5. PLÁN VÝROBY

*Výpočty používají průměrné údaje pro Rusko

1. SHRNUTÍ PROJEKTU

Cílem projektu je zorganizovat tělocvičnu v levném cenovém segmentu v Moskvě, stanice metra Južnoje Čertanovo. Projekt má komerční i společenskou složku a poskytuje mladým lidem dostupné zdravé trávení volného času. Tělocvična se nachází na pronajatém prostoru v suterénu bytového domu. Cílovou skupinou jsou mladí lidé (muži) ve věku 15-35 let s nízkým a středním příjmem, kteří mají zájem o sport.

Hlavními předpoklady pro úspěšnou realizaci projektu jsou: růst trhu sportovních a rekreačních služeb i v době krize a absence sportovišť v řešeném území s extrémně vysokou hustotou osídlení.

Investiční náklady jsou zaměřeny na nákup simulátorů, vybavení prostor a také vytvoření fondu provozního kapitálu, ze kterého se kryjí ztráty do doby, než se projekt vrátí. Hlavní ukazatele výkonnosti jsou uvedeny v tabulce. 1.

Tabulka 1. Klíčové ukazatele výkonnosti projektu

2. POPIS SPOLEČNOSTI A ODVĚTVÍ

Služby posiloven jsou součástí trhu sportovních a zdravotních služeb, který je zase součástí trhu placených služeb. Placené služby jsou důležitou součástí struktury výdajů obyvatelstva. Z hlediska podílu placených služeb ve struktuře hrubých výdajů na obyvatele však Rusko výrazně zaostává za vyspělými zeměmi. Za prvé je to dáno relativně nízkou úrovní příjmů a velkým podílem nákladů na potraviny v nich. S růstem příjmů se bude snižovat podíl výdajů na jídlo, zvyšuje se podíl výdajů na placené služby.

Odborníci zaznamenali od roku 2014 trvalý pokles reálného disponibilního příjmu; jen v prvním čtvrtletí roku 2016 klesly o 3,7 %. Tento pokles způsobil snížení výdajů domácností o 4,3 %, což se naopak negativně promítlo do dynamiky HDP – vedlo k poklesu hrubého domácího produktu meziročně o 1,2 %.

Zároveň je podle analytiků (Rosstat a Analytické centrum pro vládu Ruské federace) spotřeba placených služeb vysoce stabilní na pozadí klesající poptávky po zboží (především zboží dlouhodobé spotřeby) – v roce 2015 poptávka po služby klesly pouze o 2 %, zatímco maloobchod klesl o 10 %. Objem trhu placených služeb v roce 2015 (výsledky roku 2016 se teprve sčítají) činil 7,9 bilionu rublů, což odpovídá 17,3 % přidané hodnoty celého trhu služeb v zemi.

V první polovině roku 2016 se tempo poklesu poptávky po placených službách zpomalilo – pokles poptávky meziročně činil 0,9 %. V některých měsících (únor a květen) byla pozorována pozitivní tempa růstu.

Obrázek 1. Dynamika reálného objemu placených služeb obyvatelstvu v ročním vyjádření a podíl nákladů na služby na spotřebitelských výdajích, %, 2013 – 2016.

Největší objem spotřeby placených služeb připadá na tři oblasti: bydlení a komunální služby (27,5 %), dopravní služby (19 %), komunikační služby (16,1 %). Asi 11 % pochází ze služeb pro domácnost (údržba a opravy vozidel, opravy a výstavba domů a další). Podíl lékařských služeb (včetně sanatorií a resortních služeb) byl cca 8 %, vzdělávací služby – 6,8 %. Dochází k poklesu podílu tří klíčových druhů hrazených služeb z 65,3 % v roce 2013 na 62,6 % v roce 2015, přičemž ve stejném období vzrostly podíly zdravotnických (z 6,9 % na 8 %) a vzdělávacích (z 6,9 %). 2 % až 6,8 %).

Obrázek 2. Struktura placených služeb obyvatelstvu, čtvrtletně, %, 2013 – 2016

Trh sportovních služeb jako celek zažívá určité potíže, které vedou k poklesu jeho objemů. Pokles, který začal v roce 2014, trvá dodnes. Je to způsobeno všeobecným zhoršováním ekonomické situace v zemi. Roční růst do roku 2014 byl více než 25 % a potenciální kapacita trhu byla odhadnuta na 2 miliardy USD, a to navzdory skutečnosti, že trh je velmi daleko od nasycení.

