نموذج أمر صرف المصروفات 0310002. قم بملء أمر صرف المصروفات. كيفية إعداد أمر استلام نقدي لتحويل الأموال من ماكينة تسجيل النقد إلى مكتب النقد بالشركة

يشير أمر المصروفات النقدية إلى المستندات الخاصة بالمحاسبة الأولية للمعاملات النقدية. يتم استخدامه لإصدار النقود مالمن السجل النقدي. الأمر النقدي هو سجل التسوية، ويتم إنشاؤه في نسخة واحدة من قبل موظف المحاسبة وتوقيعه من قبل المدير تنظيم الميزانيةوكبير المحاسبين وأمين الصندوق والشخص الذي يتلقى الأموال. الختم في هذه الحالة ليس إلزاميا ولا يستخدم إلا إذا كان متوفرا في المنظمة.

يجب ألا يحتوي أمر المصروفات النقدية على تصحيحات، وإلا فسيتم إبطاله. إذا حدث خطأ، فيجب إصدار الأمر النقدي مرة أخرى بالإصدار الصحيح.

يتم تحديد الالتزام باستخدام النموذج KO-2 بموجب تعليمات بنك روسيا رقم 3210-U بتاريخ 11 مارس 2014. بالنسبة لمؤسسات القطاع العام، هذا المطلب منصوص عليه في أمر وزارة المالية بتاريخ 30 مارس 2015 رقم 52 ن. تتضمن ممارسة الأعمال التجارية أيضًا إنشاء أمر نقدي للتسوية المتبادلة بين الشخص المسؤول وأمين صندوق الشركة.

أي شكل للاستخدام

بموجب المرسوم رقم 88 بتاريخ 18 أغسطس 1998، يجب أن يكون أمر الإنفاق النقدي من نموذج موحد - نموذج وفقًا لـ OKUD 0310002. يمكنك طباعة نموذج أمر الإنفاق النقدي وتعبئته يدويًا، أو يمكنك استخدامه محرر النصوص.

كيفية إصدار أمر استلام نقدي

لا يمكنك فقط تنزيل نموذج الطلب النقدي لعام 2019 مجانًا وتعبئته. ويجب أن يكون هناك أساس قانوني لذلك. للإنفاق النقدي، باستثناء أجور، وإصدار أمر نقدي، قد يكون هذا الأساس:

• أمر من المدير بتخصيص الأموال لاحتياجات المنظمة؛
• طلب الموظف لإصدار بيان الأموال؛
• السحب النقدي ل مصاريف السفر;
• إصدار المال ل مساعدة ماليةموظف.

سيصبح أمر الإنفاق النقدي هو الأساس لإصدار النقد من السجل النقدي. بعد استلام أمر المصروفات النقدية، يتحقق أمين الصندوق من صحة ملء (البند 6.1 من التوجيه):

• حضور توقيع كبير المحاسبين أو المحاسب (في حالة غيابه حضور توقيع المدير)؛
• الالتزام بالمبالغ المكتوبة بالأرقام والكلمات وكذلك الالتزام بالمستندات الداعمة.

قبل صرف النقود، يجب على أمين الصندوق أن يطلب تحديد هوية من المستلم. وبعد التحقق معه، يقوم بإدخال تفاصيل جواز السفر أو أي وثيقة أخرى في الأعمدة المناسبة. ثم يقوم بتحويل الأموال إلى المستلم. يجب عليه عدهم والتوقيع على إيصال النقد.

تم تعديل توجيه بنك روسيا بتاريخ 11 مارس 2014 رقم 3210-U بموجب توجيه البنك المركزي الروسي بتاريخ 19 يونيو 2017 رقم 4416-U، والذي ينص على أنه يمكن استبدال بيان الموظف ببيان أمر المدير. ويمكن إصدار أمر نقدي للمصروفات في شكل إلكترونيباستخدام التوقيع الإلكتروني.

كيفية ملء RKO

يتم ملء الأمر النقدي من قبل موظفي مؤسسة الميزانية المتعلقة بإصدار الأموال. هناك مواقع على الإنترنت تعرض ملء أمر صرف نقدي عبر الإنترنت ثم تنزيله أو طباعته. سنستخدم مثالاً لنوضح لك كيفية ملئه بنفسك بشكل صحيح.

الخطوة 1. املأ الرأس

في سطر "المنظمة" يُكتب الاسم الكامل للمنظمة، وعمود "الوحدة الهيكلية" هو اسم الوحدة التي أصدرت السجل النقدي. إذا لم يكن هناك مثل هذه الوحدة الهيكلية، فسيتم وضع شرطة في العمود.

يتم ملء OKPO وفقًا للبيانات المخصصة من قبل هيئة الإحصاء.

يشار إلى رقم الوثيقة بدقة بالترتيب داخل تقويم سنوي.

