ما هو الهامش والترميز؟ ما هي الهامشية؟ الهامش وهامش التداول: ما الفرق؟

تكلم بكلمات بسيطةالهامش هو سعر بيع شيء ما مطروحًا منه تكلفة تصنيع أو شراء شيء ما، ونتيجة لهذه العملية الحسابية يتم الحصول على قيمة الهامش بالروبل، ويطلق المحللون على هذا الهامش هامش الربح الإجمالي.

ولكن للحكم على فعالية مؤسسة أو شركة، لاستخلاص استنتاج حول نجاحها المالي أو تقييمها نوع خاص أو معينالنشاط الذي يعرف فقط مؤشر الهامش الإجمالي غير صحيح. في الوقت نفسه، معرفة حجم هامش الربح الإجمالي، يمكنك حساب مؤشرات لا تقل أهمية. ويعتبر الاقتصاديون أن تقييم هامش الربح هو مؤشر ذو أولوية وأكثر دقة لتقييم كفاءة المؤسسات. وإذا أردنا تحديد مدى نجاح خطة عملنا كنسبة مئوية، فنحن بحاجة إلى تقسيم هامش الربح الإجمالي الناتج بالروبل على إجمالي الدخل (حجم المبيعات) بالروبل والحصول على هامش الربح أو ربحية المبيعات (المبيعات). أي أنه مع هامش ربح يبلغ 15 بالمائة لمؤسسة صناعية، فإن كل روبل يتم الحصول عليه من بيع المنتجات يجلب للشركة 15 كوبيل من الربح. أما الـ 85 كوبيل المتبقية فهي نفقات الشركة. في القطاع الصناعي، تعتبر القيمة القياسية لهامش الربح 15-20 في المائة، وفي التجارة حوالي 30 في المائة.

غالبًا ما يتم الخلط بين مفهوم هامش الربح ومفهوم هامش التداول.

من أجل فهم هذا، يكفي إحضاره مثال واضححسابهم. على سبيل المثال، تم شراء منتج مقابل 85 روبل وبيعه مقابل 100 روبل. وفي هذه الحالة يكون هامش الربح هو:

(100 روبل – 85 روبل)/100 روبل*100%=15%

سيتم حساب هامش التجارة في هذه الحالة بالطريقة الآتية:

(100 روبل – 85 روبل)/85 روبل*100%=17.65%

كما ذكرنا سابقًا، غالبًا ما يستخدم مفهوم الهامش في صناعات مثل التمويل والبنوك وأعمال التأمين، وكذلك في أنواع مختلفة من التجارة. واعتمادًا على مكان استخدام مؤشر الأداء هذا، فإنه يمكن أن يتخذ ظلالاً أو تفاصيل مختلفة.

على سبيل المثال، يتم تحديد هامش البنك بنقاط مئوية ويتم حسابه على أنه الفرق بين مقدار تخصيص الموارد - الأصول (على سبيل المثال، سعر الإقراض) ومبلغ جذب الموارد - الالتزامات (على سبيل المثال، سعر الفائدة على الودائع) . أي أنه عندما تصدر المؤسسات المصرفية قروضا بمعدل سنوي قدره 15 في المائة وتجتذب الودائع في الوقت نفسه بمعدل سنوي قدره 11 في المائة، فإن هامش البنك سيكون 4 نقاط مئوية.

إذا تحدثنا عن هامش الائتمان، فيؤخذ في الاعتبار الفرق بين المبلغ المعلن في اتفاقية القرض والمبلغ الذي تم إصداره بالفعل للمقترض.

مفاهيم أخرى

هناك أيضًا مفهوم هامش الضمان؛ وتعكس قيمة هذا المؤشر درجة مخاطر المؤسسة المالية عند إصدار القرض ويتم حسابه على أنه الفرق بين القيمة المقدرة للضمان الذي ينقله المقترض كضمان للوفاء بالتزاماته بموجب اتفاقية القرض ومبلغ القرض الذي حصل عليه.

أحد المؤشرات الرئيسية لكفاءة ونجاح العمل المصرفي أو المؤسسات الماليةهو مؤشر على صافي هامش الفائدة. ويتم حسابها على النحو التالي: يتم طرح مبلغ مصاريف العمولة التي يتكبدها البنك من مبلغ جميع إيرادات عمولات البنك، ويرتبط الفرق بمبلغ جميع أصول المؤسسة.

في الختام، أود أن أشير إلى أن مصطلح الهامش يرتبط ارتباطًا وثيقًا بمصطلح الربحية. وبالمعنى الواسع، الهامش هو الفرق بين ما يقدمونه (تستلمه الشركة) وما يأخذونه (أعطته الشركة). لكن الهامش ليس الجانب الوحيد الذي يتم من خلاله تحديد أداء الشركات. بعد أن تعلمت حجم الهامش، يصبح من الممكن معرفة مؤشرات هامة أخرى للشركة أو المؤسسة.

لا يُسمح باستخدام مواد الموقع إلا في حالة نشر رابط نشط للمصدر.

صورة من الموقع: http:utmagazine.ru

من أجل الحياة الجيدة للشركة والأداء الفعال لجميع عملياتها المالية، من الضروري الحصول على جميع المعلومات عن إيرادات ونفقات ونفقات الشركة.

في كثير من الأحيان، تسمى عوامل التسعير المختلفة الربح في نفس الكلمة ويتم تجميعها معًا. دعونا نلقي نظرة فاحصة على اثنين من هذه المعاملات - الهامش والترميز.

ما هو الهامش والترميز

يعتقد معظم الناس أنه لا يوجد فرق بين الهامش والترميز وغالباً ما يخلطون بين مؤشراتهم أو يجمعونها. ستساعدك مقالتنا على فهم الفرق بين العلامات والهامش.

هامِش

تقدم كتب الاقتصاد المدرسية عدة تعريفات للهامش، وهناك المزيد على شبكة الإنترنت. دعونا نفكر في واحد منهم.

الهامش هو الفرق بين السعر النهائي للمنتج وتكلفته.

يتم التعبير عنها كنسبة مئوية من السعر النهائي الذي تم بيع المنتج به أو بالفرق في الربح لكل وحدة من المنتج. أولا وقبل كل شيء، الهامش هو مؤشر للربحية.

يستخدم هذا المصطلح ليس فقط في التداول، ولكن أيضًا في ممارسة البورصة والمصارف والتأمين.

في الاستخدام العام، تشير كلمة الهامش إلى الفرق بين المؤشرات.

من أجل الحصول على معلومات عنها الأنشطة الماليةتحسب المؤسسات المفاهيم التالية:

الدخل الحدي هو أحد أنواع الربح، ويظهر الفرق بين الإيرادات و اسعار متغيرة. ضروري لاستخلاص استنتاجات حول حصة التكاليف المتغيرة في الإيرادات.

هامش الربح الإجمالي هو نسبة الإيرادات والتكاليف الثابتة أو المتغيرة. يستخدم لتحليل الأرباح مع الأخذ بعين الاعتبار التكاليف.

يختلف مفهوم هامش الربح الإجمالي في روسيا وأوروبا بسبب الخصائص الأنظمة المالية. في روسيا، هذا هو الربح الذي تحصل عليه الشركة أثناء بيع المنتجات، بالإضافة إلى التكاليف المتغيرة لشراء المواد الخام وإنتاج وتخزين وتسليم البضائع. يتم حسابها باستخدام الصيغة التالية:

هامش الربح الإجمالي = الدخل المستلم من مبيعات المنتجات - تكاليف الإنتاج والتخزين وما إلى ذلك.

للحصول على معلومات حول الوضع المالي الحالي للمنظمات، يتم حساب هذا المؤشر.

في الدول الأوروبية، هامش الربح الإجمالي هو النسبة المئوية لإجمالي أرباح الشركة من مبيعات المنتجات، بعد دفع جميع التكاليف النقدية الإلزامية.

هامش الفائدة هو نسبة التكاليف العامة والمتغيرة إلى الإيرادات.

يتم احتساب الهامش عادةً في نهاية الفترة المشمولة بالتقرير - شهرًا أو ربعًا. تقوم الشركات الواثقة في السوق بتسديد الدفعات مرة واحدة في نهاية العام.