Významná část systému tělesné kultury a sportu je tradičně financována státem. Do roku 2014 rozpočtové alokace plynule rostly, i když byly výrazně nižší než na úrovni vyspělých zemí, kde jsou na průmysl alokována cca 2 % HDP. V Rusku je toto číslo téměř desetkrát nižší. O trh projevují zájem soukromí investoři, ten však ani v předkrizovém období nebyl příliš velký. Zájem soukromých investorů většinou souvisí spíše s osobními zájmy a koníčky než s vytvářením ziskového podnikání.

Připravené nápady pro vaše podnikání

Všechny organizace působící v odvětví sportu a zdravotnictví lze rozdělit do dvou kategorií: komerční a neziskové. První jsou vytvořeny za účelem dosažení zisku, druhé jsou zaměřeny na zpřístupnění sportovních služeb chudým. V současné době je na trhu nerovnováha. Státní financování je zaměřeno především na realizaci velkých projektů (výstavba infrastruktury pro Mistrovství světa ve fotbale 2018), ale i malých sportovních struktur a institucí (financovaných zpravidla z krajského rozpočtu). Soukromí investoři investují peníze do fitness klubů, jejichž podíl dosahuje 75 % celkových investic.

Finanční krize a propad reálných příjmů v roce 2016 měly dopad i na sektor fitness služeb. I přes tento negativní dopad však trh nadále rostl. Jeho tempo růstu je přitom podle některých odhadů pro ruskou ekonomiku velmi významné. Podle RBC Market Research vzrostl v roce 2015 trh fitness služeb o 14,1 % v peněžním vyjádření a o 3,6 % v reálném (přirozeném) vyjádření. Celkový objem trhu včetně souvisejících oblastí (crossfit, individuální trénink) činil ke konci roku asi 101,5 miliardy rublů.

Trh sportovních služeb v Rusku má výraznou geografickou diverzifikaci. Existují čtyři hlavní oblasti: region hlavního města, kde je trh nejrozvinutější, Petrohrad s vysokou úrovní rozvoje, více než milionová města s mladým a relativně málo rozvinutým trhem a další ruská města. Pokud jde o vysoce konkurenční metropolitní trhy, výzkum ukázal, že i když jsou vysoce nasycené, stále mají příležitosti k růstu. Především se to týká sportovních institucí s předplatným až 50 000 rublů, to znamená zástupců segmentů Comfort, Economy a Low-cost. Když už mluvíme o Moskvě, měli bychom také zaznamenat vysokou saturaci v rámci centrálního správního obvodu, zatímco okrajové obytné oblasti nejsou prakticky pokryty.

Obrázek 4. Struktura trhu sportovních služeb v Moskvě a Moskevské oblasti, % celkových příjmů

Projekt zahrnuje vytvoření nového podnikatelského subjektu a organizaci tělocvičny v moskevské čtvrti Južnoje Čertanovo. Počet obyvatel okresu je 147 907 osob s vysokou hustotou 15 147 osob/km2. V nejbližším okolí se přitom v této cenové kategorii nenacházejí žádné provozovny podobného charakteru.

Připravené nápady pro vaše podnikání

Poptávka po službách projektu je dána sedavým způsobem života moderního městského obyvatele a potřebou fyzické aktivity. S přihlédnutím k sociálnímu postavení hlavní části obyvatel regionu se jako nejvhodnější jeví volba nízkonákladového cenového segmentu.

Posilovna je zaměřena pouze na silový trénink (žádné kardio vybavení), díky čemuž je co nejkompaktnější. Kromě vlastní školící místnosti je zde i šatna a sprcha.

3. POPIS ZBOŽÍ A SLUŽEB

Projekt poskytuje sportovní a fitness služby - lekce na posilovacím nářadí a volných vahách (činky, činky, činky). Aby se ušetřily peníze při nákupu vybavení a také se zmenšila potřebná plocha haly, je kladen důraz především na práci s volnými závažími. Sada simulátorů je minimální. Seznam cvičebních pomůcek a volných vah je uveden v tabulce. 2.