يشير سطر "التاريخ" إلى تاريخ الإصدار من ماكينة تسجيل النقد.

الخطوة 2. املأ قسمي "الخصم" و"الائتمان".

تتم تعبئة هذه الأسطر من أمر استلام النقد كما تمت الموافقة عليه.

في السطر "الكود الغرض المقصود» تم إدخال رمز يعكس الغرض من استخدام الأموال الصادرة من السجل النقدي. إذا لم يتم استخدام هذه الرموز في المؤسسة، تتم إضافة شرطة.

الخطوة 3. أدخل معلومات حول الجهة التي تم منح الأموال إليها ولماذا

يحتوي سطر "الإصدار" على الاسم الأخير والاسم الأول والعائلي للشخص الذي تم إصدار هذه الأموال له.

يعرض السطر "الأساسي" محتويات المعاملة التجارية. على سبيل المثال، سلفة لتغطية نفقات السفر، لاحتياجات المنظمة، وما إلى ذلك.

في سطر "المبلغ" يتم كتابة المبلغ بالكلمات.

في سطر "الملحق"، أدخل المعلومات التي كانت بمثابة الأساس لإصدار الأموال من ماكينة تسجيل النقد.

الخطوة 4. املأ القسم بالبيانات الشخصية للموظف الذي صدرت له الأموال

يتم ملء السطر "المستلم" بواسطة المستلم نفسه. يكتب المبلغ بالكلمات ويضع التاريخ والتوقيع على الإيصال. أدناه تحتاج إلى الإشارة إلى تفاصيل الوثيقة المقدمة لتحديد الهوية.

في السطر الأخير، يضع أمين الصندوق أو أي موظف مسؤول آخر توقيعه ونسخة منه.

الخطوة 5. توقيع المدير

علامات RKO رئيس الحساباتورئيس المنظمة.

يبدو المثال الجاهز لملء أمر استلام نقدي لعام 2019 كما يلي:

ميزات التعبئة

لا يتم إصدار RKO دائمًا للسحب النقدي. ويتم تشكيل السجل أيضًا في حالات أخرى، على سبيل المثال، عند استلام الأموال بالوكالة أو إصدار الأجور.

يمكن إصدار تسويات الرواتب بشكل منفصل لكل موظف أو لمجموعة من الأشخاص. إذا لم يكن لدى المنظمة العديد من الموظفين، فسيتم تجميع السجل لكل فرد. إذا كان هناك الكثير من العمال، فسيتم تشكيل شركة واحدة لإدارة النقد. يتم تجميع قائمة الموظفين للسجل، مع الإشارة إلى مقدار الأجور التي يجب دفعها لكل موظف.

إجراءات إعداد الوثيقة هي كما يلي. في نهاية مدة صلاحية كشف الرواتب أو التسوية يقوم أمين الصندوق بتدقيقها وتحديد المبالغ المطلوب إيداعها والتوقيع عليها وإرسالها إلى قسم المحاسبة. يقوم المحاسب أيضًا بالتحقق من جميع البيانات وتوقيع المستند. ثم يتم تشكيل تسوية نقدية لإجمالي مبلغ الأموال الصادرة. وتاريخ إعداده هو آخر يوم لصرف الرواتب. يحتوي البيان على تفاصيل سجل المصروفات – رقمه وتاريخه.

إذا تلقى الموظف نقدًا بالوكالة، فيجب أن ينعكس ذلك في سجل النفقات. لا ينبغي للمحاسب أن يقوم بعمل نسخ مكررة؛ يتم تشكيل هذه السجلات النقدية في نسخة واحدة. خلاف ذلك، يتم ملء المستند الأساسي للنفقات بموجب التوكيل بنفس الطريقة كما في الحالات العامة.

كيفية الاحتفاظ بالسجلات وكم يجب تخزينها

يتم تسجيل ومحاسبة أمر استلام النقد في النموذج KO-3، وكذلك في الدفاتر النقدية (KO-4). يتم إدخال الأرقام التسلسلية لـ RKO في المجلة. ويجب أن يتم ذلك بعد توقيعها من قبل كبير المحاسبين أو المدير. يجب الاحتفاظ بالمجلة في قسم المحاسبة بالمؤسسة أو لدى المدير.

المجلة KO-3 (النموذج وفقًا لـ OKUD 0310003) عبارة عن غلاف يتم فيه ملء بيانات تسجيل المؤسسة وورقة فضفاضة. يتم تشكيل جدولين على ورقة الإدخال: يعرض الجدول الأيسر معلومات حول PKO، واليمين - حول RKO.

يتم تخزين عمليات الاستلام والمصروفات KOs لمدة 5 سنوات وفقًا للقواعد التي تحددها إدارة المنظمة.

