الوصول إليها.

لذلك، في المستقبل القريب، عند البيع نقدًا، سيكون من الضروري استخدام ماكينة تسجيل النقد، مع استثناءات محدودة جدًا.

2. كيفية تسجيل مبيعات التجزئة

لذلك، من الآن فصاعدا سنفترض أنك تستخدم ماكينة تسجيل النقد. لكن مجرد إجراء شيك على ماكينة تسجيل النقد وتسليمه إلى المشتري (أرسله إليه عبر البريد الإلكتروني) ليس كل شيء. أو بالأحرى، كل شيء بدأ للتو، لأنك بحاجة إلى معرفة كيفية توثيق مبيعات التجزئة.

يجب أن تفهم بوضوح الاختلافات بين مكتب النقد التشغيلي ومكتب النقد الرئيسي للمؤسسة. النقدية التشغيلية- هذا صندوق به نقود في ماكينة تسجيل النقد (وثيقة المحاسبة هنا هي مجلة أمين الصندوق). مكتب النقد الرئيسي (الرئيسي).- هذه هي الأموال التي تم تحديد حد تسجيل النقد لها (وثيقة المحاسبة مختلفة بالفعل - دفتر النقدية).

أولاً، سنناقش مسؤوليات أمين الصندوق في قبول الأموال ومعالجة المستندات. بعد ذلك سنقوم بتحليل إجراءات تحويل الأموال النقدية من مكتب النقد العامل إلى المكتب الرئيسي.

لذلك، أثناء البيع، يتم لكم كل مشتري وإعطاءه إيصال الدفع. تنعكس جميع الحركات على مكتب النقد التشغيلي مجلة أمين الصندوق المشغل. فيما يتعلق بالانتقال إلى سجلات النقد عبر الإنترنت، ليس من الواضح بعد ما إذا كانت هذه المجلة ستحتاج إلى الحفاظ عليها في المستقبل أم لا. ولكن أثناء استخدامه، لم يتم إلغاؤه، لذلك سنناقش إجراءات صيانته وتعبئته.

أنظمة:

  • "القواعد القياسية لتشغيل السجلات النقدية عند إجراء التسويات النقدية مع السكان" (وافقت عليها وزارة المالية في الاتحاد الروسي في 30 أغسطس 1993 رقم 104، وتطبق بالقدر الذي لا يتعارض مع القانون رقم 54- منطقة حرة)
  • "الألبوم أشكال موحدةأساسي الوثائق المحاسبيةلحساب التسويات النقدية مع السكان عند إجراء العمليات التجارية باستخدام سجلات النقد" (النماذج المعتمدة بقرار لجنة الدولة للإحصاء في الاتحاد الروسي بتاريخ 25 ديسمبر 1998 رقم 132) - تمت الموافقة على هذه الوثيقة على شكل أمين الصندوق- مجلة المشغل KM-4.

وعلى الرغم من التواريخ، فإن هذه الوثائق حديثة.

تُستخدم مجلة مشغل الصندوق لتسجيل المعاملات المتعلقة باستلام وإنفاق النقد (الإيرادات) لكل جهاز تسجيل نقدي في المؤسسة، وهي أيضًا وثيقة مراقبة وتسجيل لقراءات العدادات. مجلة أمين الصندوق KM-4 هي الوثيقة الرئيسية التي تعكس حركة النقد في السجل النقدي بالمتجر. يتم إعداده لكل سجل نقدي على حدة.

3. كيفية ملء سجل أمين الصندوق

يجب أن تكون المجلة مرقمة ومرقمة ومختومة بتوقيعات رئيس وكبير المحاسبين في المنظمة.

يتم الاحتفاظ بجميع الإدخالات في "مجلة أمين الصندوق" KM-4 من قبل أمين الصندوق بالترتيب الزمني، سطرًا بسطر، بدون مسافات، بالحبر أو قلم حبر جاف.

