Streszczenie: Obliczanie głównych wskaźników biznesplanu
Region Krasnodar Federacji Rosyjskiej
NCOU SPO „Kolegium Prawnicze”
Kropotkin
PRACA KURSOWA
w dyscyplinie akademickiej: „Ekonomika Przemysłu”
Temat: „obliczanie głównych wskaźników biznesplanu”
Kropotkin
1. Część teoretyczna………………………………………………………….
1.1. Charakterystyka przedsiębiorstwa i strategia jego rozwoju…………… str
1.2. Opis produktów (usług)……………………………………… strona
1.3. Analiza rynków zbytu. Strategia marketingowa……………………… strona
1.4. Plan organizacyjny………………………………………………………… str
1,5. Plan prawny…………………………………………………str
2. Część praktyczna………………………………………………………..
2.1. Obliczanie głównych wskaźników biznesplanu ………………………………..
2.1.1 Określenie kosztów pracy związanych z rozwojem modułów oprogramowania…
2.1.2. Ocena kosztów rozwoju……………………………………………………………
2.1.3. Ustalenie ceny sprzedaży modułu oprogramowania ……………………
2.2. Plan finansowy……………………………………………………………..
2.2.1. Obliczanie progu rentowności wytworzenia produktu programowego…………….
2.2.2. Dyskontowanie wyników projektowania oprogramowania.
2.3. Wskaźniki efektywności projektu…………………………………………………………….
Wykaz używanej literatury. ……………………………………………………………
Streszczenie
Każda produkcja, od produkcji płyt CD po budowę statków kosmicznych, wymaga pewnego zestawu usług. Tym samym nasza firma działa w najbardziej dynamicznym sektorze – sektorze usług.
Planujemy świadczenie szerokiego zakresu usług, takich jak:
Działalność pośrednictwa w obrocie towarami konsumpcyjnymi, sprzętem elektronicznym i innym, pamiątkami;
Marketing i sprzedaż produktów, towarów i usług firm rosyjskich i zagranicznych;
Działalność konsultingowa oraz świadczenie usług doradczych i informacyjnych;
Organizacja i prowadzenie wystaw, targów, aukcji;
Świadczenie kompleksowych usług związanych z organizacją i działalnością urzędów;
Organizacja turystyki indywidualnej i grupowej w Rosji i za granicą, w tym turystyki biznesowej, studenckiej i szkolnej.
Jednak głównym obszarem naszej działalności planujemy rozwój, wdrażanie i serwis oprogramowania, a także rozwój i produkcję oprogramowania i sprzętu komputerowego w oparciu o nowe technologie informatyczne. Branża ta jest dość młoda jak na rynek rosyjski i dlatego większości firm brakuje profesjonalnego oprogramowania. Większość firm korzysta z płyt niskiej jakości i pirackich programów. Dlatego zapotrzebowanie na tego typu produkty jest bardzo duże. JSC „Omega” jest w stanie zapewnić programy niezbędne do owocnego funkcjonowania różnego rodzaju przedsiębiorstw.
1. Część teoretyczna.
1.1. Charakterystyka przedsiębiorstwa i strategia jego rozwoju.
Zamknięta Spółka Akcyjna „Omega” wpisana jest do rejestru przedsiębiorców od 2005 roku. Firma jest dość młoda, istnieje dopiero 6 lat na rynku, jednakże jest jedną z nielicznych firm w regionie Krasnodarskim produkującym tego typu wyroby. produkt.
Produkcja oprogramowania to branża wymagająca dużej wiedzy, dlatego projekt poprowadzą specjaliści w tej dziedzinie...
W laboratorium, wykorzystując najnowocześniejszy sprzęt, specjaliści naszej firmy opracują programy. Starszy programista wybierze te, których rynek najbardziej potrzebuje. Następnie, korzystając z technologii wiodących firm, programy zostaną zapisane na dyskach laserowych.
Baza danych aktualizacji programów jest na bieżąco uzupełniana informacjami z różnych źródeł. Dlatego też nasza firma stale dotrzymuje kroku postępowi technicznemu i w pełni odpowiada potrzebom rynku. Możliwe jest tworzenie specjalnych programów w celu zaspokojenia życzeń stałych i szczególnie dochodowych klientów.