Tabulka 2. Seznam vybavení pro třídy

	název	Popis
	Posilovací lavice s činkou a činkami	Všestranná lavice s nastavitelným opěradlem pro širokou škálu cvičení s volnou vahou
	Lavička pro trénink břicha a zad	Lavička na cvičení pro procvičení břišních a zádových svalů
	Lavička pro bench press	Atletický bench press je určen pro provádění cviků s olympijskou vzpěračskou činkou. Výkonná svařovaná konstrukce je určena pro zatížení do 600 kg. Lavička s činkami je vybavena výsuvnými teleskopickými prvky.
	Stroj na motýlí hruď	Blokový posilovací stroj pro rozvoj prsních svalů
	Vertikální tahový trenažér	Blokový posilovací stroj pro rozvoj latissimových svalů
	Hrazda a bradla	Zařízení naprázdno pro širokou škálu cvičení
	Činky, činky, závaží	Volná závaží různých hmotností pro širokou škálu cviků

V tělocvičně je vždy přítomen trenér-instruktor, který může pomoci s vytvořením individuálního tréninkového programu (služba je v ceně předplatného). Individuální školení není poskytováno.

Cena měsíčního předplatného je 1 000 rublů na osobu s možností neomezeného přístupu do posilovny. Je možné zakoupit roční předplatné, ale nejsou na něj žádné slevy - cena je 12 000 rublů.

Plocha a uspořádání haly poskytuje možnost pohodlného tréninku pro 25 osob současně. Kromě samotné školící místnosti je zde také šatna a sprcha se třemi stáními.

4. PRODEJ A MARKETING

Cílovou skupinou projektu jsou mladí lidé (muži) ve věku 15-35 let, kteří se zajímají o sporty různých typů, především silové a bojové (vzpírání, powerlifting, s nízkým a středním příjmem. Cenový segment projektu je „ nízkonákladové“ ( zahrnuje sportovní kluby s ročním předplatným nižším než 15 000 rublů).

Propagační politika je založena na předávání informací o hale od jednoho návštěvníka k druhému, což nevyžaduje finanční náklady. K prvotnímu přilákání zákazníků se používá světlý nápis nad vchodem, distribuce reklamních letáků u vchodů přilehlých obytných domů a reklama na sociálních sítích.

Propagace na sociálních sítích zahrnuje vytvoření veřejné reklamní stránky na vk.com a také kanálu na Instagramu. Stránky jsou plné užitečného obsahu a také informací o hale. Používá se cílená reklama. Používá se i v budoucnu, po dosažení plánovaných objemů prodeje.

Poptávka po projektových službách nemá ve finančním vyjádření výraznou sezónnost, sezónnost není zohledněna;

Tabulka 3. Plánované objemy prodeje

PRODUKT/SLUŽBA	PRŮMĚRNÝ PLÁNOVANÝ OBJEM PRODEJŮ, jednotky/měsíc.	CENA ZA JEDNOTKU, rub.	PŘÍJEM, rub.	VARIABILNÍ NÁKLADY, rub.
Měsíční předplatné
		Celkový:	250 000

Na vybraném území není žádná konkurence. Na nejbližší sousední stanici metra je síť sportovních klubů. Má však radikálně odlišný formát a vyšší cenovou kategorii - náklady na roční předplatné jsou 35 000 rublů.

5. PLÁN VÝROBY

Tělocvična se nachází v pronajatém prostoru, který byl dříve využíván jako prodejna. Celková plocha prostor je 75 m2, z toho 40 m2 je určeno přímo pro školící místnost. Prostory mají všechny napojené komunikace a splňují požadavky dozorových orgánů. Je nutná drobná přestavba prostor a sprchového vybavení. Většinu rekonstrukcí provádí projektový tým.

Cvičební stroje a další vybavení do tělocvičny jsou nakupovány od jednoho z velkých moskevských sportovních klubů, které modernizují svůj dlouhodobý majetek; Veškeré vybavení je tedy použité, ale ve velmi dobrém stavu. Dodávku a montáž zařízení zajišťuje projektový tým.

6. ORGANIZAČNÍ PLÁN

Jako právní forma projektu byl vybrán individuální podnikatel. Formou zdanění je zjednodušený daňový systém s předmětem zdanění „příjmy minus náklady“, sazba 15 %. Individuální podnikatel je registrován u Federální daňové služby Ruska v souladu s právními požadavky.

Veškeré řídící a administrativní funkce vykonává iniciátor projektu. K tomu má potřebné znalosti a dovednosti; Iniciátor projektu byl vyškolen ve škole pro mladé podnikatele. Zároveň je profesionálním sportovcem, což mu umožňuje pracovat jako směnový trenér-instruktor. Také ve svém volném čase propaguje projekt na sociálních sítích. Účetnictví bylo outsourcováno. Organizační struktura podniku je tedy extrémně jednoduchá (tabulka 4).