يتم إجراء الإدخالات على أساس تقارير z(تقرير مع الإلغاء) يتم أخذه في نهاية يوم العمل (المناوبة). لن نعطي أمثلة على تقارير z، لأن... هُم مظهريعتمد على السجل النقدي المستخدم.

يجب تنسيق كل تقرير جديد على سطر جديد. يمكنك مشاهدة مثال لملء لقطات الشاشة أدناه.

إذا على واحد ماكينة تسجيل المدفوعات النقديةالعمل في ثلاث نوبات عمل ولديك صرافون مختلفون، فأنت بحاجة إلى إدخال ثلاثة أسطر منفصلة من تاريخ واحد.

انتبه إلى العمود 11 "المودعة نقدًا" - يشير هذا العمود فقط إلى المبلغ النقدي المستلم من العملاء (لا يتم تضمين مدفوعات البطاقة والمرتجعات).

يجب إجراء إدخال في دفتر اليومية في كل مرة يتم فيها فتح مناوبة في ماكينة تسجيل النقد، حتى لو لم يتم استلام أي مبالغ نقدية في ماكينة تسجيل النقد لهذا اليوم.

4. تقرير مبيعات التجزئة

بعد أخذ تقرير z وملء السطر التالي في مجلة أمين الصندوق، شهادة تقرير أمين الصندوق حسب النموذج رقم KM-6. يعكس تقرير الشهادة قراءات عدادات السجل النقدي في بداية ونهاية الوردية، والإيرادات لليوم (الوردية)، والمبلغ المرتجع من قبل العملاء. هذه البيانات مطابقة لتلك التي تم إدخالها في مجلة أمين الصندوق.

يتم إرفاق تقرير Z بشهادة مشغل أمين الصندوق (تقرير مبيعات التجزئة) ويتم تقديمه مع العائدات النقدية إلى السجل النقدي الرئيسي.

5. عمليات حفظ السلام لإيرادات التجزئة

لذلك، اكتشفنا أنه في نهاية يوم العمل، يتم نقل إيرادات التجزئة من مكتب النقد التشغيلي إلى السجل النقدي الرئيسي. في هذه الحالة، يتلقى أمين الصندوق الخاص بسجل النقد الرئيسي (من أمين الصندوق أو أمين الصندوق الرئيسي) العائدات النقدية، وشهادة من مشغل أمين الصندوق (تقرير مبيعات التجزئة) وتقرير Z مرفق به.

يجب على أمين الصندوق إصدار أمر PKO باسم الشخص الذي يقوم بإيداع العائدات النقدية في مكتب النقد الرئيسي (أمين الصندوق، أمين الصندوق الأول) - لكامل مبلغ العائدات المستلمة منه. إذا قام عدة أمناء صندوق بتسليم العائدات، فسيتم إصدار أمر PCO لكل منهم.

في السطر "مقبول من" يُشار إلى الاسم الكامل للشخص الذي يتبرع بالعائدات، في السطر "الأساسي" - عائدات البيع بالتجزئة (يمكنك أيضًا الإشارة إلى اسم المتجر أو رقم السجل النقدي التشغيلي).

يتم ختم الإيصال من PKO ويتم تسليمه إلى المودع (أمين الصندوق).

يتم إدخال البيانات المتعلقة باستلام العائدات النقدية في دفتر النقدية.

6. إدخال بيانات عملية حفظ السلام في دفتر النقدية

دفتر النقدية هو نموذج خاص (مجلة) لتسجيل المعاملات النقدية، والذي يحتوي على معلومات عن جميع المقبوضات والسحوبات النقدية في مكتب النقد في المنظمة.

تعتمد المحافظة على دفتر النقدية على ما يلي: أنظمة :

  • — قرار لجنة الدولة للإحصاء في الاتحاد الروسي بتاريخ 18 أغسطس 1998 رقم 88 "بشأن الموافقة على النماذج الموحدة لوثائق المحاسبة الأولية لتسجيل المعاملات النقدية وتسجيل نتائج المخزون"
  • — توجيه البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 11 مارس 2014 رقم 3210-U.