Oprogramowanie będzie sprzedawane w małych ilościach hurtowych na podstawie osobistych umów z klientami. Ta forma jest bardzo wygodna, ponieważ nie wymaga specjalnego pomieszczenia do sprzedaży. Być może w przyszłości ZAO Omega będzie organizować własną sprzedaż detaliczną poprzez sieć oddziałów. Planowane jest rozszerzenie działalności firmy na całą Rosję, a w przyszłości rozwój rynków bliskich i dalekich za granicą.
Naszą główną działalnością jest produkcja i sprzedaż oprogramowania. Branża ta wymaga wysoko wykwalifikowanej kadry, znajomości potrzeb rynku i jakości pracy. Projekt będzie realizowany na nowo opracowanym sprzęcie z wykorzystaniem nowo opracowanych technologii. W celu uzyskania niezbędnych informacji ZAO Omega posiada liczne kontakty z partnerami rosyjskimi.
1.2. Opis produktów (usług).
JSC „Omega” zajmuje się produkcją programów, oprogramowania i sprzętu komputerowego. Produkty te są niezbędne zarówno firmom, jak i użytkownikom prywatnym. W skład oprogramowania wchodzą różnorodne programy z zakresu raportowania finansowo-księgowego, planowania produkcji i rejestracji prawnej. Wszystkie programy opracowywane są w oparciu o potrzeby rosyjskich klientów, z uwzględnieniem wyjątkowości rynku rosyjskiego. Jednocześnie pod względem jakości wykonania w niczym nie ustępują swoim zachodnim odpowiednikom. Materiały do produkcji naszych wyrobów charakteryzują się wysoką jakością i niezawodnością. Kupując nasze programy masz pewność, że zaspokoją one wymagania nawet najbardziej stronniczego klienta. Baza informacji jest aktualizowana w miarę rozwoju technologii i nadąża za postępem technicznym.
Wśród cech naszych produktów chciałbym podkreślić następujące:
Wysoka jakość;
Zgodność;
Korzystanie z najnowszych osiągnięć nauki i techniki.
Wierzymy, że nasze produkty może nie będą nowe, ale będą rzadkie i pozostaną na rynku przez długi czas, ponieważ w tej chwili w regionie Krasnodarskim nie ma firm, które korzystałyby z programów podobnych technicznie do naszych. Praktycznie nie ma na rynku firm poważnie zajmujących się tego typu działalnością. Firmy z reguły starają się wygrywać niskimi kosztami, kupując materiały niskiej jakości. Dlatego ich programy mogą nie tylko poprawić, ale także pogorszyć doświadczenie klienta. W naszej produkcji wykorzystujemy wyłącznie wysokiej jakości materiały, zarówno krajowe, jak i zagraniczne. Jednocześnie należy zaznaczyć, że surowce i materiały niezbędne do realizacji projektu kupowane są nie z Chin czy Tajwanu, ale od światowych liderów w krajach zachodnich. Tym samym JSC Omega wypada korzystnie na tle wszystkich firm działających na rynku. Można zidentyfikować niektóre czynniki konkurencyjności:
Jakość;
Poziom cen;
Wyłączność produktu;
Serwis pogwarancyjny;
Reputacja firmy.
1.3. Analiza rynków zbytu. Strategia marketingowa.
Badania rynku wykazały, że istnieje zapotrzebowanie na producenta oprogramowania. Celem Omega CJSC jest zajęcie tej niszy.
Zdajemy sobie sprawę, że sprzedaż nie przyjdzie sama i trzeba ją wygrać. Duzi klienci będą chcieli sami przetestować opłacalność naszych produktów. Próby te mogą trwać od jednego do sześciu miesięcy, w zależności od polityki zakupowej poszczególnych klientów. Głównym celem pierwszego roku działalności produkcyjnej jest ugruntowanie pozycji wiarygodnego dostawcy. Docelowo spodziewamy się zostać głównym dostawcą dla większości, jeśli nie wszystkich, głównych klientów na tym rynku.
