Abstract: Calcolo dei principali indicatori di un business plan
Regione di Krasnodar della Federazione Russa
NCOU SPO "Collegio Legale"
Kropotkin
LAVORO DEL CORSO
nella disciplina accademica: “Economia dell’Industria”
Argomento: “calcolo dei principali indicatori di un business plan”
Kropotkin
1. Parte teorica…………………….
1.1. Caratteristiche dell'impresa e strategia di sviluppo……………… pag
1.2. Descrizione dei prodotti (servizi)………………… pag
1.3. Analisi dei mercati di vendita. Strategia di marketing………… pag
1.4. Piano organizzativo……………………… pag
1.5. Piano giuridico………………… pag
2. Parte pratica……………………..
2.1. Calcolo dei principali indicatori del business plan………..
2.1.1 Determinazione del costo della manodopera per lo sviluppo dei moduli software……
2.1.2. Valutazione dei costi di sviluppo................................................................
2.1.3. Determinazione del prezzo di vendita di un modulo software…………
2.2. Piano finanziario……………………………………………………………..
2.2.1. Calcolo del pareggio della creazione di un prodotto software……………….
2.2.2. Scontare i risultati della progettazione del prodotto software.
2.3. Indicatori di performance del progetto…………………….
Elenco della letteratura usata. ……………………………………………………………………
Riepilogo
Qualsiasi produzione, dalla produzione di CD alla costruzione di astronavi, richiede un certo insieme di servizi. La nostra azienda opera quindi nel settore più dinamico: il settore dei servizi.
Progettiamo di fornire una vasta gamma di servizi, come ad esempio:
Attività di intermediario nel commercio di beni di consumo, apparecchiature elettroniche e di altro tipo, souvenir;
Marketing e vendita di prodotti, beni e servizi di aziende russe e straniere;
Attività di consulenza e fornitura di servizi di consulenza e informazione;
Organizzazione e svolgimento di esposizioni, fiere, aste;
Fornire servizi completi relativi all'organizzazione e alle attività degli uffici;
Organizzazione del turismo individuale e di gruppo in Russia e all'estero, compreso il turismo d'affari, studentesco e scolastico.
Tuttavia, l'area principale della nostra attività dovrebbe essere lo sviluppo, l'implementazione e l'assistenza di software, nonché lo sviluppo e la produzione di software e hardware basati sulle nuove tecnologie dell'informazione. Questo settore è piuttosto giovane per il mercato russo e quindi la maggior parte delle aziende non dispone di software professionale. La maggior parte delle aziende utilizza dischi di bassa qualità e programmi piratati. Pertanto, la necessità di questo tipo di prodotto è molto grande. JSC "Omega" è in grado di fornire i programmi necessari per il fruttuoso funzionamento di vari tipi di aziende.
1. Parte teorica.
1.1. Caratteristiche dell'impresa e sua strategia di sviluppo.
La società per azioni chiusa "Omega" è iscritta nel registro delle entità commerciali dal 2005. La società è piuttosto giovane, è sul mercato da soli 6 anni, tuttavia è una delle poche imprese nella regione di Krasnodar che produce questo tipo di Prodotto.
La produzione di software è un settore ad alta intensità di conoscenza, quindi il progetto sarà portato avanti da specialisti in questo campo...
Nel laboratorio, utilizzando le attrezzature più sofisticate, gli specialisti della nostra azienda svilupperanno i programmi. Il programmatore senior selezionerà quelli di cui il mercato ha maggiormente bisogno. Successivamente, utilizzando la tecnologia di aziende leader, i programmi verranno registrati su dischi laser.
Il database per l'aggiornamento dei programmi viene costantemente aggiornato con informazioni provenienti da varie fonti. Pertanto la nostra azienda è costantemente al passo con il progresso tecnico e soddisfa pienamente le esigenze del mercato. È possibile creare programmi speciali per soddisfare le richieste di clienti abituali e particolarmente redditizi.
Il software sarà venduto in piccole quantità all'ingrosso attraverso contratti personali con i clienti. Questo modulo è molto conveniente in quanto non richiede uno spazio speciale per la vendita. Forse in futuro Omega CJSC organizzerà le proprie vendite al dettaglio attraverso una rete di filiali. Si prevede di espandere le attività dell’azienda in tutta la Russia e in futuro di sviluppare i mercati vicini e lontani all’estero.