تنعكس ربحية المنتج من خلال مؤشر مثل الهامش. ويتم حسابه لتحديد مقدار نمو المبيعات وللأكثر الإدارة الفعالةالتسعير.

صورة من الموقع: iufis.isuct.ru

رسوم اضافية

دعنا ننتقل إلى تحديد العلامات. يتم استخدامه لتسمية عدة كميات:

المبلغ المضاف إلى التكلفة الأصلية للمنتج عند بيعه.
ربح التجزئة.
الفرق بين تكلفة التجزئة والجملة للمنتجات.

يمكن تحديد العلامات في العقد إذا وافق المورد (الشركة المصنعة) على شروط إضافية للوسيط (المشتري).

أنشئت لتغطية تكاليف الإنتاج والتخزين وتسليم المنتجات.

ويتم تحديد قيمتها من قبل البائع النهائي، بناءً على الوضع الحالي للسوق ووجود المنافسين ومستوى الطلب على المنتجات المباعة.

من المهم النظر فيها مزايا تنافسيةكل من المنتج في السوق ومنظمة البيع.

لتحديد الترميز الصحيح، قم بحساب التكاليف التي تتكبدها شركتك بعناية. ضع في اعتبارك كل شيء: تكاليف المواد الخام، والإنتاج، والتخزين، وتسليم البضائع، وأجور الموظفين.

اعتمادًا على حجم المبيعات، قد يختلف هامش الربح: بالنسبة للكميات الكبيرة، يكون السعر النهائي منخفضًا، وبالنسبة للكميات الصغيرة، يكون السعر النهائي مرتفعًا. للحصول على أعلى ربحفمن الضروري تحديد القيمة المضافة للمنتجات التي تساعد في الحفاظ على التوازن بين حجم المبيعات وأسعار المنتجات.

تغطي القيمة المضافة المحددة بشكل صحيح الأموال التي يتم إنفاقها على وحدة من السلع وتحقق ربحًا يتجاوز هذه التكاليف. يوضح هذا العامل مقدار الربح الذي يتم الحصول عليه من الأموال المستثمرة.

تذكر أن التشريع الحالي للاتحاد الروسي لا يحد من معظم المنتجات أكبر مقاسالقيمة المضافة، ويترك للشركة تحديد هذا المؤشر بنفسها.

هذه هي المنتجات الغذائية للأطفال والمنتجات الطبية والأدوية ومنتجات تقديم الطعام في المدارس والكليات والجامعات والسلع التي تباع في مناطق أقصى الشمال.

الفرق بين الهامش والترميز: حساب المؤشرات

الصورة من الموقع: ckovok.com

الهامش = (التكلفة النهائية للبضائع – تكلفة البضاعة) / التكلفة النهائية للبضائع * 100%

هامش الربح = (التكلفة النهائية للبضائع – تكلفة البضاعة) / تكلفة البضاعة * 100%

دعونا ننظر إلى مثال واضح:

سعر المنتج 50 .
السعر النهائي للمنتج 80 .

نحن نحصل:

الهامش = (80 – 50) / 80 * 100% = 37.5%
العلامات = (80 - 50) / 50 * 100% = 60%

ويترتب على الحسابات أن الهامش هو إجمالي ربح الشركة بعد خصم الكل النفقات الضروريةوالترميز هو التكلفة المضافة إلى التكلفة.

إذا عرف أحد هذه العوامل على الأقل، فيمكن حساب العامل الثاني:

العلامات = الهامش / (100 – الهامش) * 100%
الهامش = العلامات / (100 + العلامات) * 100%

لنأخذ هامشًا يساوي 25 كشرط، وعلامة 20، يتبين:

العلامات = 20 / (100 – 20) * 100% = 25
الهامش = 25 / (100 + 25) * 100% = 20

الصورة من الموقع: Pilotbiz.ru

الفرق بين الهامش والترميز

لا يمكن أن يكون الهامش 100%، لكن القيمة المضافة يمكن أن تكون.

الهامش هو مؤشر للدخل بعد تغطية التكاليف الإلزامية. العلامات هي سعر إضافي للمنتج.

يعتمد حساب الهامش على اجمالي الربحالشركات، وتستند هوامش الربح على التكلفة الأصلية للبضائع.

كلما زاد العلامات، زاد الهامش، لكن العامل الثاني يكون دائما أقل من الأول.

أخيراً

النشاط المالي للمؤسسة هو العنصر الأكثر أهمية في وجودها.

من الضروري إجراء جميع الحسابات التي ستساعد في العثور على نقاط الضعف في الميزانية واتخاذ المسار الصحيح في التسعير.

من المهم معرفة ما هو الهامش والترميز وكيف يختلفان عن بعضهما البعض. هذه المؤشرات أداة فعالةتحليل الحالة الماليةالشركات.

الآن تعلم أنه إذا قال منافسوك: "شركتنا تعمل بهامش 150%"، فإنهم لا يميزون بين هامش الربح والهامش. لذلك، لديك بالفعل ميزة واحدة عليهم.

data-block2= data-block3= data-block4=>

المصدر: http://lady-investicii.ru/articles/biznes/otlichiya-marzhi-ot-naczenki.html

ما هو الهامش وكيفية حسابه؟ نظرة عامة مفصلة عن المفهوم للمبتدئين + صيغ الحساب

17/03/2017 إلى المشارك في المشتريات

مرحبا زميلي العزيز! في مقال اليوم سنتحدث عن مصطلح اقتصادي معروف مثل الهامش.

العديد من رواد الأعمال المبتدئين، وكذلك المشاركين في المشتريات، ليس لديهم أي فكرة عما هو وكيف يتم حسابه.

هذا المصطلح له معاني مختلفة اعتمادا على المنطقة التي يستخدم فيها.

لذلك، في هذه المقالة سنلقي نظرة على أكثر أنواع الهامش شيوعًا وسنتناول بالتفصيل الهامش في التداول، لأنه وهذا هو الأمر الأكثر أهمية للموردين المشاركين في المناقصات الحكومية والتجارية.

1. ما هو الهامش بكلمات بسيطة؟

غالبًا ما يوجد مصطلح "الهامش" في مجالات مثل التداول وتداول الأسهم والتأمين والخدمات المصرفية. اعتمادا على مجال النشاط الذي يستخدم فيه هذا المصطلح، قد يكون له تفاصيله الخاصة.

هامِش(من الهامش الإنجليزي - الفرق، الميزة) - الفرق بين أسعار السلع والأسعار أوراق قيمةوأسعار الفائدة ومؤشرات أخرى. ويمكن التعبير عن هذا الاختلاف كما القيم المطلقة(على سبيل المثال، الروبل والدولار واليورو)، وكنسبة مئوية (٪).

بكلمات بسيطة، هامش التجارة هو الفرق بين تكلفة المنتج (تكلفة تصنيعه أو سعر الشراء) وسعره النهائي (البيع). أولئك. هذا نوع من مؤشرات الأداء النشاط الاقتصاديشركة أو رجل أعمال محدد.

في في هذه الحالةهذه قيمة نسبية، يتم التعبير عنها بـ % ويتم تحديدها بواسطة الصيغة التالية:

م = ف/د * 100%،

ف - الربح الذي تحدده الصيغة:

P = سعر البيع - التكلفة

د- الدخل (سعر البيع).

في الصناعة، معدل الهامش هو 20% - وفي التجارة - 30% .

ومع ذلك، أود أن أشير إلى أن الهامش في فهمنا وفي الفهم الغربي مختلف تمامًا. بالنسبة للزملاء الأوروبيين، فهي نسبة الربح من بيع المنتج إلى سعر بيعه. وفي حساباتنا نستخدم صافي الربح وهو (سعر البيع – التكلفة).

2. أنواع الهامش

في هذا القسم من المقالة سنلقي نظرة على أنواع الهامش الأكثر شيوعًا. اذا هيا بنا نبدأ...

2.1 هامش الربح الإجمالي

هامش الربح الإجماليهامش الربح الإجمالي هو النسبة المئوية من إجمالي إيرادات الشركة التي تحتفظ بها بعد تكبد تكاليف مباشرة مرتبطة بإنتاج سلعها وخدماتها.

يتم حساب هامش الربح الإجمالي باستخدام الصيغة التالية:

VM = (VP/OP) *100%،

VP - إجمالي الربح، والذي يتم تعريفه على النحو التالي:

نائب الرئيس = OP - SS

OP - حجم المبيعات (الإيرادات)؛
CC - تكلفة البضائع المباعة؛

وبالتالي، كلما ارتفع مؤشر VM الخاص بالشركة، زادت الأموال التي توفرها الشركة لكل روبل من المبيعات لخدمة نفقاتها والتزاماتها الأخرى.

تسمى نسبة VM إلى مبلغ الإيرادات من بيع البضائع بنسبة هامش الربح الإجمالي.

2.2 هامش الربح

هناك مفهوم آخر مشابه للهامش الإجمالي. هذا المفهوم هو هامش الربح. يحدد هذا المؤشر ربحية المبيعات، أي. حصة الربح في إجمالي إيرادات الشركة.

2.3 هامش التغير

هامش التباين- المبلغ المدفوع/المستلم من قبل البنك أو المشارك في التداول في البورصة فيما يتعلق بتغيير الالتزام النقدي لمركز واحد نتيجة لتعديله من قبل السوق.

يستخدم هذا المصطلح في أنشطة التبادل. بشكل عام، هناك الكثير من الآلات الحاسبة لمتداولي الأسهم لحساب الهامش. يمكنك العثور عليها بسهولة على الإنترنت باستخدام استعلام البحث هذا.

2.4 صافي هامش الفائدة (هامش الفائدة المصرفية)

صافي هامش الفائدة- أحد المؤشرات الرئيسية لتقييم كفاءة الأنشطة المصرفية. يتم تعريف NIM على أنه نسبة الفرق بين دخل الفوائد (العمولة) ومصروفات الفوائد (العمولات) إلى أصول المؤسسة المالية.

صيغة حساب صافي هامش الفائدة هي كما يلي:

NPM = (DP - RP)/BP،

DP - دخل الفوائد (العمولات)؛ RP - مصاريف الفوائد (العمولات)؛

م - الأصول المدرة للدخل.

كقاعدة عامة، يمكن العثور على مؤشرات NIM للمؤسسات المالية في المصادر المفتوحة. هذا المؤشر مهم جدًا لتقييم استقرار المؤسسة المالية عند فتح حساب معها.

2.5 هامش الأمان

هامش الضمان- هذا هو الفرق بين قيمة الضمان ومبلغ القرض الصادر.

2.6 هامش الائتمان

هامش الائتمان- الفرق بين القيمة المقدرة للبضائع ومبلغ الائتمان (القرض) الصادر مؤسسة ماليةلشراء هذا المنتج.

2.7 هامش البنك

هامش البنك(الهامش البنكي) هو الفرق بين أسعار الفائدة على الائتمان والودائع، أو أسعار الائتمان للمقترضين الأفراد، أو أسعار الفائدة على المعاملات النشطة والسلبية.

ويتأثر مؤشر بنك مصر بشروط القروض الصادرة، ومدة صلاحية الودائع (الودائع)، وكذلك الفوائد على هذه القروض أو الودائع.

2.8 الهامش الأمامي والخلفي

وينبغي النظر في هذين المصطلحين معا لأن إنهم متصلون ببعضهم البعض

الهامش الأماميهو الربح من العلامات، و الهامش الخلفيهو الربح الذي تحصل عليه الشركة من الخصومات والعروض الترويجية والمكافآت.

3. الهامش والربح: ما الفرق؟

يميل بعض الخبراء إلى الاعتقاد بأن الهامش والربح مفهومان متكافئان. ومع ذلك، في الممارسة العملية، تختلف هذه المفاهيم عن بعضها البعض.

الهامش هو الفرق بين المؤشرات، والربح هو النهائي النتائج المالية. صيغة حساب الربح موضحة أدناه:

الربح = B – SP – CI – UZ – PU + PP – VR + VD – PR + PD

ب - الإيرادات. SP - تكلفة الإنتاج؛ CI - التكاليف التجارية؛ LM - تكاليف الإدارة؛ PU - الفائدة المدفوعة؛ PP - الفائدة المستلمة؛ VR - النفقات غير المحققة؛ UD - الدخل غير المحقق. العلاقات العامة - النفقات الأخرى؛

PD - دخل آخر.

وبعد ذلك، يتم فرض ضريبة الدخل على القيمة الناتجة. وبعد خصم هذه الضريبة يتبين - صافي الربح.

لتلخيص كل ما سبق، يمكننا القول أنه عند حساب الهامش، يتم أخذ نوع واحد فقط من التكلفة في الاعتبار - التكاليف المتغيرة، والتي يتم تضمينها في تكلفة الإنتاج. وعند حساب الربح، تؤخذ في الاعتبار جميع النفقات والدخل الذي تتكبده الشركة في إنتاج منتجاتها (أو تقديم الخدمات).

4. ما الفرق بين الهامش والترميز؟

في كثير من الأحيان، يتم الخلط بين الهامش وهامش التداول عن طريق الخطأ. رسوم اضافية- نسبة الربح من بيع المنتج إلى تكلفته. لتجنب المزيد من الالتباس، تذكر قاعدة واحدة بسيطة:

دعونا نحاول تحديد الفرق باستخدام مثال محدد.

لنفترض أنك اشتريت منتجًا مقابل 1000 روبل وقمت ببيعه مقابل 1500 روبل. أولئك. كان حجم العلامة في حالتنا:

ح = (1500-1000)/1000 * 100% = 50%

الآن دعونا نحدد حجم الهامش:

م = (1500-1000)/1500 * 100% = 33.3%

وللتوضيح، تظهر العلاقة بين مؤشرات الهامش والعلامات في الجدول أدناه:

ومن أجل فهم الفرق بين هذين المفهومين بشكل أفضل، أقترح عليك مشاهدة مقطع فيديو قصير:

5. الخلاصة

كما يمكنك أن تفهم بالفعل، الهامش هو أداة تحليلية لتقييم أداء الشركة (باستثناء تداول الأسهم).

وقبل زيادة الإنتاج، اطرحه في الأسواق منتج جديدأو تحتاج الخدمة إلى تقدير قيمة الهامش الأولي.

إذا قمت بزيادة سعر بيع منتج ما، لكن الهامش لم يزيد، فهذا يعني فقط أن تكلفة إنتاجه تتزايد أيضًا. ومع مثل هذه الديناميكيات، هناك خطر التعرض للخسارة.

ربما هذا كل شيء. نأمل أن يكون لديك الآن الفهم اللازم لمعنى الهامش وكيفية حسابه.

المصدر: http://zakupkihelp.ru/uchastniku-zakupok/chto-takoe-marzha.html

ما هو الهامش

يصادف العديد من الأشخاص مفهوم "الهامش"، لكنهم غالبًا لا يفهمون تمامًا ما يعنيه. سنحاول تصحيح الوضع وإعطاء إجابة لسؤال ما هو الهامش بكلمات بسيطة، وسننظر أيضًا في الأنواع الموجودة وكيفية حسابها.

مفهوم الهامش

الهامش (الهامش - الفرق، الميزة) هو مؤشر مطلق يعكس كيفية عمل الشركة.

في بعض الأحيان يمكنك أيضًا العثور على اسم آخر - إجمالي الربح. يوضح مفهومها المعمم الفرق بين أي مؤشرين.

على سبيل المثال، الاقتصادية أو المالية.

مهم! إذا كنت تشك في ما إذا كنت تريد كتابة الفظ أو الهامش، فاعلم أنه من وجهة نظر نحوية تحتاج إلى كتابته بالحرف "أ".

يتم استخدام هذه الكلمة في مجموعة متنوعة من المجالات. ومن الضروري التمييز بين الهامش الموجود في التداول وفي البورصات وفي شركات التأمين والمؤسسات المصرفية.

يستخدم هذا المصطلح في العديد من مجالات النشاط البشري - هناك عدد كبير منأصنافها. دعونا نلقي نظرة على الأكثر استخداما على نطاق واسع.

هامش الربح الإجمالي

الهامش الإجمالي أو الإجمالي هو النسبة المئوية لإجمالي الإيرادات المتبقية بعد التكاليف المتغيرة.

قد تشمل هذه التكاليف شراء المواد الخام للإنتاج والدفع أجورالموظفين، وإنفاق الأموال على بيع البضائع، وما إلى ذلك.

إنها تتميز عمل عامالمؤسسة، يحدد ذلك صافي الربح، ويستخدم أيضًا لحساب الكميات الأخرى.

هامش الربح التشغيلي

هامش التشغيل هو نسبة الربح التشغيلي للشركة إلى دخلها. ويشير إلى نسبة الإيرادات المتبقية لدى الشركة بعد الأخذ في الاعتبار تكلفة البضائع، فضلا عن النفقات الأخرى ذات الصلة.

مهم! أداء عاليالتحدث عن الأداء الجيد للشركة. لكن كن على اطلاع لأن هذه الأرقام يمكن التلاعب بها.

هامش صافي الربح

صافي الهامش هو نسبة صافي ربح الشركة إلى إيراداتها. يعرض عدد وحدات الربح النقدية التي تحصل عليها الشركة من وحدة نقدية واحدة من الإيرادات. بعد حسابه، يصبح من الواضح مدى نجاح الشركة في التعامل مع نفقاتها.

وتجدر الإشارة إلى أن قيمة المؤشر النهائي تتأثر باتجاه المؤسسة. على سبيل المثال، الشركات العاملة في هذا المجال بيع بالتجزئة، وعادة ما يكون لها أعداد صغيرة إلى حد ما، وأخرى كبيرة شركات التصنيعلديهم أعداد عالية جدا.

اهتمام

يعد هامش الفائدة أحد المؤشرات المهمة لأداء البنك، فهو يحدد نسبة أجزاء الدخل والمصروفات. يتم استخدامه لتحديد ربحية معاملات القروض وما إذا كان البنك يستطيع تغطية تكاليفها.

يمكن أن يكون هذا التنوع مطلقًا أو نسبيًا. وقد تتأثر قيمتها بمعدلات التضخم، أنواع مختلفةالعمليات النشطة، والعلاقة بين رأس مال البنك والموارد التي يتم جذبها من الخارج، وما إلى ذلك.

متغير

هامش التغير (VM) هو القيمة التي تشير إلى الربح أو الخسارة المحتملة لـ منصات التداول. وهو أيضًا الرقم الذي يمكن أن يزيد أو ينقص به مبلغ الأموال المأخوذة كضمان أثناء المعاملة التجارية.

إذا توقع المتداول بشكل صحيح حركة السوق، فستكون هذه القيمة إيجابية. وفي الوضع المعاكس سيكون سلبيا.

عند انتهاء الجلسة، تتم إضافة الجهاز الافتراضي قيد التشغيل إلى الحساب أو يتم إلغاؤه بالعكس.

إذا احتفظ المتداول بصفقته لمدة جلسة واحدة فقط، فستكون نتائج المعاملة التجارية هي نفس نتائج الآلة الافتراضية.

وإذا احتفظ المتداول بصفقته لفترة طويلة، فسيتم إضافتها يوميًا، وفي النهاية لن يكون أدائها هو نفس نتيجة الصفقة.

شاهد فيديو حول ما هو الهامش:

الهامش والأرباح: ما الفرق؟

يميل معظم الناس إلى الاعتقاد بأن مفهومي "الهامش" و"الربح" متطابقان، ولا يستطيعون فهم الفرق بينهما. ومع ذلك، حتى لو كان بسيطا، فإن الفرق لا يزال موجودا، ومن المهم فهمه، خاصة بالنسبة للأشخاص الذين يستخدمون هذه المفاهيم كل يوم.

تذكر أن الهامش هو الفرق بين إيرادات الشركة وتكلفة السلع التي تنتجها. ولحسابها تؤخذ في الاعتبار التكاليف المتغيرة فقط دون الأخذ في الاعتبار الباقي.

الربح هو نتيجة الأنشطة المالية للشركة في نهاية فترة معينة. أي أن هذه هي الأموال التي تبقى لدى المؤسسة بعد مراعاة جميع تكاليف إنتاج وتسويق البضائع.

بمعنى آخر، يمكن حساب الهامش بهذه الطريقة: اطرح تكلفة المنتج من الإيرادات. وعندما يتم حساب الربح، بالإضافة إلى تكلفة المنتج، تؤخذ في الاعتبار أيضًا التكاليف المختلفة وتكاليف إدارة الأعمال والفوائد المدفوعة أو المستلمة وأنواع النفقات الأخرى.

بالمناسبة، كلمات مثل "الهامش الخلفي" (الربح من الخصومات والمكافآت والعروض الترويجية) و"الهامش الأمامي" (الربح من هوامش الربح) ترتبط بالربح.

ما هو الفرق بين الهامش والترميز؟

لفهم الفرق بين الهامش والترميز، يجب عليك أولاً توضيح هذه المفاهيم. إذا كان كل شيء واضحًا بالفعل مع الكلمة الأولى، فإن الكلمة الثانية ليست واضحة تمامًا.

الترميز هو الفرق بين سعر التكلفة والسعر النهائي للمنتج. من الناحية النظرية، يجب أن تغطي جميع التكاليف: الإنتاج والتسليم والتخزين والمبيعات.

ولذلك فمن الواضح أن هامش الربح هو إضافة إلى تكلفة الإنتاج، وأن الهامش لا يأخذ هذه التكلفة بعين الاعتبار عند الحساب.

فارق مختلف.عند حساب الهامش يأخذون الفرق بين تكلفة البضاعة وسعر الشراء، وعند حساب الهامش يأخذون الفرق بين إيرادات الشركة بعد البيع وتكلفة البضائع.
الحد الأقصى للحجم.لا يوجد أي قيود تقريبًا على العلامات، ويمكن أن تكون 100 على الأقل، أو 300 بالمائة على الأقل، لكن الهامش لا يمكن أن يصل إلى مثل هذه الأرقام.
أساس الحساب.عند حساب الهامش يؤخذ دخل الشركة كأساس، وعند حساب الهامش تؤخذ التكلفة.
مراسلة.كلتا الكميتين تتناسبان دائمًا بشكل مباشر مع بعضهما البعض. الشيء الوحيد هو أن المؤشر الثاني لا يمكن أن يتجاوز الأول.

الهامش والترميز مصطلحان شائعان جدًا لا يستخدمهما المتخصصون فحسب، بل أيضًا الناس العاديينالخامس الحياة اليوميةوالآن أنت تعرف ما هي الاختلافات الرئيسية بينهما.

صيغة حساب الهامش

هامش الربح الإجمالييعكس الفرق بين الإيرادات وإجمالي التكاليف. المؤشر ضروري لتحليل الربح مع مراعاة التكلفة ويتم حسابه باستخدام الصيغة:

GP = TR - TC

وبالمثل، سيتم استدعاء الفرق بين الإيرادات والتكاليف المتغيرة الدخل الهامشيويتم حسابها بواسطة الصيغة:

سم = تر - رأس المال الاستثماري

نسبة هامش الربح الإجمالي، أي ما يعادل نسبة هامش الربح الإجمالي إلى مبلغ إيرادات المبيعات:

كفم = غب / تر

على نفس المنوال نسبة الدخل الهامشيةتساوي نسبة الدخل الحدي إلى حجم إيرادات المبيعات:

كمد = سم/تر

ويسمى أيضًا معدل هامش المساهمة. ل المؤسسات الصناعيةمعدل الهامش هو 20% للتداول – 30%.

هامش الفائدةيوضح نسبة إجمالي التكاليف إلى الإيرادات (الدخل).

غب = تك / تر

أو التكاليف المتغيرة للإيرادات:

سم = فك / تر

هامش في مجالات مختلفة

كما ذكرنا من قبل، يتم استخدام مفهوم "الهامش" في العديد من المجالات، وقد يكون هذا هو السبب في أنه قد يكون من الصعب على شخص خارجي فهم ما هو عليه. دعونا نلقي نظرة فاحصة على مكان استخدامه وما هي التعريفات التي يقدمها.

في الاقتصاد

ويعرفه الاقتصاديون على أنه الفرق بين سعر المنتج وتكلفته. أي أن هذا هو في الواقع تعريفه الرئيسي.

مهم! في أوروبا، يشرح الاقتصاديون هذا المفهوم على أنه النسبة المئوية لنسبة الربح إلى مبيعات المنتج بسعر البيع ويستخدمونه لفهم ما إذا كانت أنشطة الشركة فعالة.

وبشكل عام عند تحليل نتائج أعمال الشركة فإن إجمالي التنوع هو الأكثر استخداما، لأنه هو الذي له تأثير على صافي الربح، وهو ما يستخدم في مزيد من التطويرالشركات من خلال زيادة رأس المال الثابت.

في الخدمات المصرفية

في الوثائق المصرفية، يمكنك العثور على مصطلح مثل هامش الائتمان. عند إبرام اتفاقية قرض، قد تختلف كمية البضائع بموجب هذه الاتفاقية والمبلغ المدفوع فعليًا للمقترض. ويسمى هذا الاختلاف الائتمان.

عند التقدم بطلب للحصول على قرض مضمون، هناك مفهوم يسمى هامش الضمان - وهو الفرق بين قيمة العقار الصادر كضمان ومبلغ الأموال المصدرة.

تقريبا جميع البنوك تقرض وتقبل الودائع. ولكي يتمكن البنك من تحقيق الربح من هذا النوع من النشاط، يتم تحديد أسعار فائدة مختلفة. ويسمى الفرق بين سعر الفائدة على القروض والودائع بالهامش البنكي.

في أنشطة التبادل

في البورصات يستخدمون مجموعة متنوعة من الاختلافات. يتم استخدامه غالبًا على منصات تداول العقود الآجلة.

يتضح من الاسم أنها قابلة للتغيير ولا يمكن أن يكون لها نفس المعنى.

يمكن أن تكون إيجابية إذا كانت الصفقات مربحة، أو سلبية إذا تبين أن الصفقات غير مربحة.

وبالتالي، يمكننا أن نستنتج أن مصطلح "الهامش" ليس معقدا للغاية. الآن يمكنك حسابها بسهولة باستخدام الصيغة أنواع مختلفة, الربح الهامشيومعاملها والأهم من ذلك أن لديك فكرة عن المجالات التي تستخدم فيها هذه الكلمة ولأي غرض.

تقصير. وما هي عواقبه على اقتصاد وشعب بلدنا؟

دعونا ننظر إليها في مقال منفصل.

المستفيدون أو أصحاب العمل الحقيقيون، من هم؟

المصدر: http://svoedelo-kak.ru/finansy/marzha.html

الهامش هو الفرق بين... المصطلحات الاقتصادية. كيفية حساب الهامش

غالبًا ما تكون المصطلحات الاقتصادية غامضة ومربكة.

المعنى الموجود فيها بديهي، ولكن نادرًا ما ينجح أي شخص في شرحه بكلمات متاحة للجمهور، دون إعداد مسبق. ولكن هناك استثناءات لهذه القاعدة.

يحدث أن يكون المصطلح مألوفًا، ولكن بعد دراسة متعمقة يصبح من الواضح أن جميع معانيه معروفة فقط لدائرة ضيقة من المحترفين.

لقد سمع الجميع، ولكن القليل من الناس يعرفون

لنأخذ مصطلح "الهامش" كمثال. الكلمة بسيطة، ويمكن للمرء أن يقول، عادية. في كثير من الأحيان يكون موجودًا في خطاب الأشخاص البعيدين عن الاقتصاد أو تداول الأسهم.

يعتقد معظم الناس أن الهامش هو الفرق بين أي مؤشرات مماثلة. وفي الاتصالات اليومية، يتم استخدام الكلمة في عملية مناقشة أرباح التداول.

قليل من الناس يعرفون تمامًا كل معاني هذا المفهوم الواسع إلى حد ما.

لكن إلى الإنسان الحديثمن الضروري أن تفهم كل معاني هذا المصطلح، حتى لا تفقد ماء وجهك في لحظة غير متوقعة.

هامش في الاقتصاد

تقول النظرية الاقتصادية أن الهامش هو الفرق بين سعر المنتج وتكلفته. وبعبارة أخرى، فهو يعكس مدى فعالية مساهمة أنشطة المؤسسة في تحويل الدخل إلى ربح.

الهامش هو مؤشر نسبي ويتم التعبير عنه كنسبة مئوية.

الهامش=الربح/الإيرادات*100.

الصيغة بسيطة للغاية، ولكن من أجل عدم الخلط في بداية دراسة المصطلح، فكر في مثال بسيط. تعمل الشركة بهامش 30%، مما يعني أنه في كل روبل مكتسب، يشكل 30 كوبيل صافي ربح، والـ 70 كوبيل المتبقية عبارة عن نفقات.

هامش الربح الإجمالي

عند تحليل ربحية المؤسسة، فإن المؤشر الرئيسي لنتيجة الأنشطة المنجزة هو هامش الربح الإجمالي. صيغة حسابها هي الفرق بين الإيرادات من مبيعات المنتجات خلال الفترة المشمولة بالتقرير والتكاليف المتغيرة لإنتاج هذه المنتجات.

مستوى هامش الربح الإجمالي وحده لا يسمح بإجراء تقييم كامل للوضع المالي للمؤسسة. وبمساعدتها أيضًا، من المستحيل إجراء تحليل كامل للجوانب الفردية لأنشطتها.

هذا مؤشر تحليلي. إنه يوضح مدى نجاح الشركة ككل.

يتم إنشاء هامش الربح الإجمالي من خلال عمل موظفي المؤسسة الذين يتم إنفاقهم على إنتاج المنتجات أو تقديم الخدمات.

تجدر الإشارة إلى فارق بسيط آخر يجب مراعاته عند حساب مؤشر مثل "الهامش الإجمالي".

يمكن أن تأخذ الصيغة أيضًا في الاعتبار الدخل خارج المبيعات النشاط الاقتصاديالشركات.

وتشمل هذه شطب الحسابات المدينة والدائنة، وتوفير الخدمات غير الصناعية، والدخل من الإسكان والخدمات المجتمعية، وما إلى ذلك.

من المهم للغاية للمحلل أن يحسب هامش الربح الإجمالي بشكل صحيح، لأن هذا المؤشر يشكل صافي ربح المؤسسة، وبالتالي صناديق التنمية.

في تحليل إقتصاديهناك مفهوم آخر مشابه للهامش الإجمالي ويسمى “هامش الربح” ويظهر ربحية المبيعات. أي حصة الربح في إجمالي الإيرادات.

البنوك والهامش

وتدل أرباح البنك ومصادره على عدد من المؤشرات. لتحليل عمل هذه المؤسسات، من المعتاد حساب ما يصل إلى أربعة خيارات مختلفة للهامش:

يرتبط هامش الائتمان ارتباطًا مباشرًا بالعمل بموجب اتفاقيات القروض ويتم تعريفه على أنه الفرق بين المبلغ المحدد في المستند والمبلغ الصادر فعليًا.
يتم احتساب هامش البنك على أنه الفرق بين أسعار الفائدة على القروض والودائع.
صافي هامش الفائدة هو المؤشر الرئيسيكفاءة الأنشطة المصرفية. تبدو صيغة حسابها وكأنها نسبة الفرق في إيرادات ومصروفات العمولات لجميع العمليات إلى جميع أصول البنك. يمكن احتساب صافي الهامش بناءً على جميع أصول البنك، أو فقط على العاملين حاليًا.
هامش الضمان هو الفرق بين القيمة المقدرة للعقار الإضافي والمبلغ الصادر للمقترض.

مثل هذه المعاني المختلفة

بطبيعة الحال، الاقتصاد لا يحب التناقضات، ولكن في حالة فهم معنى مصطلح "الهامش" يحدث هذا. وبطبيعة الحال، على أراضي نفس الدولة، جميع التقارير التحليلية متسقة تماما مع بعضها البعض.

ومع ذلك، فإن الفهم الروسي لمصطلح "الهامش" في التداول يختلف تمامًا عن الفهم الأوروبي. وفي تقارير المحللين الأجانب يمثل نسبة الربح من بيع المنتج إلى سعر بيعه.

في هذه الحالة، يتم التعبير عن الهامش كنسبة مئوية. يتم استخدام هذه القيمة لإجراء تقييم نسبي لفعالية الأنشطة التجارية للشركة.

ومن الجدير بالذكر أن الموقف الأوروبي تجاه حساب الهامش يتوافق تمامًا مع الأساسيات النظرية الاقتصادية، والتي كتبت أعلاه.

في روسيا، يُفهم هذا المصطلح على أنه صافي الربح. أي أنه عند إجراء الحسابات، فإنهم ببساطة يستبدلون مصطلحًا بآخر.

بالنسبة للجزء الأكبر، بالنسبة لمواطنينا، الهامش هو الفرق بين الإيرادات من بيع المنتج والتكاليف العامة لإنتاجه (الشراء)، والتسليم، والمبيعات. يتم التعبير عنها بالروبل أو أي عملة أخرى مناسبة للتسويات.

ويمكن أن نضيف أن الموقف من الهامش بين المهنيين لا يختلف كثيرًا عن مبدأ استخدام المصطلح في الحياة اليومية.

كيف يختلف الهامش عن هامش التداول؟

هناك عدد من المفاهيم الخاطئة الشائعة حول مصطلح "الهامش". لقد تم بالفعل وصف بعضها، لكننا لم نتطرق بعد إلى الأكثر شيوعا.

في أغلب الأحيان، يتم الخلط بين مؤشر الهامش وهامش التداول. من السهل جدًا معرفة الفرق بينهما. الترميز هو نسبة الربح إلى التكلفة. لقد كتبنا بالفعل أعلاه حول كيفية حساب الهامش.

سيساعد المثال الواضح في تبديد أي شكوك قد تنشأ.

لنفترض أن إحدى الشركات اشترت منتجًا مقابل 100 روبل وباعته مقابل 150 روبل.

دعونا نحسب هامش التجارة: (150-100)/100=0.5. أظهر الحساب أن هامش الربح هو 50٪ من تكلفة البضاعة. في حالة الهامش، ستكون الحسابات كما يلي: (150-100)/150=0.33. وأظهر الحساب هامش 33.3٪.

التحليل الصحيح للمؤشرات

بالنسبة للمحلل المحترف، من المهم جدًا ليس فقط أن تكون قادرًا على حساب المؤشر، ولكن أيضًا تقديم تفسير مختص له. هذه مهمة صعبة تتطلب
تجربة رائعة.

لماذا هذا بغاية الأهمية؟

المؤشرات المالية مشروطة تماما.

وهي تتأثر بطرق التقييم، والمبادئ المحاسبية، والظروف التي تعمل فيها المؤسسة، والتغيرات في القوة الشرائية للعملة، وما إلى ذلك.

ولذلك، لا يمكن تفسير نتيجة الحساب التي تم الحصول عليها على الفور على أنها "سيئة" أو "جيدة". يجب دائمًا إجراء تحليل إضافي.

هامش في أسواق الأسهم

هامش الصرف هو مؤشر محدد للغاية.

وفي العامية المهنية للوسطاء والمتداولين، لا يعني الربح على الإطلاق، كما كان الحال في جميع الحالات الموضحة أعلاه.

يصبح الهامش في أسواق الأسهم نوعًا من الضمانات عند إجراء المعاملات، وتسمى خدمة هذا التداول "التداول بالهامش".

مبدأ التداول بالهامش هو كما يلي: عند إبرام الصفقة، لا يدفع المستثمر كامل مبلغ العقد بالكامل، ويستخدم الأموال المقترضة من وسيطه، ولا يتم خصم سوى وديعة صغيرة من حسابه الخاص. إذا كانت نتيجة العملية التي قام بها المستثمر سلبية، يتم تغطية الخسارة من مبلغ التأمين. وفي الحالة المعاكسة، يتم إضافة الربح إلى نفس الوديعة.

تتيح معاملات الهامش ليس فقط إجراء عمليات شراء على حساب مال مستلفوسيط. ويجوز للعميل أيضًا بيع الأوراق المالية المقترضة. في هذه الحالة، سيتعين سداد الدين بنفس الأوراق المالية، لكن شرائها يتم بعد ذلك بقليل.

يمنح كل وسيط مستثمريه الحق في إجراء معاملات الهامش بشكل مستقل. ويجوز له في أي وقت رفض تقديم مثل هذه الخدمة.

فوائد التداول بالهامش

من خلال المشاركة في معاملات الهامش، يحصل المستثمرون على عدد من الفوائد:

إمكانية التداول عليها الأسواق الماليةدون وجود مبالغ كبيرة بما فيه الكفاية في الحساب. وهذا يجعل التداول بالهامش أعمال مربحة للغاية. ومع ذلك، عند المشاركة في العمليات، لا ينبغي لأحد أن ينسى أن مستوى المخاطرة ليس صغيرا أيضا.
فرصة للحصول على دخل إضافيعند التناقص القيمة السوقيةالأسهم (في الحالات التي يقترض فيها العميل الأوراق المالية من الوسيط).
للتداول بعملات مختلفة، ليس من الضروري أن يكون لديك أموال بهذه العملات المحددة على إيداعك.

إدارة المخاطر

لتقليل المخاطر عند إبرام معاملات الهامش، يقوم الوسيط بتعيين مبلغ ضمان ومستوى هامش لكل من مستثمريه.

في كل حالة محددةيتم الحساب بشكل فردي.

على سبيل المثال، إذا كان هناك رصيد سلبي في حساب المستثمر بعد المعاملة، فسيتم تحديد مستوى الهامش بالمعادلة التالية:

UrM=(DK+SA-ZI)/(DK+SA)، حيث:

لا أعرف – نقديأودع المستثمر

CA - قيمة الأسهم والأوراق المالية للمستثمرين الأخرى التي يقبلها الوسيط كضمان؛

ZI هو دين المستثمر للوسيط للحصول على القرض.

لا يمكن إجراء التحقيق إلا إذا كان مستوى الهامش 50% على الأقل، وما لم ينص على خلاف ذلك في الاتفاقية مع العميل. وفق قواعد عامةلا يمكن للوسيط الدخول في معاملات من شأنها أن تؤدي إلى انخفاض مستوى الهامش إلى ما دون الحد المحدد.

بالإضافة إلى هذا المطلب، لتنفيذ معاملات الهامش في أسواق الأوراق المالية، يتم طرح عدد من الشروط، المصممة لتبسيط وتأمين العلاقة بين الوسيط والمستثمر. تتم مناقشة الحد الأقصى لمبلغ الخسارة وشروط سداد الديون وشروط تغيير العقد وغير ذلك الكثير.

من الصعب جدًا فهم كل التنوع في مصطلح "الهامش" في وقت قصير. لسوء الحظ، من المستحيل التحدث عن جميع مجالات تطبيقه في مقال واحد. تشير المناقشات المذكورة أعلاه فقط إلى النقاط الرئيسية لاستخدامها.

القاعدة الرئيسية الأنشطة التجاريةيكمن في ربحيتها. أي أنه يجب بيع المنتج المنتج بسعر يبرر التكاليف المرتبطة بإنتاجه وبيعه. وفي هذا الصدد، من المهم للغاية أن نأخذ في الاعتبار مؤشرا مثل هامشية البضائع، مما يدل على آفاق عمل تجاري معين.

الهامش كمؤشر للأعمال

الهامش (الهامش) هو مصطلح اقتصادي يوضح الفرق بين تكاليف الإنتاج(التكلفة) والسعر الذي يرغب المستهلك في دفعه مقابل المنتج. غالبًا ما يعني الهامش الربح الذي يتم الحصول عليه من كل منتج يتم بيعه ونسبة الربحية. ويتم التعبير عنها كنسبة مئوية، والسعر النهائي للمنتج هو 100%.

نسبة الربحية هي المؤشر الرئيسي لنجاح الأعمال، لذلك تؤخذ الهوامش بالضرورة في الاعتبار في التحليل النشاط الريادي. ففي نهاية المطاف، لا يهم تكلفة المنتج أو مقدار الأموال المستثمرة في إنشائه إذا كانت الربحية في النهاية تغطي النفقات جزئيًا أو بالكاد.

من خلال حساب الهامش بشكل صحيح، يمكنك تقييم مدى وعد إنتاج المنتج، وكم من الوقت سيحقق الربح، وما إذا كان من الضروري العمل معه على الإطلاق.

وهذا يعني أن السلع والمنتجات غير المربحة التي تحقق ربحًا ضئيلًا لا تستحق الإنتاج.

صيغة لحساب الهامش

تختلف طرق حساب الهامش لأن المصطلح يمكن أن يعني صافي الربح ونسبته. لكن كلتا الطريقتين دقيقتان في تقييم مستوى ربحية منتج جديد، مما يسمح لك باتخاذ القرار الصحيح فيما يتعلق بإنتاجه.

حيث M هو الهامش؛
د – الدخل
و- التكاليف.

يتم حساب معامل الهامش باستخدام صيغة أخرى:

حيث k هو معامل الهامش؛
P - الربح من وحدة واحدة من البضائع؛
P هو سعر بيع وحدة من السلع.

يعتبر المعامل الذي يتجاوز 20٪ هو الحد الأدنى، والمؤشر الجيد هو معامل 30-40٪.

أي أنه كلما زادت الأرقام، كلما كان المنتج أكثر ربحية، مما يعني أن المؤسسة ستصبح مربحة بسرعة.

يتم استخدام هذه الصيغة بشكل أفضل من قبل الشركات التي تخطط لإنتاج عدة أنواع من المنتجات. ستظهر النتائج ما هي السلع التي تستحق الإنتاج وتلك التي يجب التخلي عنها، بالإضافة إلى تحديد حجم الإنتاج.

هامش الربح الإجمالي

يمكن التعبير عن الربحية بالهامش الإجمالي، لكن الفهم الأوروبي والروسي لهذا المصطلح مختلف. وهكذا، في روسيا، يحدد هامش الربح الإجمالي مقدار الربح من البضائع المباعة، والتي يتم طرح تكاليف إنشائها، ذات الطبيعة المتغيرة، أي أنها توضح كيف تأخذ الشركة في الاعتبار وتغطي التكاليف.

في النظرية الاقتصادية الأوروبية، يتم حساب هامش الربح الإجمالي كنسبة مئوية من الربحية (بعد خصم تكلفة الإنتاج) التي يتم الحصول عليها بعد بيع المنتج.

الفرق بين النهجين له أهمية أساسية - في روسيا المال، في أوروبا الفائدة.

غالبًا ما تكون المصطلحات الاقتصادية غامضة ومربكة. المعنى الموجود فيها بديهي، ولكن نادرًا ما ينجح أي شخص في شرحه بكلمات متاحة للجمهور، دون إعداد مسبق. ولكن هناك استثناءات لهذه القاعدة. يحدث أن يكون المصطلح مألوفًا، ولكن بعد دراسة متعمقة يصبح من الواضح أن جميع معانيه معروفة فقط لدائرة ضيقة من المحترفين.

لقد سمع الجميع، ولكن القليل من الناس يعرفون

قليل من الناس يعرفون تمامًا كل معاني هذا المفهوم الواسع إلى حد ما.

ومع ذلك، يحتاج الإنسان المعاصر إلى فهم كل معاني هذا المصطلح، حتى لا يفقد ماء وجهه في لحظة غير متوقعة.

هامش في الاقتصاد

الهامش هو مؤشر نسبي، ويتم التعبير عنه كنسبة مئوية.

الهامش=الربح/الإيرادات*100.

هامش الربح الإجمالي

مستوى هامش الربح الإجمالي وحده لا يسمح بإجراء تقييم كامل للوضع المالي للمؤسسة. وبمساعدتها أيضًا، من المستحيل إجراء تحليل كامل للجوانب الفردية لأنشطتها. هذا مؤشر تحليلي. إنه يوضح مدى نجاح الشركة ككل. يتم إنشاؤه من خلال عمل موظفي المؤسسة الذي يتم إنفاقه على إنتاج المنتجات أو تقديم الخدمات.

تجدر الإشارة إلى فارق بسيط آخر يجب مراعاته عند حساب مؤشر مثل "الهامش الإجمالي". يمكن أن تأخذ الصيغة أيضًا في الاعتبار الدخل خارج الأنشطة الاقتصادية التشغيلية للمؤسسة. وتشمل هذه شطب الحسابات المدينة والدائنة، وتوفير الخدمات غير الصناعية، والدخل من الإسكان والخدمات المجتمعية، وما إلى ذلك.

من المهم للغاية بالنسبة للمحلل أن يحسب هامش الربح الإجمالي بشكل صحيح، حيث يتم تشكيل المؤسسات، وبالتالي صناديق التنمية، من هذا المؤشر.

وفي التحليل الاقتصادي هناك مفهوم آخر مشابه للهامش الإجمالي، ويسمى “هامش الربح” ويظهر ربحية المبيعات. أي حصة الربح في إجمالي الإيرادات.

البنوك والهامش

يرتبط هامش الائتمان ارتباطًا مباشرًا بالعمل بموجب اتفاقيات القروض ويتم تعريفه على أنه الفرق بين المبلغ المحدد في المستند والمبلغ الصادر فعليًا.

يتم احتساب هامش البنك على أنه الفرق بين أسعار الفائدة على القروض والودائع.

صافي هامش الفائدة هو مؤشر رئيسي للأداء المصرفي. تبدو صيغة حسابها وكأنها نسبة الفرق في إيرادات ومصروفات العمولات لجميع العمليات إلى جميع أصول البنك. يمكن احتساب صافي الهامش بناءً على جميع أصول البنك، أو فقط على العاملين حاليًا.

هامش الضمان هو الفرق بين القيمة المقدرة للعقار الإضافي والمبلغ الصادر للمقترض.

مثل هذه المعاني المختلفة

بطبيعة الحال، الاقتصاد لا يحب التناقضات، ولكن في حالة فهم معنى مصطلح "الهامش" يحدث هذا. بالطبع، على أراضي نفس الدولة، يتوافق الجميع تماما مع بعضهم البعض. ومع ذلك، فإن الفهم الروسي لمصطلح "الهامش" في التجارة يختلف تمامًا عن الفهم الأوروبي. وفي تقارير المحللين الأجانب يمثل نسبة الربح من بيع المنتج إلى سعر بيعه. في هذه الحالة، يتم التعبير عن الهامش كنسبة مئوية. يتم استخدام هذه القيمة لإجراء تقييم نسبي لفعالية الأنشطة التجارية للشركة. ومن الجدير بالذكر أن الموقف الأوروبي تجاه حساب الهوامش يتوافق تمامًا مع أساسيات النظرية الاقتصادية الموضحة أعلاه.

في روسيا، يُفهم هذا المصطلح على أنه صافي الربح. أي أنه عند إجراء الحسابات، فإنهم ببساطة يستبدلون مصطلحًا بآخر. بالنسبة للجزء الأكبر، بالنسبة لمواطنينا، الهامش هو الفرق بين الإيرادات من بيع المنتج والتكاليف العامة لإنتاجه (الشراء)، والتسليم، والمبيعات. يتم التعبير عنها بالروبل أو أي عملة أخرى مناسبة للتسويات. ويمكن أن نضيف أن الموقف من الهامش بين المهنيين لا يختلف كثيرًا عن مبدأ استخدام المصطلح في الحياة اليومية.

كيف يختلف الهامش عن هامش التداول؟

سيساعد المثال الواضح في تبديد أي شكوك قد تنشأ.

لنفترض أن إحدى الشركات اشترت منتجًا مقابل 100 روبل وباعته مقابل 150 روبل.

التحليل الصحيح للمؤشرات

لماذا هذا بغاية الأهمية؟

المؤشرات المالية مشروطة تماما. وهي تتأثر بطرق التقييم، والمبادئ المحاسبية، والظروف التي تعمل فيها المؤسسة، والتغيرات في القوة الشرائية للعملة، وما إلى ذلك. لذلك، لا يمكن تفسير نتيجة الحساب الناتجة على الفور على أنها "سيئة" أو "جيدة". يجب دائمًا إجراء تحليل إضافي.

هامش في أسواق الأسهم

هامش الصرف هو مؤشر محدد للغاية. وفي العامية المهنية للوسطاء والمتداولين، لا يعني الربح على الإطلاق، كما كان الحال في جميع الحالات الموضحة أعلاه. يصبح الهامش في أسواق الأسهم نوعًا من الضمانات عند إجراء المعاملات، وتسمى خدمة هذا التداول "التداول بالهامش".

مبدأ التداول بالهامش هو كما يلي: عند إبرام الصفقة، لا يدفع المستثمر كامل مبلغ العقد بالكامل، ويستخدم وسيطه، ولا يتم خصم سوى وديعة صغيرة من حسابه الخاص. إذا كانت نتيجة العملية التي قام بها المستثمر سلبية، يتم تغطية الخسارة من مبلغ التأمين. وفي الحالة المعاكسة، يتم إضافة الربح إلى نفس الوديعة.

توفر معاملات الهامش الفرصة ليس فقط لإجراء عمليات شراء باستخدام الأموال المقترضة من الوسيط. ويجوز للعميل أيضًا بيع الأوراق المالية المقترضة. في هذه الحالة، سيتعين سداد الدين بنفس الأوراق المالية، لكن شرائها يتم بعد ذلك بقليل.

يمنح كل وسيط مستثمريه الحق في إجراء معاملات الهامش بشكل مستقل. ويجوز له في أي وقت رفض تقديم مثل هذه الخدمة.

فوائد التداول بالهامش

من خلال المشاركة في معاملات الهامش، يحصل المستثمرون على عدد من الفوائد:

القدرة على التداول في الأسواق المالية دون وجود مبالغ كبيرة كافية في حسابك. وهذا يجعل التداول بالهامش عملاً مربحًا للغاية. ومع ذلك، عند المشاركة في العمليات، لا ينبغي لأحد أن ينسى أن مستوى المخاطرة ليس صغيرا أيضا.
فرصة الاستلام عند انخفاض القيمة السوقية للأسهم (في الحالات التي يقترض فيها العميل الأوراق المالية من الوسيط).
للتداول بعملات مختلفة، ليس من الضروري أن يكون لديك أموال بهذه العملات المحددة على إيداعك.

إدارة المخاطر

لتقليل المخاطر عند إبرام معاملات الهامش، يقوم الوسيط بتعيين مبلغ ضمان ومستوى هامش لكل من مستثمريه. في كل حالة محددة، يتم الحساب بشكل فردي. على سبيل المثال، إذا كان هناك رصيد سلبي في حساب المستثمر بعد المعاملة، فسيتم تحديد مستوى الهامش بالمعادلة التالية:

UrM=(DK+SA-ZI)/(DK+SA)، حيث:

DK - أموال المستثمر المودعة؛

CA - قيمة الأسهم والأوراق المالية للمستثمرين الأخرى التي يقبلها الوسيط كضمان؛

ZI هو دين المستثمر للوسيط للحصول على القرض.

لا يمكن إجراء التحقيق إلا إذا كان مستوى الهامش 50% على الأقل، وما لم ينص على خلاف ذلك في الاتفاقية مع العميل. وفقا للقواعد العامة، لا يجوز للوسيط الدخول في صفقات من شأنها أن تؤدي إلى انخفاض مستوى الهامش عن الحد المقرر.

الشركات التي تتعامل أنشطة التداول، موجودة بسبب العلامات. تتم إضافة مبلغ معين بالروبل إلى تكلفة السلع أو الخدمات والنتيجة هي سعر بيع البضائع. ولكن بعد ذلك يطرح السؤال ما هو الهامش وهل يساوي الترميز؟ غالبًا ما يخلط العديد من رواد الأعمال الجدد بين هذين المفهومين. هيا نكتشف...

أنا لست خبيرًا اقتصاديًا وقد خلطت بين هذه المفاهيم من قبل. عندما تم تعييني في وظيفة مبيعات في شركة كبيرة، سألني مديري المستقبلي عما إذا كان من الممكن أن يكون الهامش أكبر من هامش الربح وسقطت في ذهول في البداية، لأنني اعتقدت أنه كان نفس الشيء. سألني إذا كان سعر المنتج 130 روبل والتكلفة 100، فكم سيكون الهامش والترميز. قلت 30 ولم أكن مخطئا. ثم سألني عن النسبة المئوية، ثم سبحت :) 30٪، أجبت، الهامش والعلامات، محرجا قليلا وأدركت بالفعل أنني لا أعرف شيئا. فأجاب 30% و23%. بعد ذلك، بدأت في تحسين معرفتي الاقتصادية، لأنها ضرورية للنمو النشط في مجال المبيعات والإدارة، وأدركت أن مهارات التفاوض وحدها لن تفعل ذلك.

هامِش- (من الإنجليزية هامش - فرق، ميزة) هو الفرق بين سعر بيع المنتج وتكلفته (سعر الشراء + تكاليف التوصيل). ويسمى أيضًا الربح الإجمالي. وبعبارة أخرى، مؤشر العائد على المبيعات. يمكن التعبير عن هذا الاختلاف بالروبل وكنسبة مئوية.

لقد قمنا بفرز الهامش، ولكن ما هو الترميز؟ رسوم اضافية(باللغة الإنجليزية) هو الفرق بين تكلفة المنتج وسعر البيع، بالإضافة إلى سعر المنتج الذي يتم بيعه. أنا شخصياً شخص بصري وأحب الشرح البصري، ولهذا السبب قمت بعمل الصورة التالية.

مرة أخرى نقطة نقطة:

عندما يحسبون الهامش يأخذون الفرق بين تكلفة المنتج وسعر البيع، وعندما يحسبون الهامش يأخذون الفرق بين إيرادات الشركة بعد بيع المنتج وتكلفته.
الحد الأقصى لحجم العلامات ليس له قيود، ويمكن أن يكون 100٪ على الأقل، على الأقل 500٪ فيما يتعلق بتكلفة البضائع. على سبيل المثال، تكلفة المنتج هي 100 روبل، وقرروا عمل ترميز قدره 250 روبل. في هذه الحالة، سيكون الترميز 250٪.
لا يمكن أن يزيد الهامش عن 100%، حيث سيتجاوز هذا سعر بيع المنتج. أكبر هامش هو 99.99٪. إذا كان لديك واحد، اتصل بي على الفور وأخبرني بما تفعله :)
الهامش والعلامات يتناسبان بشكل مباشر مع بعضهما البعض. الشيء الوحيد هو أن الهامش لا يمكن أن يتجاوز العلامات.
تنطبق هذه الحسابات على كل من السلع والخدمات.

قبل وضع العلامات، ضع في الاعتبار القدرة التنافسية لكل من المنتج نفسه والشركة في السوق. من المهم ألا تنسى تطوير شركتك بالنسبة للمنافسين، لأن بعضهم يبيع سلعا مماثلة بسعر منخفض، ولكن بكميات كبيرة، والعكس صحيح - بسعر مرتفع، ولكن بكميات صغيرة.

بالطبع، من الناحية المثالية، يجب أن يسمح الهامش التجاري بالحفاظ على التوازن بين السعر الأمثل وحجم المبيعات المتوقع، ولكن لا يؤثر بأي حال من الأحوال على جودة المنتج أو الخدمة. إذا كنت مع الاستهتار بالإغراق فطريقك يؤدي إلى الخراب، صدقني. السوق يظهر هذا بوضوح نوافذ بلاستيكيةفي روسيا. تغلق مئات الشركات أبوابها كل عام، ولم تكن تعرف كيف تتاجر إلا من خلال خفض الأسعار دون حساب، ولم تكن تعرف طرقاً أخرى لجذب العملاء. في سوق النوافذ الآن لا يوجد سوى الشركات المصنعة الكبيرةالنوافذ وماهرا الشركات التجاريةالذين يقومون بالحسابات الصحيحة يجذبون المشترين مستوى عالالخدمة وجودة المنتج والقدرة على جني الأموال ليس فقط من المنتج الرئيسي، ولكن أيضًا من المنتجات ذات الصلة، على سبيل المثال، مرشحات النوافذ من شركة OKFIL، والتي يمكن بيعها بالإضافة إلى ذلك مع كل نافذة وهذا سيزيد من الربحية الإجمالية للشركة عمل. إذا قمت بتعيين هامش التجارة بشكل صحيح لخدماتك (أو البضائع)، فستكون قيمتها قادرة على تغطية التكاليف التي جلبتها وحدة البضائع بالكامل، وعلاوة على ذلك، ستترك الشركة ربحا.

الهامش والترميز مصطلحان شائعان جدًا، والآن أنت تعرف معانيهما والاختلافات بينهما. استخدمها بحكمة وتوصل إلى مستويات جديدة من التعاون مع الشركات الكبيرة.