Dzięki rozbudowanym powiązaniom w świecie biznesu nasza firma cieszy się już znaczną popularnością. Nasze produkty będą bardziej interesujące dla kupującego, ponieważ na rynku rosyjskim nie jest łatwo znaleźć programy wysokiej jakości i „świeże”.
Spodziewamy się wzbudzić zainteresowanie kupujących produktem poprzez:
Bezpośrednie kontakty z głównymi odbiorcami;
Najwyższa jakość naszych produktów, przyjazna atmosfera, otwartość;
Kontakty osobiste naszych pracowników.
Środek ciężkości spada na wzrost sprzedaży hurtowej. Głównymi odbiorcami naszych produktów są:
Duże korporacje z branży produkcyjnej, bankowej i innych;
Średnie i małe firmy;
Osoby indywidualne;
Wszystkich klientów chcących zakupić nasze produkty. W ciągu ostatnich kilku lat udział w rynku oprogramowania i sprzętu stale wzrastał. Jednak w naszym kraju produkcja nie jest jeszcze w stanie pokryć całego rynku konsumenckiego.
Przedsprzedaż była istotną częścią naszych prac przygotowawczych i pomogła nam nawiązać dość szerokie relacje z kluczowymi odbiorcami w regionie. Będziemy w stanie obsłużyć zarówno dużych jak i małych klientów. Programowanie jest dużym wyzwaniem dla wielu użytkowników, a nasza realizacja zapewni nam przewagę komparatywną w obsłudze małych, ale niewątpliwie dochodowych klientów.
Planujemy dystrybucję naszych produktów w małych ilościach hurtowych. Klienci trafią do przytulnego, nowoczesnego biura i na miejscu zawrą transakcje. Planowana jest realizacja zamówień specjalnych od stałych klientów, zgodnie z ich potrzebami.
Nasz produkt nie potrzebuje obszernej reklamy, ale w ramach materiałów reklamowych planowane jest rozesłanie kilku wersji próbnych do dużych firm. Konieczne jest także ogłoszenie niektórych firm za pośrednictwem sieci i faksów. To wystarczy, aby przyciągnąć dużą liczbę klientów. Oczekuje się, że w przyszłości rynek sprzedaży rozszerzy się i wykroczy poza terytorium Krasnodaru. Aby to zrobić, musisz wysłać faksy do firm w głównych miastach i regionach kraju.
Spośród trzech głównych celów cenowych, jakie firma może wybierać (w oparciu o sprzedaż, zysk, istniejącą pozycję), dla naszego przedsiębiorstwa preferowane są cele oparte na istniejącej pozycji, ponieważ jesteśmy zadowoleni z wielkości sprzedaży, ale wzrost zysku względnego nie jest uzasadniony elastycznością popytu na towary. Nas jednak interesuje stabilność i utrzymanie sprzyjającego klimatu dla naszej działalności.
Strategia cenowa koncentruje się na unikaniu spadków produkcji i minimalizowaniu wpływu sił zewnętrznych, takich jak konkurenci i członkowie kanału sprzedaży.
1.4. Plan organizacyjny.
Ogólny schemat strukturalny zarządzania przedsiębiorstwem określa relacje, jakie rozwijają się pomiędzy poszczególnymi jego działami, mające na celu wypełnienie misji i osiągnięcie wyznaczonych celów.
Firma ZAO Omega posiada scentralizowaną strukturę zarządzania funkcjonalnego, składającą się z następujących wyspecjalizowanych działów:
1. Dział kontroli technicznej – 1 osoba. (OTK).
2. Dział HR – 1 osoba. (Kierownik działu kadr).
3. Dział księgowości – 3 osoby. (główny księgowy, księgowy I kategorii, księgowy II kategorii).
4. Dział planistyczno-ekonomiczny – 1 osoba. (główny ekonomista).
5. Dział logistyki i sprzedaży – 3 osoby. (kierownik działu, inżynier zaopatrzenia, inżynier sprzedaży).
6. Laboratorium produkcyjne – 15 osób. (Starszy programista, inżynierowie oprogramowania).
7. Dział zarządzania – 3 osoby. (Dyrektor, Zastępca Dyrektora ds. Handlowych, Zastępca Dyrektora ds. Produkcji).
Na czele każdego działu (oddziału) stoi kierownik posiadający określone uprawnienia, który sprawuje nadzór nad podległymi mu pracownikami.