الأول يحتوي على نموذج دفتر نقدي قياسي (رقم KO-4)، والثاني يحتوي على بعض القواعد لملءه. يتعين على الكيان القانوني الذي يقوم بمعاملات نقدية، بغض النظر عن النظام الضريبي المطبق، الاحتفاظ بدفتر نقدي (البند 1، البند 4.6، البند 4 من التوجيه رقم 3210-U). لا يجوز لأصحاب المشاريع الفردية الاحتفاظ بدفتر نقدي.

يمكنك الاحتفاظ بدفتر نقدي على الورق أو في في شكل إلكتروني :

  • - يتم تحرير الكتاب على الورق يدويًا أو باستخدام جهاز كمبيوتر (معدات أخرى) وتوقيعه بالتوقيعات المكتوبة بخط اليد.
  • — في شكل إلكتروني، يتم إعداد الكتاب باستخدام جهاز كمبيوتر (معدات أخرى) مع ضمان حمايته من الوصول غير المصرح به وتوقيعه بالتوقيعات الإلكترونية.

هناك طريقتان للاحتفاظ بدفتر نقدي على الورق:

  • - يتم ملؤه يدويًا (يتم طباعة الكتاب مسبقًا أو شراؤه ومجلدًا ومرقمة الصفحات)؛
  • - مع التعبئة باستخدام البرنامج الوسائل التقنية(يتم تعبئة الكتاب على الكمبيوتر ومن ثم طباعته).

من الملائم ملء دفتر النقدية باستخدام الوسائل التقنية، على سبيل المثال، في برنامج المحاسبة. عادةً ما يقوم البرنامج بإنشاء دفتر النقدية تلقائيًا، بناءً على الأوامر النقدية الواردة والصادرة التي تم إدخالها.

في نهاية كل يوم عمل، يقوم أمين الصندوق بطباعة ورقة من دفتر النقدية والتوقيع عليها، وتسليم PKO وRKO الصادرة لهذا اليوم إلى المحاسب. إذا كان خلال يوم العمل المعاملات النقديةلم يتم تنفيذها، ولم يتم إجراء أي إدخالات في دفتر النقدية لهذا اليوم.

خلال تقويم سنوي(أو فترة أخرى تحددها المنظمة) يتم ترقيم الأوراق المطبوعة من دفتر النقدية (عادةً ما يتم الترقيم تلقائيًا عند طباعتها من برنامج محاسبة)، ويتم جمعها في مجلد، ويتم تجميعها مرة واحدة على الأقل كل عام في كتاب واحد، ومختومة في دفتر النقدية. بنفس طريقة دفتر النقدية الذي يتم ملؤه يدويًا، مع التصديق على توقيعات كبير المحاسبين ورئيس المنظمة وختم المنظمة (إذا كنت تستخدمه).

انظر أدناه للحصول على مثال لملء دفتر النقدية.

7. منشورات إيرادات التجزئة - مثال

والآن بعد أن اكتشفنا التصميم الوثائق الأولية، دعونا نلقي نظرة على منشورات إيرادات البيع بالتجزئة باستخدام مثال.

تعمل شركة Ogorodnik LLC في بيع الخضروات بالتجزئة للأفراد. في 14 سبتمبر، تم بيع الخضروات بقيمة 22000 روبل، بما في ذلك. ضريبة القيمة المضافة 10%. فرادىالدفع نقدا في المتجر. وكانت تكلفة البضائع المباعة 8000 روبل. دعونا نجعل إدخالات لإيرادات التجزئة:

الخصم 50-2 - الائتمان 90-1

الخصم 90-3 - الائتمان 68- بمبلغ 2000 روبل. - ضريبة القيمة المضافة المفروضة

الخصم 50-1 – الائتمان 50-2- بمبلغ 22000 روبل. – يتم إيداع العائدات النقدية في السجل النقدي الرئيسي

الخصم 90-2 - الائتمان 41- بمبلغ 8000 روبل. - يتم شطب تكلفة البضاعة المباعة.