La nostra attività principale è la produzione e vendita di software. Questo settore richiede personale altamente qualificato, conoscenza delle esigenze del mercato e qualità del lavoro. Il progetto sarà portato avanti su apparecchiature recentemente sviluppate utilizzando tecnologie appena rilasciate. Per ottenere le informazioni necessarie, Omega CJSC ha numerosi collegamenti con partner russi.
1.2. Descrizione dei prodotti (servizi).
JSC "Omega" produce programmi, software e hardware. Questi prodotti sono necessari sia per le aziende che per gli utenti privati. Il software comprende vari programmi nel campo del reporting finanziario e contabile, della pianificazione della produzione e della registrazione legale. Tutti i programmi sono sviluppati in base alle esigenze dei clienti russi, tenendo conto dell'unicità del mercato russo. Allo stesso tempo, in termini di lavorazione, non sono in alcun modo inferiori alle loro controparti occidentali. I materiali per la produzione dei nostri prodotti sono di alta qualità e affidabilità. Acquistando i nostri programmi, puoi essere certo che soddisferanno le esigenze anche del cliente più prevenuto. La base informativa viene aggiornata man mano che la tecnologia si sviluppa e tiene il passo con il progresso tecnico.
Tra le caratteristiche dei nostri prodotti vorrei evidenziare le seguenti:
Alta qualità;
Conformità;
Utilizzando le ultime conquiste della scienza e della tecnologia.
Riteniamo che i nostri prodotti potrebbero non essere nuovi, ma saranno rari e rimarranno sul mercato per molto tempo, poiché al momento non ci sono aziende nella regione di Krasnodar che utilizzano programmi tecnicamente simili ai nostri. Non esistono praticamente aziende sul mercato impegnate seriamente in questo tipo di attività. Le aziende, di norma, cercano di guadagnare con costi bassi acquistando materiali di bassa qualità. Pertanto, i loro programmi non solo possono migliorare, ma anche peggiorare l’esperienza del cliente. Nella nostra produzione utilizziamo solo materiali di alta qualità, sia nazionali che esteri. Allo stesso tempo, va notato che le materie prime e le forniture necessarie per la realizzazione del progetto non vengono acquistate dalla Cina o da Taiwan, ma dai leader mondiali dei paesi occidentali. Pertanto, JSC "Omega" si confronta favorevolmente con tutte le aziende che operano sul mercato. Si possono individuare alcuni fattori di competitività:
Qualità;
Livello di prezzo;
Esclusività del prodotto;
Assistenza post-vendita;
Reputazione aziendale.
1.3. Analisi dei mercati di vendita. Strategia di marketing.
Le ricerche di mercato hanno dimostrato che esiste la necessità di un produttore di software. L'obiettivo di Omega CJSC è occupare questa nicchia.
Ci rendiamo conto che le vendite non arriveranno da sole e devono essere ottenute. I grandi clienti vorranno testare personalmente il rapporto costo-efficacia dei nostri prodotti. Queste prove possono richiedere da uno a sei mesi a seconda delle politiche di acquisto dei rispettivi clienti. L'obiettivo principale del primo anno di attività produttiva è quello di affermarsi come fornitore affidabile. In definitiva, prevediamo di diventare il fornitore principale della maggior parte, se non di tutti, i principali clienti di questo mercato.
Grazie ai numerosi collegamenti nel mondo degli affari, la nostra azienda gode già di una notevole popolarità. I nostri prodotti saranno di maggiore interesse per l'acquirente, poiché i programmi "freschi" e di alta qualità non sono facili da trovare sul mercato russo.
Ci aspettiamo di attirare l'interesse degli acquirenti per il prodotto attraverso:
Collegamenti diretti con i principali acquirenti;
La massima qualità dei nostri prodotti, atmosfera amichevole, apertura;
Contatti personali dei nostri dipendenti.
Il baricentro cade sull'aumento delle vendite all'ingrosso. I principali consumatori dei nostri prodotti sono:
Grandi aziende nel settore manifatturiero, bancario e in altri settori;
Medie e piccole imprese;
Singoli individui;
Tutti i clienti che desiderano acquistare i nostri prodotti. Negli ultimi anni la quota di mercato detenuta da software e hardware è in costante aumento. Nel nostro Paese, però, la produzione non è ancora in grado di coprire l’intero mercato di consumo.
Le prevendite sono state una parte vitale del nostro lavoro preparatorio e ci hanno aiutato a stabilire rapporti piuttosto estesi con i principali acquirenti della regione. Saremo in grado di servire sia clienti grandi che piccoli. La programmazione è una sfida importante per molti utenti e la nostra fornitura ci darà un vantaggio comparativo nel servire clienti piccoli ma senza dubbio redditizi.
Abbiamo in programma di distribuire i nostri prodotti in piccole quantità all'ingrosso. I clienti si recheranno in un ufficio moderno e accogliente e concluderanno le transazioni sul posto. Si prevede di sviluppare ordini speciali da parte dei clienti abituali in base alle loro esigenze.
Il nostro prodotto non necessita di ampia pubblicità, ma è prevista l'invio di diverse versioni di prova a grandi aziende come materiale pubblicitario. È inoltre necessario dare l'annuncio tramite reti e fax ad alcune aziende. Questo sarà sufficiente per attirare un gran numero di clienti. In futuro, si prevede che il mercato di vendita si espanderà e si estenderà oltre il territorio di Krasnodar. Per fare ciò, è necessario inviare messaggi fax alle aziende nelle principali città e regioni del paese.
Dei tre principali obiettivi di prezzo esistenti tra cui un'azienda può scegliere (basati sulle vendite, sul profitto, sulla posizione esistente), per la nostra azienda sono preferibili obiettivi basati sulla posizione esistente, poiché siamo soddisfatti del volume delle vendite, ma un aumento del profitto relativo non è giustificato dall’elasticità della domanda di beni. Ma a noi interessa la stabilità e il mantenimento di un clima favorevole alle nostre attività.
La strategia dei prezzi si concentra sull’evitare cali di produzione e sulla minimizzazione dell’impatto di forze esterne come concorrenti e membri del canale.
1.4. Piano organizzativo.
Lo schema strutturale generale della gestione aziendale determina le relazioni che si sviluppano tra le sue diverse divisioni, finalizzate all'adempimento della missione e al raggiungimento degli obiettivi prefissati.
La società ZAO Omega dispone di una struttura gestionale funzionale centralizzata, composta dai seguenti dipartimenti specializzati:
1. Dipartimento di controllo tecnico – 1 persona. (OTK).
2. Dipartimento risorse umane – 1 persona. (Capo delle risorse umane).
3. Reparto contabilità – 3 persone. (capo contabile, contabile 1a categoria, contabile 2a categoria).
4. Dipartimento di pianificazione ed economia – 1 persona. (Economista capo).
5. Dipartimento di logistica e vendite – 3 persone. (capo reparto, tecnico delle forniture, tecnico delle vendite).
6. Laboratorio di produzione – 15 persone. (Programmatore senior, ingegneri del software).
7. Dipartimento di gestione – 3 persone. (Direttore, Vicedirettore per gli affari commerciali, Vicedirettore per la produzione).
Ciascuna divisione (dipartimento) è guidata da un dirigente, investito di determinati poteri, che supervisiona i dipendenti a lui subordinati.
Secondo l'attuale tabella del personale, l'azienda impiega 27 persone.
La struttura gestionale è formalmente definita, è caratterizzata da unità e chiarezza di gestione, assenza di comandi contrastanti, che è particolarmente importante al livello più basso di gestione, rapido processo decisionale e rapida risposta a qualsiasi cambiamento nel processo produttivo, coordinamento delle azioni degli esecutori, e piena responsabilità del manager per i risultati delle attività del suo dipartimento.
Un passo importante nell’adeguamento della strategia aziendale è comunicare la missione e gli obiettivi dell’impresa a tutti i dipendenti. Con le proprie conoscenze, ciascun dipendente dell'impresa si impegnerà a raggiungere gli obiettivi prefissati e cercherà di garantire che il lavoro svolto corrisponda alla missione e alla strategia di Omega CJSC. Allo stesso tempo, i dipendenti devono identificare il proprio benessere con il benessere dell’intera impresa. In conformità con ciò, la direzione deve proteggere gli interessi dei dipendenti a tutti i livelli, il che comporterà un sentimento di fiducia, sicurezza e affidabilità. Un fattore di prosperità di un'impresa è la coesione della squadra, pertanto è necessario sviluppare un senso di rispetto e comprensione reciproca sviluppando vecchie tradizioni e stabilendone di nuove.
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Il diagramma 1 mostra uno schema della struttura di gestione del personale di Omega.
Come si può vedere dal diagramma, l'impresa Omega CJSC gestisce una delle strutture di gestione funzionale centralizzata più semplici e riflette il livello più generale di divisione del lavoro manageriale.
I poteri degli alti dirigenti e dei capi dipartimento rappresentano il diritto e la responsabilità limitati assegnati a livello organizzativo a un funzionario o a un gruppo di utilizzare le risorse dell'organizzazione, prendere decisioni in modo indipendente, dare ordini ed eseguire determinate azioni di gestione dell'organizzazione.
All'interno di un'organizzazione, i limiti dei poteri sono determinati da regole e descrizioni delle mansioni stabilite per iscritto, ma alcune autorità possono anche essere trasferite oralmente. L'autorità viene trasferita dal top manager al livello successivo e più in basso nella catena ad altri subordinati. Un manager dotato di autorità ha il diritto di prendere decisioni e agire in determinate questioni senza la consultazione di altri, entro i limiti delle norme dell'organizzazione.
Direttore– gestisce, in conformità con la legislazione vigente, le attività produttive, economiche e finanziario-economiche dell'impresa, assumendosi la piena responsabilità delle conseguenze delle decisioni prese, della sicurezza e dell'uso efficace dei beni dell'impresa, nonché dei risultati finanziari ed economici delle sue attività.
Vicedirettore per gli affari commerciali- organizza lo sviluppo di previsioni a breve e lungo termine per lo sviluppo del mercato, la sua capacità, partecipa alla preparazione di piani per attività di esportazione in vari mercati, adeguando i piani tenendo conto della vendita dei prodotti e degli ordini esistenti. Monitora l'implementazione degli indicatori di vendita dei prodotti, il raggiungimento degli indicatori di profitto stabiliti e altri indicatori finanziari.
Vicedirettore della produzione– determina la politica tecnica e le direzioni di sviluppo tecnico dell’impresa in un’economia di mercato, le modalità di ricostruzione e riattrezzatura tecnica della produzione, il livello di specificità e diversificazione della produzione per il futuro. Garantisce una preparazione tempestiva e di alta qualità della produzione, del funzionamento tecnico, della riparazione e dell'ammodernamento delle attrezzature, ottenendo prodotti di alta qualità nel processo di sviluppo e produzione.
Capo contabile– organizza la contabilità delle attività economiche e finanziarie e controlla l’uso parsimonioso delle risorse materiali, lavorative e finanziarie, nonché la sicurezza dei beni dell’impresa. Dirige il lavoro sulla preparazione e l'adozione del piano dei conti, dei moduli dei documenti primari, garantisce l'organizzazione razionale della contabilità e della rendicontazione nell'impresa basata sulla massima centralizzazione del lavoro contabile e informatico e sull'uso di moderni mezzi tecnici e tecnologie informatiche, forme e metodi progressivi di contabilità e controllo, formazione e presentazione tempestiva di informazioni contabili complete e affidabili sulle attività dell'impresa, sul suo stato patrimoniale, sulle entrate e sulle spese, e inoltre sviluppa e implementa misure volte a rafforzare la disciplina finanziaria.
Tecnico commerciale- organizza le vendite dei prodotti dell'impresa in conformità con gli obiettivi pianificati e i contratti conclusi, la spedizione ai consumatori entro i tempi e i volumi stabiliti dal piano di vendita. Seleziona i canali di distribuzione, valuta i consumatori e le loro esigenze per i beni dell'azienda. Garantisce la partecipazione del dipartimento allo sviluppo di piani a lungo e breve termine per lo sviluppo del mercato, la sua capacità, produzione e vendita, attività di esportazione in vari mercati, concordando condizioni e concludendo contratti per la sua fornitura, sviluppando scorte standard stimate di prodotti finiti , pianificando la consegna ai consumatori, adattando i piani tenendo conto delle vendite di prodotti e degli ordini esistenti.
Ingegnere delle forniture- riceve le voci di inventario (materie prime, materiali, attrezzature, componenti, inventario, forniture per ufficio, ecc.) sulla base di richieste e altri documenti. Secondo la procedura stabilita, acquista l'inventario, adotta misure per aumentare l'efficienza nell'uso delle risorse materiali, ridurre i costi associati alla loro acquisizione, consegna e stoccaggio.
Economista capo- svolge lavori per lo svolgimento delle attività economiche dell'impresa, volti ad aumentare l'efficienza e la redditività della produzione, la qualità dei prodotti e lo sviluppo di nuovi tipi di prodotti, ottenendo risultati finali elevati con l'uso ottimale di materiale, manodopera e risorse finanziarie. Prepara i primi dati per la stesura di progetti per attività economiche, finanziarie, produttive e commerciali. Esegue calcoli sui costi materiali, di manodopera e finanziari necessari per la produzione e la vendita di prodotti, attrezzature e tecnologie avanzate. Determina l'efficienza economica dell'organizzazione del lavoro e della produzione, l'introduzione di nuove attrezzature e tecnologie, proposte di razionalizzazione e invenzioni.
Ragioniere 1a, 2a categoria- svolge lavori sulla tenuta della contabilità di proprietà, passività e transazioni commerciali, partecipa allo sviluppo di misure volte a mantenere la disciplina finanziaria e l'uso razionale delle risorse. Riflette sulle transazioni contabili relative al movimento delle immobilizzazioni, delle scorte e dei contanti. Prepara i calcoli di reporting dei costi dei prodotti, identifica le fonti di perdite e costi improduttivi e prepara proposte per la loro prevenzione. Accumula e trasferisce tasse e commissioni, pagamenti a istituti bancari, fondi per finanziare investimenti di capitale, salari di lavoratori e dipendenti, altri pagamenti e pagamenti, nonché detrazioni di fondi per incentivi materiali per i dipendenti dell'impresa.
1.5. Piano legale.
La forma giuridica della società è quella di società per azioni chiusa. Questa forma di proprietà è facile da implementare e conveniente nella sua struttura. La società per azioni chiusa ZAO Omega ha un capitale sociale di rubli. Si forma a seguito dell'investimento di denaro da parte dell'unico fondatore. La società emette 100 azioni ordinarie nominative del valore di 1.719,4 rubli ciascuna. Il proprietario delle azioni è il fondatore.
Secondo la sua forma societaria, la società per azioni ha una forma privata. Il proprietario di Omega CJSC è il fondatore.
2. Parte pratica.
2.1. Calcolo dei principali indicatori del business plan
Il processo di elaborazione delle informazioni può essere suddiviso in fasi principali. In conformità con ciò, la formula generale per il calcolo del costo del lavoro in ore-uomo (ore-uomo) è la seguente:
(1)
dove: - costo del lavoro per preparare la descrizione dell'attività (ore-persona);
Costo del lavoro per studiare la descrizione dell'attività (ore-persona);
Costo del lavoro per sviluppare un algoritmo per risolvere il problema (ore-persona);
Costi della manodopera per lo sviluppo di un diagramma a blocchi del programma (ore-persona);
Costo della manodopera per la stesura effettiva del programma, (ore-uomo);
Costi di manodopera per il debug di un programma su un computer (ore-persona);
Costi di manodopera per la preparazione della documentazione per l'attività (ore-persona).
Le componenti del costo del lavoro sono determinate attraverso il numero condizionale di comandi nei moduli software:
dove: - numero previsto di operatori,
Coefficiente di complessità del programma, C = 1,26;
Coefficiente di correzione del programma durante il suo sviluppo, P = 0,2;
n = 1, 2,… - numero di correzioni del programma durante il suo sviluppo,
Costi di manodopera per preparare una descrizione dell'attività
I costi di manodopera per lo studio della descrizione dell'attività, tenendo conto dei chiarimenti, possono essere determinati dalla formula:
dove: - grado di preparazione dell'esecutore all'esecuzione dell'opera, =1.2
Fattore di aumento dei costi per la complessità dell'attività = 1,4.
Costi di manodopera per lo sviluppo di un algoritmo per risolvere il problema:
Ta = 
(4)
Costi di manodopera per lo sviluppo di un diagramma di flusso del programma:
(5)
Costo della manodopera per scrivere direttamente il programma:
(6)
Costi di manodopera per il debug di un programma su un computer:
(7)
Costi di manodopera per la preparazione della documentazione per l'attività:
Td = 
(8)
2.1.2. Valutazione dei costi di sviluppo
Il costo del progetto è determinato come segue:
dove: - valutazione del lavoro dello sviluppatore del modulo software, rub.;
Costi del software di debug per attività, rub.;
Costo dei computer e delle altre apparecchiature tecniche acquistate per lo sviluppo e il funzionamento di un modulo software, rubli;
Altri costi, strofina.
La stima dei costi per il lavoro degli sviluppatori di temi può essere determinata dalla formula: (10)
dove: O – stipendio medio orario di un designer di 1a categoria, (rub./ora);
Intensità di lavoro di progettazione, (persona*ora);
Percentuale di stipendio aggiuntivo,
La percentuale dei contributi ai bisogni sociali, tra cui: assicurazione sociale e sanitaria, fondo per l'occupazione, fondo pensione, = 26%;
Percentuale di spese generali
Lo stipendio medio orario di un designer della 10a categoria può essere determinato dalla formula:
(11)
dove: - retribuzione media mensile di un progettista di 1° categoria.
Numero di giorni lavorativi in un mese;
Coefficiente di bit, =2,98;
Durata del turno = 8 ore.
La valutazione dei costi dell'utilizzo di un computer durante il debug viene effettuata secondo la formula:
Tempo di debug su un computer, ore, che può essere determinato dal metodo del numero di comandi e dal tempo medio del computer per programmare un singolo programma in modalità interattiva in minuti per comando nei codici del linguaggio di programmazione:
(13)
Dove n è il numero di correzioni del programma durante lo sviluppo,
o – numero di operandi.
Il costo di un'ora-macchina, rub., che può essere determinato in base ai costi operativi associati all'uso della tecnologia informatica:
(14)
dove: - costi annuali totali di funzionamento del computer, rub.;
Il fondo effettivo del tempo di funzionamento del computer per lo stesso periodo, ore.
I costi operativi sono calcolati utilizzando la formula:
dove: - costo del lavoro per il personale addetto alla manutenzione dei computer, rubli/anno;
Costo dell'affitto dei locali per l'installazione delle apparecchiature informatiche, rub./anno;
Costi dell'elettricità, rub./anno;
Costi di ammortamento (spese di ammortamento), rub./anno;
- costi dei materiali, rub./anno;
Costi di riparazione, rub./anno.
I costi della manodopera per il personale addetto alla manutenzione dei computer sono calcolati per categoria: 
dove: - costo del lavoro per la categoria degli operatori,
Costo del lavoro per la categoria degli ingegneri elettronici;
Il costo della manodopera per gli operatori e poi per gli ingegneri elettronici viene calcolato utilizzando la formula:
dove: - salario dei lavoratori della i-esima categoria.
Stipendio mensile operatore:
Stipendio mensile ingegnere elettronico:
Numero di dipendenti della categoria i:
Il costo annuo dell'affitto dei locali per il posizionamento delle apparecchiature informatiche viene calcolato utilizzando la formula:
dove: S – area della stanza,
Tasso medio di pagamento dell'affitto, (rub*mese/mq)
I costi dell'elettricità per una postazione di lavoro computerizzata all'anno sono calcolati utilizzando la formula:
dove: M – potenza nominale del computer, M = 0,5 (kW);
Fondo orario effettivo annuale, ore;
Il prezzo di un kWh di energia al momento del calcolo,
Fattore di utilizzo intensivo della potenza = 0,8
Il fondo effettivo del tempo di funzionamento del computer per il periodo in esame (anno) viene calcolato utilizzando la formula:
dove: - numero di giorni nell'anno;
Numero di giorni liberi in una settimana;
Numero di vacanze all'anno;
Tasso di spostamento, ad es. numero di turni di lavoro al computer;
La percentuale di tempo di lavoro perso associato alla prevenzione e alla riparazione dei computer (15%-30%).
I restanti costi sono determinati in base al valore contabile delle attrezzature: 
dove: è il prezzo di acquisto del computer,
Il coefficiente che caratterizza i costi aggiuntivi associati alla consegna, installazione e messa in servizio delle apparecchiature è del 12%-13%.
Costi di ammortamento (oneri di ammortamento):
dove: - standard di ammortamento per ristrutturazione = 12,5%.
Costi del materiale:
dove: - costo standard del supporto di memorizzazione, =1% del
Costi di riparazione:
(24)
dove: Нр – costo standard per le riparazioni, Нр =2%.
Calcoliamo il costo di un'ora-macchina di funzionamento del computer:
Il costo di un computer è determinato dalla formula:
Dov’è il prezzo di acquisto di un computer,
d – spese di consegna (12% del ).
Altri costi (costo della carta, inchiostro della stampante, cancelleria): Cn = 1,3% SEVM
Il costo di produzione di una copia di un prodotto software viene calcolato utilizzando la formula:
(27)
dov'è la stima dei costi del progetto,
Il numero effettivo di copie ordinate dai clienti.
2.1.3. Determinazione del prezzo di vendita di un modulo software
Tra i potenziali acquirenti figurano diverse dozzine di imprese. Volume di vendita stimato: 30 copie.
Il prezzo di vendita del prodotto software, tenendo conto delle informazioni di cui sopra, è determinato come segue:
Dov'è il livello di redditività, = 15-30%
Lo standard per i contributi al bilancio dell'imposta sul reddito, =24%
In base ai volumi di vendita stimati, è possibile calcolare il prezzo di vendita di una copia, tenendo conto dei costi di replica (Ztir) e di mantenimento del servizio (Zso):
3 livelli = 100 rubli per copia
2.2. Piano finanziario
2.2.1. Calcolo del pareggio della creazione di un prodotto software
L’analisi del pareggio è uno degli elementi più importanti delle informazioni finanziarie utilizzate per valutare la performance di un investimento.
Lo scopo dell'analisi è determinare il punto critico di vendita. Se il volume delle vendite è inferiore al punto critico, l’impresa opera in perdita; se il volume delle vendite supera il punto critico, l’impresa opera in profitto.
Il punto di pareggio (Qcr) è determinato dalla formula:
Dove - i costi fissi condizionatamente per un prodotto software vengono calcolati utilizzando la formula:
Prezzo di vendita per unità di prodotto software.
PV - costi condizionatamente variabili per un prodotto software, calcolati con la formula:
Unità PZ: costi condizionatamente variabili per unità di prodotto software; sono calcolati utilizzando la formula:
(33)
Aggiungiamo il 30% della quantità al punto di pareggio per trovare il punto di redditività sicura, il punto in cui il rilascio e l'implementazione dei prodotti porteranno un reddito tangibile.
Profitto netto
2.3. Indicatori di performance del progetto
Sulla base dei dati ottenuti, è necessario costruire un modello di dipendenza degli indicatori per la creazione di un prodotto software:
Figura 1 Modello di dipendenza degli indicatori del prodotto software
Disponendo di dati di calcolo tabellare sui costi annuali totali del prodotto progettato, è necessario valutare l'efficienza economica dell'evento progettato.
Per fare questo è necessario definire:
Valore attuale netto (VAN) del progetto;
Indice di redditività (PI) del progetto;
Periodo di ammortamento del progetto;
Determinare il tasso di sconto utilizzando la formula:
dove: i – percentuale di inflazione;
L'importo degli incassi netti scontati per il periodo richiesto;
Il volume degli investimenti per un importo pari al costo delle vendite
I risultati ottenuti sono riportati nella tabella:
Tabella 3
Calcolo del VAN e dell'ID del progetto
| Il nome degli indicatori |
Quarti |
||||||
| Coefficiente di sconto |
|||||||
| Incassi netti, strofinare. |
|||||||
| Incassi netti scontati, strofinare. |
|||||||
| Investimenti, strofina. |
|||||||
| Importo delle entrate liquide nette scontate, rub. |
|||||||
L'indice di redditività è 0,16.
È necessario trovare il periodo di rimborso del progetto utilizzando la formula:
T ok =t- 
(35)
dove: t è il periodo di attuazione del progetto durante il quale la differenza tra valore attuale netto relativo agli investimenti e ammontare degli investimenti assume un valore negativo.
Valore attuale netto relativo all'investimento per il periodo t,
Valore attuale netto relativo all'investimento per il periodo t+1.
In base alla tabella troviamo: t = 5
Sostituendo i dati ottenuti nella formula per determinare il punto di rimborso:
Pertanto, il punto di rimborso arriverà 6 periodi dopo l'inizio delle vendite.
Sulla base dei dati ottenuti, costruiremo un grafico del ritorno sull'investimento
Elenco della letteratura usata.
1. Vlasova V.P. Business plan per un progetto di investimento. Manuale didattico e metodologico. – Kropotkin, Scuola Giuridica, 1997.
2. Goremykin V.A. Piano aziendale: metodologia di sviluppo. – M.: “Os-89”, 2008.