Według aktualnej tabeli zatrudnienia firma zatrudnia 27 osób.
Struktura zarządzania jest formalnie określona, cechuje ją jedność i przejrzystość zarządzania, brak sprzecznych poleceń, co jest szczególnie ważne na najniższym szczeblu zarządzania, szybkie podejmowanie decyzji i szybka reakcja na wszelkie zmiany w procesie produkcyjnym, koordynacja działań wykonawców i pełną odpowiedzialność kierownika za wyniki działalności swojego działu.
Ważnym krokiem w dostosowaniu strategii przedsiębiorstwa jest zakomunikowanie misji i celów przedsiębiorstwa wszystkim pracownikom. Dzięki swojej wiedzy każdy pracownik przedsiębiorstwa będzie dążył do wyznaczonych celów i starał się, aby wykonywana przez niego praca odpowiadała misji i strategii Omega CJSC. Jednocześnie pracownicy muszą utożsamiać swoje dobro z dobrem całego przedsiębiorstwa. Zgodnie z tym kierownictwo musi chronić interesy pracowników na wszystkich poziomach, co będzie wiązać się z poczuciem zaufania, bezpieczeństwa i niezawodności. Czynnikiem dobrobytu przedsiębiorstwa jest spójność zespołu, dlatego konieczne jest rozwijanie poczucia szacunku i wzajemnego zrozumienia poprzez rozwijanie starych tradycji i ustanawianie nowych.
 |
||
Diagram 1 przedstawia schemat struktury zarządzania personelem Omega.
Jak widać na schemacie, przedsiębiorstwo Omega CJSC obsługuje jedną z najprostszych scentralizowanych struktur zarządzania funkcjonalnego i odzwierciedla najbardziej ogólny poziom podziału pracy kierowniczej.
Uprawnienia menedżerów wyższego szczebla i kierowników działów reprezentują ograniczone prawa i odpowiedzialność organizacyjnie przypisane urzędnikowi lub zespołowi do korzystania z zasobów organizacji, samodzielnego podejmowania decyzji, wydawania poleceń i wykonywania określonych działań zarządczych organizacją.
W organizacji granice uprawnień określają zasady i opisy stanowisk określone w formie pisemnej, ale niektóre uprawnienia można również przekazać ustnie. Władza jest przekazywana od najwyższego menedżera na wyższy poziom i dalej w dół łańcucha do innych podwładnych. Menedżer posiadający władzę ma prawo podejmować decyzje i działać w określonych sprawach bez konsultacji z innymi, w granicach określonych w regulaminie organizacji.
Dyrektor– kieruje, zgodnie z obowiązującymi przepisami, działalnością produkcyjną, ekonomiczną i finansowo-ekonomiczną przedsiębiorstwa, ponosząc pełną odpowiedzialność za skutki podjętych decyzji, bezpieczeństwo i efektywne korzystanie z majątku przedsiębiorstwa, a także wyniki finansowo-ekonomiczne swojej działalności.
Zastępca Dyrektora ds. Handlowych- organizuje opracowywanie krótkoterminowych i długoterminowych prognoz rozwoju rynku, jego pojemności, bierze udział w przygotowaniu planów działalności eksportowej na różnych rynkach, dostosowując plany z uwzględnieniem sprzedaży produktów i istniejących zamówień. Monitoruje realizację wskaźników sprzedaży produktów, osiąganie założonych wskaźników zysku i innych wskaźników finansowych.
Zastępca Dyrektora ds. Produkcji– określa politykę techniczną i kierunki rozwoju technicznego przedsiębiorstwa w gospodarce rynkowej, sposoby przebudowy i technicznego wyposażenia produkcji, poziom specyfiki i dywersyfikacji produkcji na przyszłość. Zapewnia terminowe i wysokiej jakości przygotowanie produkcji, obsługę techniczną, naprawy i modernizację urządzeń, osiągając wysoką jakość produktów w procesie ich rozwoju i produkcji.
Główny księgowy– organizuje rachunkowość działalności ekonomiczno-finansowej oraz monitoruje oszczędne wykorzystanie zasobów rzeczowych, pracy i finansowych oraz bezpieczeństwo mienia przedsiębiorstwa. Kieruje pracami nad przygotowaniem i przyjęciem planu kont, formularzy dokumentów podstawowych, zapewnia racjonalną organizację rachunkowości i raportowania w przedsiębiorstwie w oparciu o maksymalną centralizację pracy księgowo-obliczeniowej oraz wykorzystanie nowoczesnych środków technicznych i technologii informatycznych, postępowe formy i metody rachunkowości i kontroli, tworzenie i terminowe przedstawianie pełnych i wiarygodnych informacji księgowych o działalności przedsiębiorstwa, jego stanie majątkowym, dochodach i wydatkach, a także opracowuje i wdraża środki mające na celu wzmocnienie dyscypliny finansowej.
Inżynier Sprzedaży- organizuje sprzedaż produktów przedsiębiorstwa zgodnie z planowanymi celami i zawartymi umowami, jej wysyłkę do konsumentów w ramach czasowych i wolumenach określonych w planie sprzedaży. Wybiera kanały dystrybucji, ocenia konsumentów i ich zapotrzebowanie na towary firmy. Zapewnia udział działu w opracowywaniu długoterminowych i krótkoterminowych planów rozwoju rynku, jego mocy produkcyjnych i sprzedażowych, działalności eksportowej na różnych rynkach, uzgadnianiu warunków i zawieraniu umów na jego dostawy, opracowywaniu szacunkowych standardowych zapasów wyrobów gotowych , planowanie ich dostaw do konsumentów, dostosowywanie planów z uwzględnieniem sprzedaży produktów i istniejących zamówień.
Inżynier ds. dostaw- przyjmuje pozycje inwentarzowe (surowce, materiały, sprzęt, komponenty, zapasy, artykuły biurowe itp.) na podstawie wniosków i innych dokumentów. Zgodnie z ustaloną procedurą dokonuje zakupów zapasów, podejmuje działania mające na celu zwiększenie efektywności wykorzystania zasobów materialnych, obniżenie kosztów związanych z ich pozyskiwaniem, dostawą i magazynowaniem.
Główny ekonomista- prowadzi prace związane z prowadzeniem działalności gospodarczej przedsiębiorstwa, mające na celu zwiększenie efektywności i opłacalności produkcji, jakości produktów oraz rozwój nowych rodzajów produktów, osiąganie wysokich wyników końcowych przy optymalnym wykorzystaniu materiału, robocizny i zasoby finansowe. Przygotowuje dane wstępne do sporządzania projektów działalności gospodarczej, finansowej, produkcyjnej i handlowej. Wykonuje obliczenia kosztów materiałowych, robociznowych i finansowych niezbędnych do wytworzenia i sprzedaży produktów, zaawansowanego sprzętu i technologii. Określa efektywność ekonomiczną organizacji pracy i produkcji, wprowadzania nowego sprzętu i technologii, propozycji racjonalizacyjnych i wynalazków.
Księgowy 1., 2. kategoria- wykonuje prace związane z prowadzeniem ewidencji księgowej majątku, zobowiązań i transakcji gospodarczych, uczestniczy w opracowywaniu działań mających na celu utrzymanie dyscypliny finansowej i racjonalnego wykorzystania zasobów. Zastanawia się nad rachunkami księgowymi transakcji związanych z przepływem środków trwałych, zapasów i środków pieniężnych. Przygotowuje kalkulacje sprawozdawcze kosztów produktu, identyfikuje źródła strat i kosztów nieprodukcyjnych oraz przygotowuje propozycje zapobiegania im. Nalicza i przekazuje podatki i opłaty, wpłaty na rzecz instytucji bankowych, środki na finansowanie inwestycji kapitałowych, wynagrodzenia pracowników i pracowników, inne płatności i płatności, a także potrącenia środków na zachęty materialne dla pracowników przedsiębiorstwa.
1,5. Plan prawny.
Status prawny spółki to zamknięta spółka akcyjna. Ta forma własności jest łatwa do wdrożenia i wygodna w swojej strukturze. Zamknięta spółka akcyjna ZAO Omega ma kapitał zakładowy w rublach. Powstaje w wyniku zainwestowania pieniędzy przez jedynego założyciela. Spółka emituje 100 akcji zwykłych imiennych o wartości 1719,4 rubli każda. Właścicielem udziałów jest założyciel.
Spółka akcyjna ze względu na formę własności ma formę prywatną. Właścicielem Omega CJSC jest założyciel.
2. Część praktyczna.
2.1. Obliczanie głównych wskaźników biznesplanu
Proces przetwarzania informacji można podzielić na główne etapy. Zgodnie z tym ogólny wzór na obliczanie kosztów pracy w roboczogodzinach (osobogodzinach) jest następujący:
(1)
gdzie: - koszty pracy związanej z przygotowaniem opisu zadania, (osobogodziny);
Koszty pracy związanej z studiowaniem opisu zadania (osobogodziny);
Koszty pracy związane z opracowaniem algorytmu rozwiązania problemu (osobogodziny);
Koszty pracy związane z opracowaniem schematu blokowego programu (osobogodziny);
Koszty pracy związane z faktycznym napisaniem programu (osobogodziny);
Koszty pracy związane z debugowaniem programu na komputerze (osobogodziny);
Koszty pracy związanej z przygotowaniem dokumentacji dla zadania, (osobogodziny).
Składniki kosztów pracy ustalane są poprzez warunkową liczbę poleceń w modułach oprogramowania:
gdzie: - oczekiwana liczba operatorów,
Współczynnik złożoności programu, C = 1,26;
Współczynnik korygujący programu w trakcie jego opracowywania, P = 0,2;
n = 1, 2,… - liczba poprawek programu w trakcie jego tworzenia,
Koszty pracy związanej z przygotowaniem opisu zadania
Koszty pracy związane z studiowaniem opisu zadania, biorąc pod uwagę wyjaśnienia, można określić za pomocą wzoru:
gdzie: - stopień przygotowania wykonawcy do wykonania pracy, =1,2
Współczynnik wzrostu kosztu dla złożoności zadania =1,4.
Koszty pracy związane z opracowaniem algorytmu rozwiązania problemu:
Ta = 
(4)
Koszty pracy związane z opracowaniem schematu programu:
(5)
Koszty pracy związane z bezpośrednim napisaniem programu:
(6)
Koszty pracy związane z debugowaniem programu na komputerze:
(7)
Koszty pracy związanej z przygotowaniem dokumentacji do zadania:
Td = 
(8)
2.1.2. Ocena kosztów rozwoju
Koszt projektu ustala się w następujący sposób:
gdzie: - ocena pracy twórcy modułu oprogramowania, rub.;
Koszty oprogramowania do debugowania na zadanie, rub.;
Koszt komputerów i innego sprzętu technicznego zakupionego w celu opracowania i obsługi modułu oprogramowania, ruble;
Inne koszty, pocierać.
Szacunkowy koszt pracy twórców motywów można określić według wzoru: (10)
gdzie: O – przeciętne wynagrodzenie projektanta I kategorii na godzinę, (rub./godz.);
Pracochłonność projektu, (osoba*godzina);
Procent dodatkowego wynagrodzenia,
Procent składek na potrzeby społeczne, w tym: ubezpieczenia społeczne i zdrowotne, fundusz zatrudnienia, fundusz emerytalny, = 26%;
Procent kosztów ogólnych
Średnie wynagrodzenie projektanta kategorii 10 na godzinę można określić według wzoru:
(11)
gdzie: - przeciętne miesięczne wynagrodzenie projektanta I kategorii.
Liczba dni roboczych w miesiącu;
Współczynnik bitowy, =2,98;
Czas trwania zmiany = 8 godzin.
Ocenę kosztów użytkowania komputera podczas debugowania przeprowadza się według wzoru:
Czas debugowania na komputerze, godziny, który można określić metodą liczby poleceń i średnim czasem komputera programowania pojedynczego programu w trybie interaktywnym w minutach na polecenie w kodach języków programowania:
(13)
Gdzie n to liczba poprawek programu w trakcie rozwoju,
o – liczba operandów.
Koszt godziny pracy maszyny komputerowej, rub., który można ustalić na podstawie kosztów operacyjnych związanych z wykorzystaniem technologii komputerowej:
(14)
gdzie: - całkowite roczne koszty obsługi komputera, rub.;
Rzeczywisty fundusz czasu pracy komputera w tym samym okresie, w godzinach.
Koszty operacyjne obliczane są według wzoru:
gdzie: - koszty pracy personelu zajmującego się konserwacją komputerów, ruble/rok;
Koszt wynajmu lokalu do umieszczenia sprzętu komputerowego, rub./rok;
Koszty energii elektrycznej, rub./rok;
Koszty amortyzacji (opłaty amortyzacyjne), rub./rok;
- koszty materiałów, rub./rok;
Koszty naprawy, rub./rok.
Koszty pracy personelu zajmującego się konserwacją komputerów obliczane są według kategorii: 
gdzie: - koszty pracy dla kategorii operatorów,
Koszty pracy w kategorii inżynierów elektroników;
Koszty pracy operatorów, a następnie inżynierów elektroników obliczane są według wzoru:
gdzie: - płace pracowników i-tej kategorii.
Miesięczne wynagrodzenie operatora:
Miesięczne wynagrodzenie inżyniera elektronika:
Liczba pracowników kategorii i:
Koszt wynajmu lokalu w skali roku na umieszczenie sprzętu komputerowego oblicza się według wzoru:
gdzie: S – powierzchnia pomieszczenia,
Średnia stawka czynszu, (rub*miesiąc/mkw.)
Koszty energii elektrycznej na jedno skomputeryzowane stanowisko pracy w skali roku oblicza się według wzoru:
gdzie: M – moc znamionowa komputera, M = 0,5 (kW);
Rzeczywisty roczny fundusz czasu, godziny;
Cena 1 kWh energii w momencie kalkulacji,
Współczynnik intensywnego wykorzystania mocy = 0,8
Rzeczywisty fundusz czasu pracy komputera dla rozpatrywanego okresu (roku) oblicza się ze wzoru:
gdzie: - liczba dni w roku;
Liczba dni wolnych w tygodniu;
Liczba urlopów w roku;
Szybkość zmiany, tj. liczba zmian w pracy przy komputerze;
Odsetek utraconego czasu pracy związanego z profilaktyką i naprawą komputerów (15%-30%).
Pozostałe koszty ustalane są na podstawie wartości księgowej sprzętu: 
gdzie: to cena zakupu komputera,
Współczynnik charakteryzujący dodatkowe koszty związane z dostawą, instalacją i uruchomieniem sprzętu wynosi 12%-13%.
Koszty amortyzacji (odpisy amortyzacyjne):
gdzie: - norma amortyzacji dla remontu = 12,5%.
Koszty materiałów:
gdzie: - standardowy koszt nośników danych, =1%
Koszty naprawy:
(24)
gdzie: Нр – standardowy koszt napraw, Нр =2%.
Obliczmy koszt maszynogodziny pracy komputera:
Koszt komputera określa się według wzoru:
Gdzie jest cena zakupu komputera,
d – koszty dostawy (12% z ).
Pozostałe koszty (koszt papieru, tuszu do drukarki, materiałów piśmiennych): Cn = 1,3% SEVM
Koszt wytworzenia jednej kopii oprogramowania oblicza się według wzoru:
(27)
gdzie jest kosztorys projektu,
Rzeczywista liczba egzemplarzy zamówionych przez klientów.
2.1.3. Ustalenie ceny sprzedaży modułu oprogramowania
Potencjalnymi nabywcami jest kilkadziesiąt przedsiębiorstw. Szacowany wolumen sprzedaży: 30 egzemplarzy.
Cenę sprzedaży oprogramowania, biorąc pod uwagę powyższe informacje, ustala się w następujący sposób:
Gdzie jest poziom rentowności, =15-30%
Standard wpłat do budżetu podatku dochodowego =24%
Na podstawie szacunkowych wolumenów sprzedaży można obliczyć cenę sprzedaży jednego egzemplarza, biorąc pod uwagę koszty replikacji (Ztir) i utrzymania serwisu (Zso):
3 poziomy = 100 rubli za egzemplarz
2.2. Plan finansowy
2.2.1. Obliczanie progu rentowności stworzenia oprogramowania
Analiza progu rentowności jest jednym z najważniejszych elementów informacji finansowych wykorzystywanych do oceny wyników inwestycji.
Celem analizy jest określenie krytycznego punktu sprzedaży. Jeżeli wielkość sprzedaży jest mniejsza niż punkt krytyczny, przedsiębiorstwo działa ze stratą, jeśli wielkość sprzedaży przekracza punkt krytyczny, przedsiębiorstwo działa z zyskiem.
Próg rentowności (Qcr) wyznaczany jest ze wzoru:
Gdzie – warunkowo stałe koszty oprogramowania oblicza się według wzoru:
Cena sprzedaży jednostki oprogramowania.
PV – koszty zmienne warunkowo oprogramowania, obliczane według wzoru:
Jednostka PZ - warunkowo zmienne koszty na jednostkę produktu programowego; oblicza się według wzoru:
(33)
Dodajmy 30% ilości do progu rentowności, aby znaleźć punkt pewnej rentowności, punkt, w którym wypuszczenie i wdrożenie produktów przyniesie wymierny dochód.
Zysk netto
2.3. Wskaźniki efektywności projektu
Na podstawie uzyskanych danych należy zbudować model zależności wskaźników tworzenia produktu programowego:
Rysunek 1 Model zależności wskaźników produktu oprogramowania
Dysponując tabelarycznymi danymi obliczeniowymi dotyczącymi całkowitych rocznych kosztów projektowanego produktu, należy ocenić efektywność ekonomiczną projektowanego wydarzenia.
Aby to zrobić musisz zdefiniować:
Wartość bieżąca netto (NPV) projektu;
Wskaźnik rentowności (PI) projektu;
Okres zwrotu projektu;
Określ stopę dyskontową korzystając ze wzoru:
gdzie: i – procent inflacji;
Kwota zdyskontowanych wpływów pieniężnych netto za wymagany okres;
Wielkość inwestycji w kwocie równej kosztowi sprzedaży
Uzyskane wyniki zapisuje się w tabeli:
Tabela 3
Obliczenie NPV i ID dla projektu
| Nazwa wskaźników |
Mieszkanie |
||||||
| Współczynnik rabatowy |
|||||||
| Wpływy gotówkowe netto, rub. |
|||||||
| Wpływy netto z rabatem, rub. |
|||||||
| Inwestycje, pocierać. |
|||||||
| Kwota zdyskontowanych wpływów gotówkowych netto, rub. |
|||||||
Wskaźnik rentowności wynosi 0,16.
Należy znaleźć okres zwrotu projektu za pomocą wzoru:
T OK = t- 
(35)
gdzie: t to okres realizacji projektu, w którym różnica pomiędzy wartością bieżącą netto w stosunku do inwestycji a kwotą inwestycji przyjmuje wartość ujemną.
Wartość bieżąca netto w odniesieniu do inwestycji za okres t,
Wartość bieżąca netto w odniesieniu do inwestycji za okres t+1.
Na podstawie tabeli znajdujemy: t = 5
Podstawiając uzyskane dane do wzoru na określenie punktu zwrotu:
Zatem punkt zwrotu nadejdzie 6 okresów po rozpoczęciu sprzedaży.
Na podstawie uzyskanych danych skonstruujemy wykres zwrotu z inwestycji
Wykaz używanej literatury.
1. Własowa V.P. Biznesplan projektu inwestycyjnego. Podręcznik edukacyjno-metodologiczny. – Kropotkin, Szkoła Prawnicza, 1997.
2. Goremykin V.A. Biznes plan: Metodologia rozwoju. – M.: „Os-89”, 2008.