يمكنك أيضًا استخدام الحساب 62، وفي هذه الحالة ستكون المعاملات الخاصة بإيرادات التجزئة كما يلي:

الخصم 62-1 – الائتمان 90-1- بمبلغ 22000 روبل. – تنعكس الإيرادات

الخصم 50-2 – الائتمان 62-1- بمبلغ 22000 روبل. - يتم سداد دين المشتري.

والباقي هو كل نفس.

بضع كلمات حول الاعتراف بالدخل لغرض حساب ضريبة الدخل. يتم التعرف على الدخل:

  1. مع طريقة الاستحقاق: في تاريخ بيع البضائع والأشغال والخدمات.
  2. مع الطريقة النقدية: في يوم استلام الأموال في الحسابات المصرفية أو في مكتب النقد.

في مبيعات التجزئة، إذا لم نأخذ في الاعتبار الدفع المسبق، فإن لحظة استلام الدفع مقابل البضائع والعمل والخدمات ونقل البضائع وأداء العمل وتقديم الخدمات تتزامن في الوقت المناسب. ولذلك فإن تاريخ الاعتراف بالدخل في المحاسبة الضريبية وفق طريقة الاستحقاق وطريقة النقد سوف يتطابقان.

سيتم الاعتراف بالدخل في تاريخ بيع البضائع أو العمل أو الخدمات. أولئك. في مثالنا، سوف تعكس شركة Ogorodnik LLC استلام الدخل في 14 سبتمبر.

8. فاتورة البيع بالتجزئة ودفتر المبيعات

إذا كانت مؤسسة البائع موجودة على OSNO، فهي دافعة لضريبة القيمة المضافة. وبالتالي، عند بيع البضائع، هناك التزام بفرض ضريبة القيمة المضافة وإصدار فاتورة. ومع ذلك، فإن مشتري التجزئة الذي يشتري سلعًا لاستهلاكه الخاص لا يحتاج إلى فاتورة.

في هذه الحالة، ينص قانون الضرائب على قاعدة منفصلة. وفقًا للفقرة 7 من المادة 168 من قانون الضرائب، عند بيع البضائع نقدًا من قبل المنظمات وأصحاب المشاريع الفردية في تجارة التجزئةوالمطاعم، وعند أداء العمل أو تقديم الخدمات للسكان، ليس من الضروري إصدار الفواتير. يكفي إصدار إيصال نقدي أو مستند آخر بالشكل المحدد للمشتري.

ولكن السؤال الذي يطرح نفسه، إذا لم يتم إصدار فاتورة لمبيعات التجزئة، فما الذي يجب تسجيله في دفتر المبيعات؟ تنص قواعد الاحتفاظ بدفتر المبيعات (المعتمدة بموجب المرسوم الحكومي رقم 1137 تاريخ 26 كانون الأول (ديسمبر) 2011) على أنه في مثل هذه الحالة، يتم تسجيل تفاصيل شريط مراقبة السجل النقدي (z-report) الذي يتم إنشاؤه يوميًا في دفتر المبيعات .

عند ملء دفتر المبيعات، ستواجه أيضًا سؤالاً حول ما يجب الإشارة إليه في العمودين 7 و8. هذا هو الاسم ورقم التعريف الضريبي (TIN)/KPP للمشتري، ولا تملكهما. تحتاج إلى وضع شرطات في هذه الأعمدة. في العمود 2 "رمز نوع العملية"، ستشير إلى الرمز 26. هذا هو الرمز الخاص بالمتهربين من ضريبة القيمة المضافة، بما في ذلك الأفراد.