Tabulka 4. Personální a mzdový fond

	Pracovní pozice	Plat, rub.	Číslo, osoby	Výplatní listina, rub.
Správní
	Účetní
Průmyslový
	Trenér-instruktor
	Celkový:			32 500,00 RUB
	Příspěvky na sociální zabezpečení:			9 750,00 RUB
	Celkem se srážkami:			42 250,00 RUB

7. FINANČNÍ PLÁN

Finanční plán je sestaven na pětileté období a zohledňuje veškeré příjmy a výdaje projektu. Výnosy se týkají výnosů z provozní činnosti; příjmy z jiné činnosti projekt nezajišťuje. Příjmy z prvního roku realizace projektu – 2,2 milionu rublů; čistý zisk po zdanění – 586,5 tisíc rublů. Příjmy za druhý rok a následující roky - 3,0 milionu rublů; čistý zisk - 1,25 milionu rublů.

Investiční náklady jsou zaměřeny na přípravu prostor, pořízení dlouhodobého majetku, jakož i vytvoření fondu provozního kapitálu, ze kterého se kryjí ztráty projektu až do jeho návratnosti. Požadovaná výše investičních prostředků je 493 177 rublů. Vlastní prostředky iniciátora projektu jsou 150 000 rublů. Nedostatek finančních prostředků je pokryt čerpáním bankovního úvěru na dobu 24 měsíců za 18 % ročně. Splácení úvěru se provádí anuitními splátkami, úvěrové prázdniny jsou tři měsíce.

Tabulka 5. Investiční náklady

	NÁZEV	AMOUNT (částka), rub.
Nemovitost
	Renovace pokoje
	Vývěsní štít (světelný box)
Zařízení
	Posilovací stroje a další vybavení
Nehmotný majetek

Pracovní kapitál
	Pracovní kapitál

	Celkový:	493 177 RUB

	Vlastní prostředky:	150 000,00 RUB
	Požadované půjčky:	343 177 RUB

	Nabídka:	18,00%

	Délka, měsíce:

Zdá se extrémně obtížné určit variabilní náklady na jedno měsíční předplatné, z tohoto důvodu jsou všechny náklady projektu klasifikovány jako fixní (tabulka 6). Součástí fixních nákladů jsou kromě ostatních výdajů i odpisy. Výše srážek je stanovena lineární metodou na základě doby použitelnosti dlouhodobého majetku 5 let.

Tabulka 6. Fixní náklady

Podrobný finanční plán je uveden v příloze. 1.

8. HODNOCENÍ ÚČINNOSTI

Posouzení efektivnosti a investiční atraktivity projektu se provádí na základě podrobné analýzy finančního plánu a peněžních toků, vypočítávají se jednoduché a ucelené ukazatele efektivnosti projektu (tabulka 1). Pro zachycení změn hodnoty peněz v čase se používá metoda diskontovaných peněžních toků; Diskontní sazba je rovna bezrizikové sazbě (výnos z dlouhodobých státních dluhopisů) – 7 %. Nízká úroveň diskontní sazby je odůvodněna přítomností nejen obchodních, ale i sociálních cílů projektu.

Jednoduchá (PP) a diskontovaná (DPP) doba návratnosti projektu je 10 měsíců. Čistá současná hodnota (NPV) – 553 074 rublů. Vnitřní míra návratnosti (IRR) – 12 %. Index ziskovosti (PI) – 1,12. Všechny tyto ukazatele ukazují na efektivitu a uspokojivou investiční atraktivitu projektu.

9. ZÁRUKA A RIZIKA

Pro posouzení všech možných rizik spojených s realizací projektu je provedeno posouzení všech vnějších i vnitřních faktorů. S přihlédnutím k extrémně malé velikosti podniku, jeho autonomii, nízkému objemu fixních nákladů a také jeho příslušnosti k sektoru služeb (nedostatek výroby, zboží na skladě atd.) lze identifikovat dva hlavní rizikové faktory: :

Zranění návštěvníků při školení, nehody – pro neutralizaci této hrozby absolvuje každý nový klient povinné bezpečnostní školení; trenér-instruktor je neustále v sále a dohlíží na dodržování bezpečnostních pravidel

Vstup na trh konkurenta ve stejném cenovém segmentu, geograficky blízko - tato možnost se zdá nepravděpodobná; pravděpodobnější je otevření tělocvičny nebo sportovního klubu vyšší cenové kategorie; O loajalitě stálých zákazníků projektu přitom nelze pochybovat.