عينة من سجل تسجيل RKO وفقًا لنموذج KO-3

المسؤولية عن انتهاك المعاملات النقدية

RKO هي وثيقة أساسية، مما يعني أنها تتطلب تعبئتها بشكل صحيح. إذا تم ملء السجل بشكل غير صحيح أو لم يتم ملؤه على الإطلاق، فقد يتم تغريم المؤسسة بمبلغ 10000 روبل (المادة 120 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). والسبب هو المحاسبة غير الصحيحة لدخل ونفقات دافعي الضرائب خلال فترة ضريبية واحدة.

إذا لم يقدم دافع الضرائب نفقات تأكيدية لشركة إدارة النقد كجزء من التقارير المقدمة إلى دائرة الضرائب الفيدرالية، يحق للمفتش رفض الاعتراف بهذه النفقات للأغراض الضريبية.

الأمر النقدي للمصروفات هو نموذج يحتوي على النموذج القياسي المحدد KO-2. تتم طباعة النموذج بما يتوافق تمامًا مع النموذج ويُحظر إجراء تغييرات عليه.

يعمل أمر الإنفاق النقدي كأساس لأمين الصندوق لإصدار الأموال من السجل النقدي. وفي هذه الحالة يجب استيفاء عدد من الشروط. يجب بالتأكيد أن تكون الوثيقة مصدقة بتوقيعات المديرين - المدير (المدير) وكبير المحاسبين.

الشرط الثاني لتلقي الأموال بموجب أمر نقدي هو أن المستلم يجب أن يقدم وثيقة هوية. يتم تسجيل هوية المستلم.

وبدون إيصال يوضح المبلغ، لا يكون الأمر النقدي صالحًا. في هذه الحالة، سيكون هناك نقص في السجل النقدي.

إذا تم إصدار أموال لشخص ما بالوكالة، فسيتم إجراء إدخال مماثل في أمر استلام النقد (يتم تنفيذ نفس الإجراء عند إصداره من خلال كشف الحساب). التوكيل مرفق بالأمر.

يتم إدخال البيانات في أمر إيصال النقد بخط واضح ومقروء دون أخطاء. لا يسمح بالمحو أو التصحيحات. مثل مستندات تسجيل النقد الأساسية الأخرى، يتم تسجيل أمر استلام نقدي وتعيين رقم له.

يتم إصدار نموذج RKO من قبل محاسب. كل معاملة حسابية تكون مصحوبة بحساب تسوية نقدي واحد. النموذج مؤرخ في يوم الإنفاق صفقة نقدية.

يتم تسجيل أمر المصروفات النقدية في دفتر اليومية باستخدام نموذج KO-3. ويكون ترقيم أوامر الإنفاق متسلسلاً. بداية العد التنازلي يتزامن مع بداية السنة التقويمية. بواسطة بالشكل المقرريمكن شراؤها أيضًا من متجرنا.

يجب ملء جميع التفاصيل المقدمة في أمر الدفع النقدي، مثل اسم المنظمة والرموز وأرقام الحسابات المقابلة ورقم كشف الحساب ورقمه الدقيق. يتم شطب الحقول التي تكون فيها المعلومات مفقودة بشكل موضوعي.

إذا تم تنفيذ معاملة المصروفات ليس من خلال أمر المصروفات النقدية، ولكن، على سبيل المثال، كشف حساب أو حسابات، فيجب أن تحتوي هذه المستندات على تفاصيل تسجيل النقد (بصمة الختم). يتم إرفاق المستندات التي تبدأ بإصدار الأموال بالتسوية النقدية. يتم تسجيل قائمة هذه المستندات في عمود خاص بالأمر.

يتم بيع أمر استلام النقد في متجرنا على دفعات مكونة من 100 قطعة. يمكنك شراء البضائع على مدار الساعة. إذا كان لديك أي أسئلة، يرجى الاتصال بنا على أرقام الاتصال المذكورة. وقت العملمكتبنا.

اعتبارًا من 1 يونيو 2014، تم تأسيسها وفقًا لتوجيهات البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 3210-U. ينص الإجراء الجديد لإجراء المعاملات النقدية على الأمر النقدي الوارد والصادر السابق لعام 2019 (PKO - نموذج الاستلام KO-1 وفقًا لـ OKUD 0310001 ونموذج RKO القابل للاستهلاك KO-2 وفقًا لـ OKUD 0310002). فيما يلي مثال على التصميم والتعبئة والعينة، بالإضافة إلى نموذج إيصال نقدي وأمر خصم. علاوة على ذلك، يمكن تنزيل الإيصال والمواد الاستهلاكية مجانًا.

ملاحظة: وفقًا لتوجيهات البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 3210-U، اعتبارًا من 1 يونيو 2014، لا يجوز لرواد الأعمال الأفراد الاحتفاظ بدفتر نقدي وإصدار PKO وRKO.