9. محاسبة الأفراد باستخدام النظام الضريبي المبسط

في المحاسبة الضريبية باستخدام النظام الضريبي المبسط، فإن تاريخ الاعتراف بالدخل هو تاريخ استلام الأموال من المشتري (الطريقة النقدية). أولئك. على سبيل المثال، إذا كانت شركة Ogorodnik LLC تعمل على النظام الضريبي المبسط، فسيتم الاعتراف بالدخل في نفس اليوم - 14 سبتمبر، عندما تم البيع ووصلت الأموال إلى مكتب النقد.

ستكون ترحيلات إيرادات التجزئة على نظام الضرائب المبسط مشابهة للمثال السابق، ولن تكون هناك سوى ترحيلات حساب ضريبة القيمة المضافة.

يتم الاحتفاظ بمحاسبة ضريبة التجزئة باستخدام النظام الضريبي المبسط في دفتر محاسبة الدخل والمصروفات. سيكون أساس الإدخال في الكتاب هو أمر استلام نقدي، لأنه إنها الوثيقة المحاسبية الأساسية التي تؤكد إيداع الأموال في السجل النقدي.

الإدخال في الكتاب سيكون مثل هذا:

عملية حفظ السلام رقم 54 بتاريخ 14/09/16

المستلمة من المبيعات لعملاء التجزئة

10. تقرير عن مبيعات التجزئة في 1C: المحاسبة

بالنسبة لأولئك الذين يحتفظون بالسجلات في برنامج 1C: المحاسبة - تعرف على كيفية إنشاء تقرير عن مبيعات التجزئة في 1C: المحاسبة بتنسيق الفيديو.

أيّ القضايا الإشكاليةهل التقيتم بشأن المحاسبة ومعالجة إيرادات التجزئة؟ اسألهم في التعليقات!

منشورات عن إيرادات التجزئة وإعداد المستندات النقدية

يمكنك تبسيط عملك من خلال تقرير مبيعات التجزئة. سيتم إرساله من Kontur.Market إلى 1C ونقله هناك انتقل البضاعة المباعةبما في ذلك أسعارها وكمياتها. ونتيجة لذلك، ستصبح العملية المحاسبية أكثر كفاءة.

من يستطيع الاستفادة

من أجل إعداد التشغيل المشترك للخدمات، تحتاج إلى:

  • يستخدم ؛
  • قم بتنزيل وحدة تسجيل النقد في Kontur.Market؛
  • يستخدم 1C: المؤسسة 8.xفي أحد التكوينات التالية: Enterprise Accounting 3.0، Management مؤسسة التصنيع 1.3, أتمتة شاملة 1.2.

إجراءات تنزيل التقرير:

  1. في 1C في القائمة " ملف» اختر العنصر « يفتح»:
  2. من قائمة الملفات، حدد Contour.Market_Demo.epf:
  3. حدد تاريخي بداية ونهاية الفترة، ثم اضغط على " تحديث»:
  4. سيتم تحميل معلومات المبيعات لكل يوم من الفترة. وبالنقر على أحدها، يمكنك الاطلاع أدناه على بيانات المبيعات لذلك اليوم:
  5. يحتوي العمودان الموجودان في أقصى اليسار على اسم المنتج. علاوة على ذلك، في الأول يتم أخذ الاسم من التسميات 1C، وفي الثانية - من كونتور.ماركت(تم استلام هذا الاسم من ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية وطباعته على الإيصال). وفقا لذلك، فإنها لن تتزامن دائما. إذا تم اكتشاف مثل هذا التناقض، فستظل الخلية فارغة ومظللة باللون الأحمر. وعند الضغط عليها ستظهر قائمة بالأسماء:
  6. عليك اختيار اسم المنتج الأنسب:
  7. سيتم وضع هذا الاسم في الحقل المميز. يتم ملء التفاصيل المفقودة الأخرى بطريقة مماثلة:
  8. عندما يصبح كل شيء جاهزا، انقر فوق " إنشاء مستند في 1C" سيقوم النظام بتنزيل التقرير وإظهار أنه تم إنشاؤه: