5. PIANO DI PRODUZIONE

*I calcoli utilizzano dati medi per la Russia

1. SINTESI DEL PROGETTO

L'obiettivo del progetto è organizzare una palestra nel segmento dei prezzi a basso costo a Mosca, stazione della metropolitana Yuzhnoye Chertanovo. Il progetto ha una componente sia commerciale che sociale, offrendo ai giovani tempo libero sano e a prezzi accessibili. La palestra si trova in uno spazio affittato al piano interrato di un edificio residenziale. Il pubblico target sono i giovani (uomini) di età compresa tra 15 e 35 anni con reddito medio e basso interessati allo sport.

I principali presupposti per la riuscita attuazione del progetto sono: la crescita del mercato dei servizi sportivi e ricreativi anche in tempi di crisi e l'assenza di impianti sportivi nell'area considerata ad altissima densità di popolazione.

I costi di investimento sono mirati all'acquisto di simulatori, all'arredamento dei locali e alla creazione di un fondo di capitale circolante, dal quale vengono coperte le perdite fino al raggiungimento del rimborso del progetto. I principali indicatori di prestazione sono riportati nella Tabella. 1.

Tabella 1. Indicatori chiave di prestazione del progetto

2. DESCRIZIONE DELL'AZIENDA E DEL SETTORE

I servizi delle palestre fanno parte del mercato dei servizi sportivi e sanitari, che a sua volta fa parte del mercato dei servizi a pagamento. I servizi a pagamento rappresentano una parte importante della struttura di spesa della popolazione. Tuttavia, in termini di quota dei servizi a pagamento nella struttura della spesa lorda pro capite, la Russia è significativamente indietro rispetto ai paesi sviluppati. Innanzitutto, ciò è dovuto al livello di reddito relativamente basso e alla grande quota dei costi alimentari in esso contenuti. Con un aumento del reddito, la quota delle spese per il cibo diminuirà e aumenterà la quota delle spese per i servizi a pagamento.

Gli esperti hanno notato un costante calo del reddito disponibile reale dal 2014; solo nel primo trimestre del 2016 sono diminuiti del 3,7%. Questo calo ha causato una riduzione della spesa delle famiglie del 4,3%, che a sua volta ha avuto un impatto negativo sulla dinamica del PIL - ha portato ad un calo del prodotto interno lordo dell'1,2% su base annua.

Allo stesso tempo, secondo gli analisti (Rosstat e Centro analitico del governo della Federazione Russa), il consumo di servizi a pagamento è altamente stabile in un contesto di calo della domanda di beni (principalmente beni durevoli) - nel 2015, la domanda di i servizi sono diminuiti solo del 2%, mentre il commercio al dettaglio si è contratto del 10%. Il volume del mercato dei servizi a pagamento nel 2015 (i risultati del 2016 sono ancora in fase di sintesi) ammontava a 7,9 trilioni di rubli, che corrispondono al 17,3% del valore aggiunto dell’intero mercato dei servizi del Paese.

Nella prima metà del 2016 il tasso di calo della domanda di servizi a pagamento si è attenuato: il calo della domanda è stato pari allo 0,9% su base annua. Durante alcuni mesi (febbraio e maggio) si sono osservati tassi di crescita positivi.

Figura 1. Dinamica del volume reale dei servizi a pagamento alla popolazione in termini annuali e della quota dei costi per i servizi nella spesa dei consumatori, %, 2013 – 2016.

Il maggior volume di consumo di servizi a pagamento ricade su tre settori: servizi abitativi e comunali (27,5%), servizi di trasporto (19%), servizi di comunicazione (16,1%). Circa l'11% proviene dai servizi domestici (manutenzione e riparazione di veicoli, riparazione e costruzione di case e altri). La quota dei servizi medici (compresi i servizi di sanatori e resort) era di circa l’8%, i servizi educativi – 6,8%. Si registra una diminuzione della quota delle tre principali tipologie di servizi a pagamento dal 65,3% nel 2013 al 62,6% nel 2015, mentre nello stesso periodo sono aumentate le quote dei servizi medici (dal 6,9% all'8%) ed educativi (dal 6,9%). .2% al 6,8%) servizi.

Figura 2. Struttura dei servizi a pagamento alla popolazione, trimestrale, %, 2013 – 2016

Il mercato dei servizi sportivi nel suo insieme attraversa alcune difficoltà che determinano una contrazione dei suoi volumi. Il declino iniziato nel 2014 continua ancora oggi. Ciò è causato dal generale deterioramento della situazione economica nel paese. La crescita annuale fino al 2014 è stata superiore al 25% e la potenziale capacità del mercato è stata stimata in 2 miliardi di dollari, nonostante il mercato sia molto lontano dalla saturazione.

Una parte significativa della cultura fisica e del sistema sportivo è tradizionalmente finanziata dallo Stato. Fino al 2014, gli stanziamenti di bilancio sono cresciuti costantemente, sebbene fossero significativamente inferiori rispetto al livello dei paesi sviluppati, dove circa il 2% del PIL è destinato all’industria. In Russia questa cifra è quasi dieci volte inferiore. Gli investitori privati mostrano interesse per il mercato, che però non era molto grande nemmeno nel periodo pre-crisi. Nella maggior parte dei casi, l'interesse degli investitori privati è più legato agli interessi personali e agli hobby che alla creazione di un'attività redditizia.

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Tutte le organizzazioni che operano nel settore dei servizi sportivi e sanitari possono essere suddivise in due categorie: commerciali e senza scopo di lucro. I primi nascono con lo scopo di realizzare un profitto, i secondi sono finalizzati a rendere accessibili i servizi sportivi ai poveri. Attualmente c’è uno squilibrio nel mercato. I finanziamenti statali sono finalizzati principalmente alla realizzazione di progetti su larga scala (costruzione di infrastrutture per la Coppa del Mondo FIFA 2018), nonché di piccole strutture e istituzioni sportive (solitamente finanziate dal bilancio regionale). Gli investitori privati investono denaro nei fitness club, la cui quota raggiunge il 75% degli investimenti totali.

La crisi finanziaria e il calo dei redditi reali nel 2016 hanno avuto ripercussioni anche sul settore dei servizi di fitness. Tuttavia, nonostante questo impatto negativo, il mercato ha continuato a crescere. Allo stesso tempo, il suo tasso di crescita, secondo alcune stime, è molto significativo per l’economia russa. Secondo RBC Market Research, nel 2015 il mercato dei servizi fitness è cresciuto del 14,1% in termini monetari e del 3,6% in termini reali (naturali). Il volume totale del mercato, compresi i settori correlati (crossfit, allenamento individuale), ammontava a fine anno a circa 101,5 miliardi di rubli.

Il mercato dei servizi sportivi in Russia ha una marcata diversificazione geografica. Ci sono quattro aree principali: la regione della capitale, dove il mercato è più sviluppato, San Pietroburgo con un alto livello di sviluppo, oltre un milione di città con un mercato giovane e relativamente sottosviluppato e altre città russe. Per quanto riguarda i mercati metropolitani altamente competitivi, la ricerca ha dimostrato che, anche quando altamente saturi, hanno ancora opportunità di crescita. Innanzitutto, questo vale per le istituzioni sportive con un costo di abbonamento fino a 50.000 rubli, ovvero i rappresentanti dei segmenti Comfort, Economy e Low-cost. Parlando di Mosca va segnalata anche l'elevata saturazione all'interno del Distretto amministrativo centrale, mentre le zone residenziali periferiche non sono praticamente coperte.

Figura 4. Struttura del mercato dei servizi sportivi a Mosca e nella regione di Mosca,% delle entrate totali

Il progetto prevede la creazione di una nuova entità imprenditoriale e l'organizzazione di una palestra nel quartiere Yuzhnoye Chertanovo di Mosca. La popolazione del distretto è di 147.907 abitanti con un'alta densità di 15.147 ab./km2. Allo stesso tempo non ci sono strutture simili in questa categoria di prezzo nelle immediate vicinanze.

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La domanda per i servizi del progetto è dovuta allo stile di vita sedentario di un moderno cittadino e alla necessità di attività fisica. Tenendo conto dello status sociale della maggior parte della popolazione della regione, la scelta del segmento di prezzo a basso costo sembra essere la più appropriata.

La palestra si concentra solo sull'allenamento della forza (senza attrezzature cardio), il che la rende il più compatta possibile. Oltre alla propria sala corsi, sono presenti anche uno spogliatoio e una doccia.

3. DESCRIZIONE DI BENI E SERVIZI

Il progetto fornisce servizi di sport e fitness: lezioni su attrezzature per l'allenamento della forza e pesi liberi (bilancieri, pesi, manubri). Per risparmiare denaro nell'acquisto dell'attrezzatura e per ridurre l'area richiesta della sala, l'enfasi è posta principalmente sul lavoro con pesi liberi. Il set di simulatori è minimo. Un elenco delle attrezzature ginniche e dei pesi liberi è riportato nella tabella. 2.

Tabella 2. Elenco delle attrezzature per le lezioni

	Nome	Descrizione
	Panca per esercizi con bilanciere e manubri	Panca versatile con schienale regolabile per un'ampia gamma di esercizi con pesi liberi
	Panca per esercizi addominali e dorsali	Panca per esercizi per l'allenamento dei muscoli addominali e della schiena
	Panca per panca	La panca atletica per distensione su panca è progettata per eseguire esercizi con bilanciere olimpico per sollevamento pesi. La potente struttura saldata è progettata per carichi fino a 600 kg. La panca bilancieri è dotata di elementi telescopici a scomparsa.
	Macchina per il petto a farfalla	Macchina per esercizi a blocchi per lo sviluppo dei muscoli pettorali
	Allenatore di trazione verticale	Macchina per esercizi a blocchi per lo sviluppo dei muscoli latissimus
	Barra orizzontale e parallele	Attrezzatura a vuoto per un'ampia gamma di esercizi
	Bilancieri, manubri, pesi	Pesi liberi di vari pesi per una vasta gamma di esercizi

In palestra è sempre presente un trainer-istruttore che può aiutare nella creazione di un programma di allenamento individuale (il servizio è compreso nel prezzo dell'abbonamento). Non è prevista formazione individuale.

Il costo dell'abbonamento mensile è di 1.000 rubli a persona con possibilità di accesso illimitato alla palestra. È possibile acquistare un abbonamento annuale, ma non sono previsti sconti: il costo è di 12.000 rubli.

L'area e la disposizione della sala offrono la possibilità di un allenamento confortevole per 25 persone contemporaneamente. Oltre alla sala corsi vera e propria, sono presenti anche uno spogliatoio e un bagno con tre box doccia.

4. VENDITE E MARKETING

Il pubblico target del progetto sono i giovani (uomini) di età compresa tra 15 e 35 anni, interessati a sport di vario tipo, principalmente forza e combattimento (sollevamento pesi, powerlifting, con reddito basso e medio. Il segmento di prezzo del progetto è “low cost” (comprende le società sportive con un costo di abbonamento annuo inferiore a 15.000 rubli).

La politica promozionale si basa sul trasferimento di informazioni sulla sala da un visitatore all'altro, che non richiede costi finanziari. Per attirare inizialmente i clienti, viene utilizzata un'insegna luminosa sopra l'ingresso, la distribuzione di volantini pubblicitari agli ingressi degli edifici residenziali adiacenti e la pubblicità sui social network.

La promozione sui social network prevede la creazione di una pagina pubblicitaria pubblica su vk.com, nonché di un canale su Instagram. Le pagine sono piene di contenuti utili e di informazioni sulla sala. Viene utilizzata la pubblicità mirata. Viene utilizzato anche in futuro, una volta raggiunti i volumi di vendita pianificati.

La domanda di servizi a progetto non ha una stagionalità pronunciata; in termini finanziari, la stagionalità non viene presa in considerazione;

Tabella 3. Volumi di vendita pianificati

PRODOTTO/SERVIZIO	VOLUME MEDIO DI VENDITE PIANIFICATE, unità/mese.	PREZZO PER UNITÀ, strofinare.	ENTRATE, strofinare.	COSTI VARIABILI, strofina.
Abbonamento mensile
		Totale:	250 000

Non c'è concorrenza nel territorio selezionato. C'è un club sportivo della rete situato nella vicina stazione della metropolitana più vicina. Tuttavia, ha un formato radicalmente diverso e una categoria di prezzo più elevata: il costo di un abbonamento annuale è di 35.000 rubli.

5. PIANO DI PRODUZIONE

La palestra si trova in uno spazio affittato che precedentemente era adibito a negozio. La superficie totale dei locali è di 75 m2, di cui 40 m2 sono destinati direttamente alla sala corsi. I locali dispongono di tutte le comunicazioni collegate e soddisfano i requisiti delle autorità di vigilanza. È necessaria una piccola riqualificazione dei locali e delle attrezzature delle docce. La maggior parte dei lavori di ristrutturazione vengono eseguiti dal team di progetto.

Le macchine per esercizi e altre attrezzature per la palestra vengono acquistate da uno dei grandi club sportivi di Mosca che stanno modernizzando le proprie immobilizzazioni; Pertanto, tutta l'attrezzatura è usata, ma in ottime condizioni. La consegna e l'installazione delle apparecchiature vengono effettuate dal team di progetto.

6. PIANO ORGANIZZATIVO

Come forma giuridica del progetto è stato scelto l'imprenditore individuale. La forma di tassazione è il sistema fiscale semplificato con oggetto la tassazione “reddito meno spese”, aliquota del 15%. Un imprenditore individuale è registrato presso il Servizio fiscale federale della Russia in conformità con i requisiti legali.

Tutte le funzioni gestionali e amministrative sono svolte dall'iniziatore del progetto. Per questo possiede le conoscenze e le competenze necessarie; L'iniziatore del progetto si è formato in una scuola per giovani imprenditori. Allo stesso tempo, è un atleta professionista, il che gli consente di lavorare come istruttore-allenatore di turno. Inoltre, nel tempo libero, promuove il progetto sui social network. La contabilità è stata esternalizzata. Pertanto, la struttura organizzativa dell'impresa è estremamente semplice (Tabella 4).

Tabella 4. Personale e fondo salari

	Titolo di lavoro	Stipendio, strofina.	Numero, persone	Libro paga, strofina.
Amministrativo
	Contabile
Industriale
	Formatore-istruttore
	Totale:			RUB 32.500,00
	Contributi previdenziali:			RUB 9.750,00
	Totale con detrazioni:			RUB 42.250,00

7. PIANO FINANZIARIO

Il piano finanziario è redatto per un periodo di cinque anni e tiene conto di tutte le entrate e le spese del progetto. I ricavi si riferiscono ai ricavi derivanti dall'attività operativa; il reddito derivante da altre attività non è previsto dal progetto. Le entrate del primo anno di attuazione del progetto ammontano a 2,2 milioni di rubli; utile netto al netto delle imposte – 586,5 mila rubli. Entrate del secondo anno e anni successivi – 3,0 milioni di rubli; utile netto – 1,25 milioni di rubli.

I costi di investimento mirano a preparare i locali, acquisire immobilizzazioni e formare un fondo di capitale circolante, dal quale vengono coperte le perdite del progetto fino al raggiungimento del rimborso. L'importo richiesto dei fondi di investimento è di 493.177 rubli. I fondi propri del promotore del progetto ammontano a 150.000 rubli. La mancanza di fondi viene coperta ottenendo un prestito bancario per un periodo di 24 mesi al 18% annuo. Il rimborso del prestito viene effettuato in rate di rendita, le ferie del prestito sono di tre mesi.

Tabella 5. Costi di investimento

	NOME	IMPORTO, strofinare.
Immobiliare
	Ristrutturazione della camera
	Insegna (scatola luminosa)
Attrezzatura
	Macchine per esercizi e altre attrezzature
Beni immateriali

Capitale circolante
	Capitale circolante

	Totale:	RUB 493.177

	Fondi propri:	RUB 150.000,00
	Prestiti richiesti:	RUB 343.177

	Offerta:	18,00%

	Durata, mesi:

Sembra estremamente difficile determinare i costi variabili per un abbonamento mensile, per questo motivo tutti i costi del progetto sono classificati come fissi (Tabella 6); Tra i costi fissi rientrano, oltre alle altre spese, anche gli ammortamenti. L'importo delle detrazioni è determinato con il metodo lineare basato sulla vita utile delle immobilizzazioni di cinque anni.

Tabella 6. Costi fissi

Un piano finanziario dettagliato è riportato in Appendice. 1.

8. VALUTAZIONE DELL'EFFICACIA

La valutazione dell’efficacia e dell’attrattiva degli investimenti del progetto viene effettuata sulla base di un’analisi dettagliata del piano finanziario e dei flussi di cassa, vengono calcolati indicatori semplici e integrali dell’efficacia del progetto (Tabella 1). Per tenere conto delle variazioni del valore del denaro nel tempo, viene utilizzato il metodo dei flussi di cassa attualizzati; Il tasso di sconto è pari al tasso privo di rischio (rendimento dei titoli di stato a lungo termine) – 7%. Il basso livello del tasso di sconto è giustificato dalla presenza di obiettivi non solo commerciali ma anche sociali per il progetto.

Il periodo di rimborso semplice (PP) e scontato (DPP) del progetto è di 10 mesi. Valore attuale netto (VAN) – 553.074 rubli. Tasso di rendimento interno (IRR) – 12%. Indice di redditività (PI) – 1,12. Tutti questi indicatori indicano l’efficacia e l’attrattiva soddisfacente degli investimenti del progetto.

9. GARANZIA E RISCHI

Per valutare tutti i possibili rischi associati all'attuazione del progetto, viene effettuata una valutazione di tutti i fattori esterni e interni. Tenendo conto delle dimensioni estremamente ridotte dell’impresa, della sua autonomia, del basso volume di costi fissi, nonché della sua appartenenza al settore dei servizi (mancanza di produzione, merci in stock, ecc.), si possono identificare due principali fattori di rischio :

Lesioni ai visitatori durante la formazione, incidenti: per neutralizzare questa minaccia, ogni nuovo cliente segue una formazione obbligatoria sulla sicurezza; il formatore-istruttore è costantemente presente in sala e vigila sul rispetto delle norme di sicurezza

Ingresso nel mercato di un concorrente nello stesso segmento di prezzo, geograficamente vicino: questa opzione sembra improbabile; è più probabile che apra una palestra o un club sportivo di una categoria di prezzo più elevata; Allo stesso tempo, la lealtà dei clienti abituali del progetto è fuori dubbio.