يتم تنفيذ المعاملات النقدية على شكل أمر نقدي وارد (PKO - prikhodnik) وأمر نقدي صادر (RKO - مستهلك).

إذا احتفظ رواد الأعمال الأفراد، وفقًا للضرائب والرسوم، بسجلات للدخل أو الدخل والنفقات و (أو) أشياء ضريبية أخرى أو مؤشرات مادية تميز نوعًا معينًا النشاط الريادي, المستندات النقدية(أمر استلام نقدي 0310001 - PKO وأمر نقدي صادر - RKO 0310002) قد لا يتم إضفاء الطابع الرسمي عليها.

ملاحظة: يحتفظ أصحاب المشاريع الفردية في جميع الأنظمة الضريبية بسجلات الدخل والنفقات، أو المؤشرات المادية.

يمكن إعداد المستندات النقدية عن طريق:

• رئيس الحسابات؛
• محاسب أو غيره رسمي(بما في ذلك أمين الصندوق) المحدد في مستند إداري، أو مسؤول في كيان قانوني، فردالذين تم إبرام اتفاقيات معهم لتقديم الخدمات المحاسبية (يشار إليهم فيما يلي باسم المحاسب)؛
• شخصيا من قبل رئيس المنظمة

  ملحوظة: في حالة عدم وجود كبير المحاسبين والمحاسبين

يتم توقيع المستندات النقدية من قبل كبير المحاسبين أو المحاسب (في حالة غيابهم من قبل المدير)، وكذلك من قبل أمين الصندوق.

في حالة إجراء المعاملات النقدية والتسجيل المستندات النقديةمن قبل المدير، يتم توقيع المستندات النقدية من قبل المدير.

لإجراء المعاملات النقدية، يجب أن يكون لدى أمين الصندوق ختم (ختم)، والذي يحتوي على تفاصيل تؤكد حقيقة المعاملة النقدية. بالإضافة إلى ذلك، يجب أن يكون لدى أمين الصندوق عينة من توقيعات الأشخاص الذين يوقعون المستندات النقدية.

الاحتفاظ بدفتر النقدية إلكترونيا مجانا

استلام الطلب النقدي KO-1 وفقًا لـ OKUD 0310001
عينة ومثال للملء

ما هو المطلوب ل استلام أمر نقدي (أو PKO، Prikhodnik)؟ هذا هو الابتدائي وثيقة محاسبية، والذي يستخدم لتسجيل استلام الأموال في مكتب النقد التابع لمنظمة أو رجل أعمال فردي.

نموذج الاستلام لديه شكل موحدرقم KO-1، الذي تمت الموافقة عليه بقرار لجنة الدولة للإحصاء في روسيا بتاريخ 18 أغسطس 1998 رقم 88). صدرت عملية حفظ السلام في نسخة واحدة. يتكون أمر الاستلام النقدي من جزأين: أمر الاستلام نفسه وإيصالًا مقطوعًا له. يتم إصدار الأخير للشخص الذي يقوم بإيداع الأموال في السجل النقدي كتأكيد لقبول هذه الأموال منه. يمكن إصدار الأوامر إما باليد أو باليد حواسيب شخصية. عند ملء هذه المستندات، لا يسمح بالبقع أو التصحيحات. ولذلك، إذا حدث خطأ في نموذج إيصال نقدي، عليك طباعة الإيصال وتعبئته مرة أخرى.

في السطر "بما في ذلك" يُشار إلى مبلغ ضريبة القيمة المضافة، والذي يتم تسجيله بالأرقام، أو يتم إدخال "باستثناء الضريبة (VAT)".

يسرد سطر "الملحق" المستندات الأساسية والمستندات الأخرى المرفقة.

تتم تعبئة إيصال أمر استلام النقد بنفس طريقة الأمر نفسه.

قبل أن يصل الأمر النقدي الوارد إلى مكتب النقد، يجب تسجيله في سجل المستندات النقدية الواردة والصادرة (النموذج رقم KO-3).

بعد استكمال عملية PKO وتسجيلها، ولكن قبل استلام الأموال مقابل ذلك، يتم توقيع PQO والإيصال من قبل كبير المحاسبين أو الشخص المخول بذلك بأمر كتابي من المدير. يشار أيضًا إلى نص التوقيع - اللقب والأحرف الأولى.

عند استلام PKO، يلتزم أمين الصندوق بالتحقق من: أ) وجود وصحة توقيع كبير المحاسبين على المستندات؛ ب) صحة الوثائق؛ ج) وجود الطلبات المدرجة في المستندات. إذا لم يتم استيفاء أي من المتطلبات المذكورة أعلاه، يجب على أمين الصندوق إعادة المستندات للمراجعة والتنفيذ السليم. بخلاف ذلك، يقبل أمين الصندوق الأموال، وبعد استلامها، يضع توقيعه ولقبه والأحرف الأولى من اسمه على أمر الاستلام والإيصال. في الإيصال، يشير أمين الصندوق أيضًا إلى تاريخ استلام الأموال ويشهد على توقيعه بالختم.

يتم ختم الإيصال بحيث تتداخل الحافة مع قسيمة الإيصال نفسها (انظر ملء العينة). يتم إلغاء المستندات المرفقة بـ PQS بختم أو نقش "تم الاستلام" مع الإشارة إلى التاريخ (اليوم، الشهر، السنة). بعد وصول الأموال إلى ماكينة تسجيل النقد، يقوم أمين الصندوق بتمزيق إيصال عملية حفظ السلام على طول خط القطع ويسلمه إلى الشخص الذي قام بتسليم الأموال، ويترك الأمر النقدي في ماكينة تسجيل النقد.

لذلك، دعونا نلخص بإيجاز تطبيق هذه الوثيقة الأساسية. جميع النقدية للمنظمة أو رجل أعمال فردي- يتم تسجيل رواد الأعمال الأفراد وتنفيذهم بواسطة "prikhodnik" - أمر استلام نقدي - PKO.

يجب على أمين الصندوق التحقق بعناية من صحة إعداد أمر استلام النقد، وهي:

• وجود توقيع كبير المحاسبين أو المحاسب (في حالة غيابه حضور توقيع المدير) ومطابقته للعينة؛
• وجود توقيع المودع النقدي،
• المطابقة بين المبلغ النقدي المدخل بالأرقام والمبلغ النقدي المدخل بالكلمات،
• توفر المستندات الداعمة المدرجة في أمر الاستلام النقدي.

يقبل أمين الصندوق النقد بورقة، قطعة بقطعة. علاوة على ذلك، يتم قبول النقد من قبل أمين الصندوق بطريقة تمكن مودع النقد من مراقبة تصرفات أمين الصندوق.

بعد قبول النقد، يقوم أمين الصندوق بالتحقق من المبلغ المشار إليه في أمر استلام النقد مع المبلغ النقدي المستلم بالفعل. إذا كان المبلغ النقدي المودع يتوافق مع المبلغ الموجود في أمر قبض النقد، ففي هذه الحالة فقط يقوم أمين الصندوق بالتوقيع على أمر قبض النقد، ويضع ختمًا (ختمًا) على نسخة أمر قبض النقد الصادر لمودع النقد ويعطيه النسخة المحددة من أمر استلام النقد.

إذا كان المبلغ النقدي المودع لا يتوافق مع المبلغ المحدد في أمر استلام النقد، فإن أمين الصندوق يدعو المودع النقدي لإضافة المبلغ النقدي المفقود أو إرجاع المبلغ النقدي الزائد المودع. إذا رفض المودع النقدي إضافة المبلغ النقدي الناقص، يقوم أمين الصندوق بإرجاع المبلغ النقدي المودع إليه. يقوم أمين الصندوق بشطب أمر استلام النقد وتحويله إلى كبير المحاسبين أو المحاسب (في حالة غيابه، إلى المدير) لإعادة إصدار أمر استلام النقد بالمبلغ الفعلي للنقد المودع.

يمكن إصدار أمر استلام نقدي عند إتمام المعاملات النقدية على أساس شريط مراقبة منزوع منه معدات تسجيل النقدية، نماذج تقارير صارمة تعادل إيصال نقدي، وثائق أخرى منصوص عليها القانون الاتحاديبتاريخ 26 مايو 2003 رقم 54-FZ "و (أو) التسويات باستخدام بطاقات الدفع"، لإجمالي المبلغ النقدي المقبول.

يتم قبول النقد في مكتب النقد لكيان قانوني بالطريقة المحددة كيان قانوني، وفقا لأمر استلام النقدية.

كيفية إعداد أمر استلام نقدي لتحويل الأموال من ماكينة تسجيل النقد إلى مكتب النقد بالشركة

ملحوظة: خطاب دائرة الضرائب الفيدرالية لروسيا بتاريخ 07/09/2014 رقم ED-4-2/13338

في الرسالة، أولت السلطات الضريبية اهتمامًا خاصًا لتنفيذ أمر استلام نقدي، والذي يتم إعداده في نهاية اليوم مقابل مبلغ الأموال المقبولة من خلال ماكينة تسجيل النقد أو باستخدام نماذج الإبلاغ الصارمة. وأوضحوا أنك بحاجة إلى إنشاء "إيصال" بعد اكتمال جميع المعاملات النقدية. يتم إصدار مستند واحد بالمبلغ الإجمالي للأموال المقبولة. في هذه الحالة، يمكن أن يكون أساس إعداد أمر الاستلام إما شريط تحكم تمت إزالته من، أو أشواك نماذج الإبلاغ الصارمة - إذا معدات تسجيل النقديةلا ينطبق. وكذلك الوثائق الأخرى المنصوص عليها في القانون الاتحادي الصادر في 22 مايو 2003. على سبيل المثال، إيصالات المبيعات أو الإيصالات. وقد يتم إصدارها بدلاً من ذلك إيصال الدفعودافعي الضريبة الوحيدة على الدخل المحتسب - UTII. وبناء على ذلك، على أساس هذه الأوراق، يمكنهم إصدار "بريخودنيك".

أمر الإنفاق النقدي KO-2 وفقًا لـ OKUD 0310002
عينة ومثال للملء

السحب النقدييتم تنفيذها باستخدام الإيصالات النقدية - "المواد الاستهلاكية" - RKO.

عند استلام أمر صرف المصروفات، يقوم أمين الصندوق بالتحقق من وجود توقيع كبير المحاسبين أو المحاسب (في حالة غيابه، توقيع المدير) ومطابقته للعينة، ومطابقة المبالغ النقدية المدخلة بالأرقام مع المبالغ المدخلة بالكلمات. عند إصدار النقد وفقًا لأمر صرف المصروفات، يتحقق أمين الصندوق أيضًا من وجود المستندات الداعمة المدرجة في أمر صرف المصروفات.

يقوم أمين الصندوق بإصدار النقود فقط بعد تحديد هوية متلقي النقد باستخدام جواز السفر أو وثيقة هوية أخرى يقدمها، أو بموجب توكيل ووثيقة هوية يقدمها متلقي النقد. يتم إصدار النقد من قبل أمين الصندوق مباشرة إلى مستلم النقد المشار إليه في أمر استلام النقد (التسوية وكشوف المرتبات، كشف الرواتب) أو في التوكيل.

عند إصدار النقود عن طريق التوكيل، يتحقق أمين الصندوق من امتثال اللقب والاسم والعائلي (إن وجد) لمتلقي النقد المشار إليه في الأمر النقدي مع اللقب والاسم والعائلي (إن وجد) للمدير المحدد في التوكيل؛ مراسلات اللقب والاسم واللقب (إن وجد) للشخص المخول المشار إليه في التوكيل وأمر استلام النقد وبيانات وثيقة الهوية وبيانات وثيقة الهوية المقدمة من الشخص المخول.

في حالة إصدار النقد بموجب مستند صادر لعدة مدفوعات أو لتلقي النقد من كيانات قانونية مختلفة أو رواد أعمال فرديين، يتم عمل نسخ منه واعتمادها بالطريقة التي يحددها الكيان القانوني أو رجل الأعمال الفردي. نسخة مصدقة من التوكيل مرفقة بأمر استلام النقد (إيصال الرواتب، إيصال الرواتب).

لا يقبل أمين الصندوق مطالبات مستلم النقد بالمبلغ النقدي إذا لم يتحقق مستلم النقد من مطابقة المبالغ النقدية المدخلة بالأرقام مع المبالغ المدخلة كتابيًا في أمر استلام النقد، ولم يقم بذلك وأعاد حساب المبالغ النقدية التي استلمها قطعة قطعة تحت إشراف أمين الصندوق.

بعد إصدار النقد حسب أمر إيصال النقد، يقوم أمين الصندوق بالتوقيع عليه.

لإصدار أموال نقدية لموظف لتغطية النفقات المتعلقة بأنشطة كيان قانوني أو رجل أعمال فردي، يتم إصدار أمر نقدي للمصروفات وفقًا لوثيقة مكتوبة مكتوبة بأي شكل من الأشكال وتحتوي على نقش حول مبلغ النقد والفترة الذي يتم إصدار النقد له، توقيع المدير والتاريخ.

يتم إصدار النقد على الحساب بشرط السداد الكامل من قبل الشخص المسؤول للدين على مبلغ النقد المستلم مسبقًا في الحساب.

إصدار من السجل النقدي لكيان قانوني تقسيم منفصليتم تنفيذ النقد المطلوب للمعاملات النقدية بالطريقة التي يحددها الكيان القانوني، وفقًا لأمر نقد المصروفات - "المواد الاستهلاكية".

مشروعية التنفيذ مصلحة الضرائبالتحقق من امتثال المنظمات وأصحاب المشاريع الفردية لإجراءات العمل بالنقد وإجراءات إجراء المعاملات النقدية والتسويات النقدية مع المنظمات الأخرى.

أمر المصروفات النقدية هو نموذج تمت الموافقة على شكله رسميًا على مستوى التشريعات الفيدرالية. ما هو هيكل المستند ذي الصلة، وكيفية ملء نموذج طلب استلام النقد بشكل صحيح وما الذي تغير في تصميمه في عام 2019، اكتشفه من مقالتنا.

ما هي أفضل طريقة لتنزيل نموذج RKO - بصيغة Word أو بتنسيق آخر

يمكن تقديم نموذج إيصال النقد بتنسيقين رئيسيين - Word وExcel. كل واحد منهم له مزاياه وعيوبه.

يتم فتح مستندات Word في المزيد من البرامج - وهو أمر مشترك أنظمة التشغيل(Windows، Linux، MacOS)، كقاعدة عامة، هناك دائما برامج مثبتة مسبقا يمكنها العمل مع ملفات التنسيق المقابل.

يعمل عدد قليل نسبيًا من الحلول بشكل صحيح مع ملفات Excel - Microsoft Excel وOpen Office Calc ونظائرها، بما في ذلك أنواع البرامج "السحابية". وكقاعدة عامة، لا يتم تثبيتها بشكل افتراضي في أنظمة التشغيل الحديثة.

إذا قررت تنزيل نموذج طلب استلام النقد بتنسيق Excel، فسيكون لديك ملف أكثر تنوعًا تحت تصرفك. على سبيل المثال، عند إنشائه في إصدار واحد من Microsoft Excel، يمكن التعرف عليه دون مشاكل في أي إصدار آخر، وفي معظم الحالات أيضًا في برامج الطرف الثالث. في حين أن ملفات Word، نظرًا لخصائص بنيتها، لا يتم التعرف عليها دائمًا بشكل صحيح في برامج أخرى غير تلك التي تم إنشاؤها فيها.

حجة أخرى لتنزيل نموذج RKO في Excel هي سهولة تعبئته على جهاز كمبيوتر. إن بنية الملفات من هذا النوع تجعل من الصعب على المحاسب أن يرتكب خطأ عند ملء البيانات الضرورية على جهاز الكمبيوتر، حيث يتم تمييز الخلايا الخاصة بإدخال المعلومات. عند ملء مستند Word، هناك احتمال للتأثير عن طريق الخطأ على عناصر أخرى من تنسيق المستند، ونتيجة لذلك قد يتم انتهاك هيكلها.

ما هو النموذج الموحد الذي يجب أن يتوافق معه نموذج RKO؟

وفقًا لأحكام توجيه بنك روسيا بتاريخ 11 مارس 2014 رقم 3210-U المنظمات الروسيةمطلوب استخدام النموذج الموحد KO-2 (الموافق للرقم 0310002 وفقًا لـ OKUD) كنموذج RKO. تمت الموافقة على هذا النموذج بموجب مرسوم لجنة الدولة للإحصاء في الاتحاد الروسي بتاريخ 18 أغسطس 1998 رقم 88.

تعرف على المزيد حول المتطلبات القانونية لـ الوثائق الأوليةاقرأ المقال "الوثيقة الأساسية: متطلبات الشكل وعواقب انتهاكها" .

ملحوظة! اعتبارًا من 19 أغسطس 2017، أصبحت القواعد الجديدة لإجراء المعاملات النقدية سارية، والتي يمكنك التعرف عليها بنفسك.

كيفية تنزيل نموذج RKO مجانًا

يمكنك تنزيل أمر صرف النفقات في النموذج KO-2، أي أن هيكله يتوافق تمامًا مع متطلبات القانون، على موقعنا الإلكتروني:

ملحوظة! من المهم ليس فقط تنزيل نموذج RKO الحالي بأحد التنسيقات المقدمة، ولكن أيضًا التأكد من أن الملف لا يحتوي على سمة "للقراءة فقط" (وإلا فلن يكون من الممكن تحريره على جهاز الكمبيوتر) . للقيام بذلك، تحتاج إلى العثور عليه على القرص، وانقر عليه بزر الماوس الأيمن، وحدد "خصائص"، وإذا لزم الأمر، قم بإلغاء تحديد السمة المقابلة.

تحميل أمر استلام النقد — هذا لا يزال نصف المعركة، وستنشأ المهمة التالية - لملءها بشكل صحيح. دعونا ننظر في النقاط الرئيسية لهذا الإجراء.

هل أحتاج إلى طباعة نموذج الطلب النقدي KO-2؟

يمكن إجراء ملء RKO إما على جهاز كمبيوتر - متبوعًا بالطباعة أو يدويًا - باستخدام نموذج مطبوع بالفعل (البند 4.7 من التعليمات رقم 3210-U). قد تكون متورطة أيضا الحلول الآلية— في هذه الحالة، تكون طباعة أمر التسوية النقدية أمرًا اختياريًا (يتم حفظ ملفات الطلب في ذاكرة البرامج المقابلة ويتم توقيعها باستخدام التوقيع الرقمي الإلكتروني). صحيح، في الحالة الأخيرة، سيتعين على المنظمة الشراء التوقيعات الإلكترونيةلجميع الأشخاص الذين يجب عليهم التوقيع على هذه المستندات: المدير، وكبير المحاسبين، وأمين الصندوق، بالإضافة إلى الموظفين الآخرين (بما في ذلك المحاسبين).

قد تبدو عينة RKO المكتملة كما يلي:

يمكن استخدام نموذج أمر استلام النقد المكتمل هذا كنموذج لأمين الصندوق في مؤسستك.

ما يجب عليك الاهتمام به بشكل خاص عند ملء نموذج إيصال استلام النقد:

• في العمود "رمز OKPO" من الضروري الإشارة إلى البيانات المقابلة لما هو موجود في سجلات إحصاءات الدولة؛
• إذا لم يكن لدى الشركة الانقسامات الهيكلية، فأنت بحاجة إلى وضع شرطة في العمود المقابل للنموذج؛
• في عمود "رقم المستند"، يجب تسجيل رقم التسوية النقدية بالترتيب، كقاعدة عامة، يبدأ الحساب في 1 يناير من كل عام؛
• يمكن الإشارة إلى المبلغ الموجود في الجزء الجدولي من النموذج بالروبل والكوبيل، مفصولاً بفاصلة أو واصلة (على سبيل المثال، 200.75 أو 200-75)؛
• لا يتم إدخال البيانات في عنصر "رمز الغرض" إلا إذا كانت المنظمة تستخدم عمليًا نظامًا من الرموز التي تحدد إنفاق الأموال واستلامها؛
• في فقرة "المبلغ" الموجودة أسفل الجدول، يجب الإشارة إلى مبلغ الأموال الصادرة بموجب خدمات التسوية النقدية، بالروبل - بالكلمات مع الحرف الكبيرالكلمة الأولى بالكوبيل - بالأرقام ؛
• في عمود "الأسباب"، يجب عليك الإشارة إلى محتوى المعاملة التجارية
• في عمود "الملحق"، يتم تقديم معلومات حول المستند الذي يعد أساسًا لإجراء معاملة نقدية (على سبيل المثال، يمكن أن يكون كشف رواتب عند إصدار الرواتب نقدًا)، مع الإشارة إلى رقم وتاريخ إعداده.

اقرأ المزيد عن ملء كشوف المرتبات في المقالة ""نموذج تعبئة كشف الرواتب ت 49"" .

إذا تم ملء RKO من قبل رجل أعمال فردي لا يستأجر الصرافين، فيجب أن يحتوي العمود "الصادر" على بياناته. إذا لم يقم رجل الأعمال الفردي بتعيين محاسب، فيجب أن يكون توقيعه فقط كرئيس للمنظمة على RKO.

ابتكارات في إجراءات تسجيل التسويات النقدية في عام 2019

لحسن الحظ، لم تكن هناك تغييرات في إجراءات ملء السجلات النقدية في عام 2019. لقد كانوا هناك من قبل. وهكذا، في 19 أغسطس 2017، دخلت تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 19 يونيو 2017 رقم 4416-u حيز التنفيذ، والتي أدخلت عددًا من التغييرات على إجراءات ملء وإصدار الإيصالات النقدية:

• يحق لأمين الصندوق إجراء تسوية نقدية واحدة في نهاية يوم العمل لكامل المبلغ الصادر خلال اليوم من ماكينة تسجيل النقد، ولكن بشرط وجود أموال كافية للأموال الصادرة الوثائق الماليةسجلات النقد عبر الإنترنت.
• أمين الصندوق ملزم بالتحقق مما إذا كان هناك توقيعات لكبير المحاسبين والمحاسبين أو المدير على السجل النقدي، ولكن يتم الآن فحص التوقيعات مقابل عينات فقط إذا تم وضع الوثيقة على الورق.
• إذا تم إصدار التسوية النقدية بشكل إلكتروني، فيحق لمتلقي الأموال وضع توقيعه الإلكتروني على المستند.
• يمكنك إصدار أموال على الحساب بأمر من المدير، والآن ليس من الضروري طلب طلب من الشخص المسؤول. ومع ذلك، ينبغي تحديد الإجراء المختار لإصدار الأموال (بناءً على طلب أو أمر) في اللوائح المتعلقة بالتسويات مع الأشخاص المسؤولين.
• لم يعد دين الموظف على السلفة المستلمة مسبقًا سببًا لرفض إصدار جديد للأموال الخاضعة للمساءلة.

اقرأ المزيد عن جميع التغييرات في إجراءات إصدار التقارير.

نتائج

يتم ملء أمر الصرف النقدي عند إصدار الأموال من السجل النقدي. يتم تنظيم قواعد ملئها بشكل صارم ويتم تنظيمها في الغالب بموجب التعليمات رقم 3210-U. في عام 2019، تحتاج إلى ملء RKO وفقًا للقواعد المعروفة.